論醫(yī)療保險(xiǎn)中個(gè)人賬戶的出路

施雪瓊　岳浩然　程　元

摘要：違規(guī)濫用醫(yī)?？ǖ默F(xiàn)象在全國(guó)已不是個(gè)別現(xiàn)象了。醫(yī)?？▎?wèn)題的出現(xiàn)，其實(shí)反映的是醫(yī)療保險(xiǎn)中個(gè)人賬戶的問(wèn)題。從三個(gè)方面對(duì)個(gè)人賬戶進(jìn)行論述：第一部分介紹醫(yī)保個(gè)人賬戶的基本知識(shí)；第二部分結(jié)合濫用醫(yī)?？ǖ默F(xiàn)象談?wù)搨€(gè)人賬戶在運(yùn)行中存在的問(wèn)題；第三部分論述個(gè)人賬戶的出路。

關(guān)鍵詞：個(gè)人賬戶；醫(yī)療保險(xiǎn)；激勵(lì)型賬戶

中圖分類號(hào)：F840.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198(2009)10-0232-02

1個(gè)人賬戶的基本知識(shí)

(1)個(gè)人賬戶設(shè)計(jì)的初衷。我國(guó)實(shí)行個(gè)人醫(yī)療賬戶的目的是通過(guò)對(duì)勞動(dòng)者在職期間的強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄達(dá)到部分醫(yī)療自我保障，抑制醫(yī)療費(fèi)用的過(guò)快增長(zhǎng)和醫(yī)療資源的浪費(fèi)。展開來(lái)講，建立個(gè)人賬戶主要出于兩個(gè)目的：一是明確個(gè)人在醫(yī)療保障中的責(zé)任。即個(gè)人要為自己的賬戶繳一部分費(fèi)用，個(gè)人賬戶用于支付門診或小病費(fèi)用，用完賬戶里的錢后由個(gè)人自付；二是通過(guò)明確個(gè)人賬戶屬于個(gè)人所有，促使個(gè)人主動(dòng)約束不合理的醫(yī)療消費(fèi)。從功能上講，支付現(xiàn)時(shí)醫(yī)療費(fèi)用是個(gè)人賬戶的直接功能，約束醫(yī)療行為和積累醫(yī)療基金是間接功能。

(2)個(gè)人賬戶的優(yōu)點(diǎn)。第一，個(gè)人賬戶的選擇和建立對(duì)平穩(wěn)地解決公費(fèi)勞保醫(yī)療向社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)過(guò)渡發(fā)揮了積極作用，極大地緩解了經(jīng)濟(jì)改革特別是國(guó)企改革給職工帶來(lái)的震動(dòng)。第二，個(gè)人賬戶的建立彌補(bǔ)了共濟(jì)型醫(yī)療保險(xiǎn)的缺陷，使我國(guó)的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度更有可持續(xù)性。

(3)個(gè)人賬戶的資金來(lái)源。個(gè)人賬戶資金來(lái)源于兩部分：一是職工個(gè)人繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)全部記人個(gè)人賬戶；二是用人單位檄納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)按30％左右劃人個(gè)人賬戶，具體比例由統(tǒng)籌地區(qū)根據(jù)個(gè)人賬戶的支付范圍和職工年齡等因素確定。個(gè)人賬戶的本金和利息歸個(gè)人所有，可以結(jié)轉(zhuǎn)和繼承。

2個(gè)人賬戶推行中存在的問(wèn)題

2.1設(shè)計(jì)違背了社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的基本原則

國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心課題組在報(bào)告中指出個(gè)人賬戶的設(shè)立降低了醫(yī)療保險(xiǎn)的互濟(jì)功能。個(gè)人賬戶屬于個(gè)人所有，沒(méi)有互助互濟(jì)，不能在群體之間分散醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)行個(gè)人賬戶制度規(guī)定的支付范圍很不合理，這不僅會(huì)導(dǎo)致當(dāng)期基金供給減少，統(tǒng)籌壓力加大，也不能讓個(gè)人賬戶在參保人醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)發(fā)揮更有效作用。

另外，個(gè)人的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)需求是隨機(jī)性的，不可能先積累后消費(fèi)；引人積累制并不符合醫(yī)療需求規(guī)律?！按蟛〗y(tǒng)籌，小病自費(fèi)”的制度設(shè)計(jì)，違背了“預(yù)防為主”的醫(yī)學(xué)規(guī)律。另外個(gè)人賬戶支付的只是門診費(fèi)用，是小額的醫(yī)療費(fèi)用，這都不是個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)所在。而醫(yī)療保險(xiǎn)基金主要是用來(lái)防御疾病風(fēng)險(xiǎn)，所以作為基金之一的個(gè)人賬戶是不符合保險(xiǎn)原理的。

