海外工程中的風險管理

鮮正軍

摘要:文章結(jié)合了海外風險管理的理論知識,分階段、分層次的講解海外風險的識別和回避。通過對海外項目的風險的認識,合理的回避風險,從而減少企業(yè)的損失。

關(guān)鍵詞:風險;管理;目標;識別;回避

中圖分類號:F272.3文獻標識碼:A文章編號:1006-8937(2009)10-0097-02

隨著中國經(jīng)濟的迅猛發(fā)展,和“走出去”戰(zhàn)略政策的實施,中國企業(yè)國際化程度日益提高。面對國際工程承包中的日趨激烈的內(nèi)外部競爭,中國企業(yè)應(yīng)該提高警惕、防范風險、慎重決策、銳意進取。

1風險管理的定義

風險管理是建立起一套風險識別、評價、對策、處理、檢查的循環(huán)過程,用以識別、確認和度量風險,并制定選擇和實施風險處理方案,使損失減少到最小程度。就國際承包工程而言,在風險事件發(fā)生前,風險管理的首要目標是使?jié)撛趽p失最小,其次是減少憂慮及相應(yīng)的憂慮價值,再次是滿足外部的附加義務(wù)(比如強制性保險及政府明令禁止的行為等)。在風險事件發(fā)生后,風險管理的首要目標是使實際損失減少到最低程度。

2國際工程風險的特點

國際工程風險的特點有兩點:一是風險大。國際工程建設(shè)周期長,所涉及的風險因素多,比如:所在國政治、經(jīng)濟、文化、社會治安、自然條件、技術(shù)條件、市場價格、工程習慣等因素。它們相互作用產(chǎn)生錯綜復(fù)雜的影晌,同時每一種風險因素都可能產(chǎn)生許多不同的風險事件。二是參與工程建設(shè)的各方均有風險,但各方的風險不盡相同。工程建設(shè)各方所遇到的風險事件有較大的差異,即使是同一風險事件對建設(shè)工程不同參與方的后果有時也迥然不同。例如,同樣是通貨膨脹風險事件,在可調(diào)價格合同條件下,對業(yè)主來說是相當大的風險,而對承包商來說風險相對很小;在固定總價合同條件下,對業(yè)主來說不是風險,而對承包商來說是相當大的風險,這就需要承包商在報價時計入一定量的風險費或不可預(yù)見費來減少一旦風險發(fā)生時所受的損失。

3國際工程風險管理的目標

國際工程承包中風險管理的目標與項目管理的目標一致。主要包括以下四個方面:①實際成本不超過計劃成本;②實際工期不超過計劃工期;③實際質(zhì)量滿足規(guī)定的質(zhì)量要求;④建設(shè)過程安全。

4風險識別

國際工程風險管理過程中第一步也是至關(guān)重要的步驟是風險識別。國際工程自身及其外部環(huán)境的復(fù)雜性給我們識

別工程風險帶來了許多具體的困難,同時更要求我們通過對經(jīng)驗數(shù)據(jù)的分析、風險調(diào)查、專家咨詢以及實驗論證等方式,在對建設(shè)工程風險進行多維分解的過程中,認識工程風險,建立工程風險清單。風險識別過程核心工作是“國際工程風險分解”和“識別國際工程風險因素、風險事件及后果”。

風險識別一般分為兩個階段。一是項目投標階段,在此階段主要是所在過政治、經(jīng)濟、自然、合同等一些大的風險的識別,這階段是非常重要的,在此階段應(yīng)當將近可能將風險識別清楚,特別是較高的風險,否則可能造成項目的損失;二是項目實施階段,這一階段的風險主要是由于文化差異、施工習慣等不同而在實施過程中所產(chǎn)生的風險,這些風險往往會導致項目實施的失敗。

5風險對策

國際工程風險管理中的風險對策也稱為風險防范手段或風險管理技術(shù),是確定國際工程風險事件最佳對策組合的過程。國際工程承包中常用的風險對策歸納起來有以下四種,即:風險回避、損失控制、風險自留、風險轉(zhuǎn)移。