2.2主管部門監(jiān)督不力

(1)監(jiān)督人員不足，手段困難。醫(yī)保部門的編制，多是在醫(yī)療保險(xiǎn)制度建立之初確定的，隨著參保覆蓋面的擴(kuò)大和參保人數(shù)的不斷增加，醫(yī)保部門的工作量在不斷加大。而人員卻沒(méi)有增加，因此人手不足是醫(yī)保部門面對(duì)的普遍難

(2)沒(méi)有專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。目前，除了作為主管部門的勞動(dòng)和社會(huì)保障局，還沒(méi)有一個(gè)機(jī)構(gòu)和部門對(duì)醫(yī)保中心的業(yè)務(wù)進(jìn)行直接監(jiān)督。就醫(yī)保中心而言，醫(yī)保定點(diǎn)機(jī)構(gòu)的選擇、日?？己伺c監(jiān)管，還有醫(yī)保定點(diǎn)機(jī)構(gòu)的報(bào)銷，都是醫(yī)保中心說(shuō)了算。這種“自我監(jiān)督”的運(yùn)作模式，也使得監(jiān)督相對(duì)缺乏。

2.3個(gè)人賬戶管理成本高，收益小

個(gè)人賬戶的建立需支付很大的管理成本。醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要建計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、向參保人發(fā)放個(gè)人賬戶卡。參保人持卡就醫(yī)、購(gòu)藥后，醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)還要通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向醫(yī)療機(jī)構(gòu)結(jié)算費(fèi)用，并在結(jié)算過(guò)程中對(duì)是否合理診治和用藥進(jìn)行監(jiān)督和審核。加之小額醫(yī)療費(fèi)用面廣量大。更增加了管理的難度，個(gè)人賬戶的管理成本大，收效小也就成了必然。

2.4個(gè)人賬戶的約束功能沒(méi)有實(shí)現(xiàn)

制度設(shè)計(jì)的初衷是通過(guò)個(gè)人賬戶控制醫(yī)療消費(fèi)，但運(yùn)行中不僅沒(méi)有達(dá)到目的，甚至起到了反向刺激作用。參保人員對(duì)個(gè)人賬戶認(rèn)識(shí)有誤區(qū)，認(rèn)為個(gè)人賬戶的基金歸自己所有，是自己的錢，可以隨便花，加之個(gè)人賬戶資金中有一部分來(lái)自單位繳費(fèi)，人們對(duì)賬戶資金的珍惜程度便遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如對(duì)個(gè)人手中的現(xiàn)金的珍惜程度了。

2.5個(gè)人賬戶的積累功能沒(méi)有得到體現(xiàn)

在積累方面，一些地方的管理松弛也使積累功能得不到體現(xiàn)。由于個(gè)人賬戶管理的工作量大，參保人又希望使用個(gè)人賬戶更方便，相當(dāng)一部分地區(qū)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人賬戶的管理十分寬松，不僅沒(méi)有相應(yīng)的監(jiān)督、審核，有的甚至完全放開不管，“只管建賬、不問(wèn)去向”。加之部分參保人員對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)卡的作用認(rèn)識(shí)有誤，認(rèn)為卡不是錢，隨意借用給他人刷卡購(gòu)藥，或者一人參保全家持卡購(gòu)藥這便加快了個(gè)人賬戶基金的流失。使得個(gè)人賬戶積累的功能受到限制。

3個(gè)人賬戶的出路

個(gè)人賬戶出現(xiàn)了太多的問(wèn)題，從其設(shè)計(jì)到其運(yùn)行操作，都顯得象個(gè)爛柿子，所以有專家提出要廢除個(gè)人賬戶，如中國(guó)社科院社會(huì)所研究所社保專家鄭秉文所認(rèn)為，取消個(gè)人賬戶是大勢(shì)所趨。有報(bào)道還透露，國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部正在研究“個(gè)人賬戶的存廢”問(wèn)題。

那么個(gè)人賬戶應(yīng)不應(yīng)該取消呢?筆者認(rèn)為醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶雖然問(wèn)題很多，但是它的存在是有必要的，當(dāng)前中國(guó)老百姓已把個(gè)人賬戶視為國(guó)家給予的一種福利，在這種情況下，如果取消個(gè)人賬戶，容易引起強(qiáng)烈反應(yīng)。所以對(duì)于個(gè)人賬戶應(yīng)當(dāng)采取改進(jìn)的態(tài)度，逐漸淡化其功能和作用。