5.1風險回避

風險回避就是以一定的方式中斷風險源,使其不發(fā)生或不再發(fā)展,從而避免可能產(chǎn)生的潛在損失。比如投標某國隧道項目,由于該項目為當?shù)卣Y金,又是當?shù)貛胖Ц?當?shù)貛胚B年貶值,施工技術(shù)方面又有一定難度,故投標策略是在己算出的成本價上,加足夠的風險費,明知加價后得標無望,但行之,就是采取風險回避的方式。

一般來說,采用風險回避需要作出一些犧牲,但較之承擔風險,這些犧牲比風險真正發(fā)生時可能造成的損失要小得多。例如某承包商參與某國公路改造項目,開標后發(fā)現(xiàn)自己的報價遠遠低于其他承包商的報價,經(jīng)仔細分析發(fā)現(xiàn)自己的報價存在嚴重的誤算和漏算,因而拒絕與業(yè)主簽訂施工合同,采用使館參與多方協(xié)調(diào)使自己不中標,讓與第二標。雖然這樣做將冒著被沒收投標保函的風險,但即使被沒收投標保函比執(zhí)行后嚴重虧損的損失小得多。

國際工程承包中應(yīng)注意以下問題:

①回避一種風險可能產(chǎn)生另一種新的風險。在工程實施中,絕對沒有風險的情況幾乎不存在。相當成熟的技術(shù)也存在一定的不確定性,即風險。②回避風險的同時也失去了從風險中獲益的可能性。例如,在涉外工程中,由于缺乏有關(guān)外匯市場的知識和信息,為避免承擔由此帶來的經(jīng)濟風險。③回避風險可能不實際或不可能。從國際承包商的角度,投標總是有風險的,但決不會為了回避風險而不參加國際工程的投標。不得不承認,風險回避是一種必要的,有時是最佳的對策,但也是一種消極的風險應(yīng)對策略。

5.2損失控制

損失控制是降低或消除損失發(fā)生的概率,降低損失嚴重性或遏制損失的進一步發(fā)展,使損失最小化。損失控制措施的選擇也應(yīng)當進行多方案的技術(shù)經(jīng)濟分析和比較,并應(yīng)當形成一個周密、完整的計劃系統(tǒng)。就國際工程的施工而言,該計劃系統(tǒng)由預(yù)防計劃、災(zāi)難計劃和應(yīng)急計劃組成。

①預(yù)防計劃的主要作用是降低損失發(fā)生的概率。具體措施最多,包括:組織措施、管理措施、合同措施、技術(shù)措施。采用風險分隔措施和風險分散措施。如在現(xiàn)場將易發(fā)生火災(zāi)的木工加工場盡可能遠離現(xiàn)場辦公用房位置。在治安不良的國家,承包商營房應(yīng)有隔離區(qū),有徹夜照明燈。在涉外工程結(jié)算中采用多種貨幣組合的方式付款。分散匯率風險。注意盡量讓分包商開具履約保函、付款不能太快。技術(shù)措施如地基加固,周圍建筑物防護等。

②災(zāi)難計劃是一組事先編制好的、目的明確的工作程序和具體措施。從而減少人員傷亡以及財產(chǎn)和經(jīng)濟損失。具體包括:第一,工程所在國發(fā)生戰(zhàn)爭、動亂,承包商人員配合使館人員安全撤離現(xiàn)場;第二,援救及處理工程現(xiàn)場的傷亡人員;第三,控制資產(chǎn)及環(huán)境損害的進一步發(fā)展,如海洋漏油、煤氣管道泄露等。

③應(yīng)急計劃是在風險損失基本確定后的處理計劃。其主要工作是在嚴重風險事件發(fā)生后,使工程盡快全面恢復(fù),并減少進一步損失,使其影晌程度減至最少。國際工程中應(yīng)急計劃包括:調(diào)整整個國際工程的施工進度計劃,調(diào)整材料、設(shè)備的采購計劃,并及時與材料、設(shè)備供應(yīng)商聯(lián)系,必要時,可能要簽補充協(xié)議;準備保險索賠依據(jù),確定保險索賠的額度,起草保險索賠報告;全面審查可使用資金情況、調(diào)整籌資計劃等等。

5.3風險自留

風險自留就是將風險留給自己承擔,是從企業(yè)內(nèi)部財務(wù)的角度應(yīng)對風險。它與其他對策的根本區(qū)別在于,它不改變國際工程風險的客觀性質(zhì),既不改變工程風險的發(fā)生概率,也不改變工程風險潛在損失的嚴重性,風險自留大體上分為非計劃性風險自留和計劃性風險自留:①非計劃性風險自留一般是由于風險管理人員沒有意識到建設(shè)工程某些風險的存在,或不曾有意識采取措施,以致風險發(fā)生后只能自己承擔,它是被動的、非計劃性的。②計劃性風險自留是主動的、有意識的、有計劃的選擇,是風險管理人員在經(jīng)過正確的風險識別和風險評價后作出的風險對策決策,是整個國際工程風險對策計劃的一個有機組成部分。

5.4風險轉(zhuǎn)移

風險轉(zhuǎn)移分為合同轉(zhuǎn)移和保險轉(zhuǎn)移,根據(jù)風險管理的基本理論、風險分擔的原則是:任何一種風險都應(yīng)由最適宜承擔該風險或最有能力進行損失控制的一方承擔。風險轉(zhuǎn)移就是基于如此一個原理進行的。

5.4.1合同轉(zhuǎn)移

合同轉(zhuǎn)移,是通過簽訂合同的方式將工程風險轉(zhuǎn)移給非保險人的對方當事人。國際工程最常見的有如下三種情況:①業(yè)主將合同責任和風險轉(zhuǎn)移給對方當事人。如在總承包/交鑰匙工程中,業(yè)主對場地條件、工程量變化不承擔任何責任?？們r合同中,業(yè)主把匯率、漲價風險也轉(zhuǎn)移給了承包商。②承包商進行合同轉(zhuǎn)讓或工程分包。承包商中標承接某工程后,將專業(yè)技術(shù)要求很強而自己缺乏相應(yīng)技術(shù)且成本比分包商高的工程內(nèi)容分包給當?shù)貙I(yè)分包商,從而有效地保證質(zhì)量和進度。③采用第三方擔保方式。合同當事人的一方就合同責任要求另一方為其履約行為提供第三方擔保。在國際承包市場,第三方擔保主要表現(xiàn)在業(yè)主要求承包商提供履約保證和預(yù)付款保證。

合同轉(zhuǎn)移優(yōu)點:①可以轉(zhuǎn)移某些不可保的潛在損失,如物價上漲、法規(guī)變化、設(shè)計變更等引起的成本增加;②被轉(zhuǎn)移者往往能最適宜于進行損失控制,能提高抗風險能力。

合同轉(zhuǎn)移一般都要付出一定的代價,有時候轉(zhuǎn)移代價可能會超過實際發(fā)生的損失。在固定總價合同中,如果實際漲價所造成的損失小于承包商報價中的漲價風險費,這兩者的差額就成為承包商的額外利潤,業(yè)主則因此遭受損失。

5.4.2保險轉(zhuǎn)移

保險轉(zhuǎn)移,對國際工程風險來說,則為工程保險,對投保人來說,某些風險的不確定性很大,一旦發(fā)生,將造成很大損失,而對保險人來說,它為多家業(yè)主承擔工程險,收取保險費,其中各家投保人發(fā)生風險的概率就會降低,產(chǎn)生的風險分散了,故而風險降低。

保險轉(zhuǎn)移的優(yōu)點:國際工程在發(fā)生重大損失后可以從保險公司及時獲賠,使工程實施不中斷地進行。保險轉(zhuǎn)移對策的缺陷是機會成本增加;工程保險合同的內(nèi)容較為復(fù)雜,保險費沒有統(tǒng)一固定的費率,保險談判常常耗費較多的時間和精力(可以委托保險經(jīng)紀公司來解決);工程保險并不能轉(zhuǎn)移國際工程的所有風險,一方面因為存在不可保風險,另一方面有些風險不宜保險。故而上述四種風險對策應(yīng)結(jié)合起來運用,共同提高國際工程承包中的風險管理水平。

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