最先在療保險(xiǎn)制度中引入個(gè)人賬戶的國(guó)家是新加坡。新加坡于1984年建立了強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型個(gè)人賬戶，用于支付職工本人和家庭(配偶、子女、父母)的住院醫(yī)療費(fèi)用和一些昂貴的門診費(fèi)用。它強(qiáng)調(diào)家庭的責(zé)任，不注重社會(huì)共濟(jì)。根據(jù)對(duì)新加坡的個(gè)人賬戶的了解和中國(guó)的實(shí)際國(guó)情，筆者認(rèn)為中國(guó)的個(gè)人賬戶應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面努力：

3.1引入互濟(jì)功能

個(gè)人賬戶的設(shè)計(jì)沒(méi)有體現(xiàn)社會(huì)保障的互濟(jì)性，這也是它不能夠健康發(fā)展的一個(gè)重要的原因。個(gè)人賬戶設(shè)計(jì)之初就是歸定由個(gè)人支配的，所以既便在最早使用醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的新加坡，互濟(jì)的問(wèn)題也很難解決，但是新加坡政府作出了一定的措施——調(diào)整了個(gè)人賬戶的功能，允許個(gè)人自愿從賬戶中拿出一定額度參加大病統(tǒng)籌或互助醫(yī)療保險(xiǎn)；同時(shí)對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶積累規(guī)定了最高限度。

根據(jù)我國(guó)個(gè)人賬戶的運(yùn)行情況，調(diào)整個(gè)人賬戶的功能是十分必要的。重新定位個(gè)人賬戶功能，調(diào)整個(gè)人賬戶管理方式。是解決問(wèn)題的必然選擇。在個(gè)人賬戶上，政府應(yīng)控制其規(guī)模，適當(dāng)放松對(duì)個(gè)人賬戶管制，允許并鼓勵(lì)參保單位將個(gè)人賬戶定向用于基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)的門診保障，將互濟(jì)引入個(gè)人賬戶使用。

3.2推廣健康保險(xiǎn)

從數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)中可以看出，目前個(gè)人賬戶變“購(gòu)物卡”的現(xiàn)象主要在健康人群中存在，針對(duì)這種情況，應(yīng)該認(rèn)真研究的是健康人群的個(gè)人賬戶使用問(wèn)題，使其更有效地發(fā)揮作用。

有專家提出，可以在健康人群中通過(guò)推廣健康保險(xiǎn)來(lái)完善個(gè)人賬戶制度。我國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)制度主要是針對(duì)參保

人員中患有疾病的人通過(guò)保險(xiǎn)的方式給予事后經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，是疾病保險(xiǎn)，不是兼有預(yù)防保健功能的健康保險(xiǎn)。而許多國(guó)家的醫(yī)療保險(xiǎn)已經(jīng)從疾病保險(xiǎn)向健康保險(xiǎn)過(guò)渡。相比之下。這是一種更為積極的保障方式，因?yàn)橹挥蓄A(yù)防抓得好，患病的人才少。如果基本醫(yī)療保險(xiǎn)與預(yù)防保健能夠結(jié)合起來(lái)，使得那些還沒(méi)有得病的健康人和亞健康人能夠用自己個(gè)人賬戶內(nèi)積累的資金用于健康保健和疾病預(yù)防上，既有利于減輕醫(yī)療保險(xiǎn)基金的負(fù)擔(dān)。也有利于實(shí)現(xiàn)健康的最終目標(biāo)。而基本醫(yī)療保險(xiǎn)與預(yù)防保健結(jié)合的途徑，也使得個(gè)人賬戶找到了發(fā)展出路。

3.3建立激勵(lì)型個(gè)人賬戶

我國(guó)，既沒(méi)有政府保證的基本利率，也沒(méi)有考慮對(duì)患者使用個(gè)人賬戶資金的額度做出限定。因此，賬戶持有人存在著提前支取和使用不斷貶值的個(gè)人積累的強(qiáng)烈動(dòng)力和充分自由。

所以，要實(shí)現(xiàn)個(gè)人賬戶的積累目的，都不是解決問(wèn)題的根本辦法，更重要的是引導(dǎo)。政府在監(jiān)督其?？顚Ｓ玫耐瑫r(shí)，要限制提前過(guò)度消費(fèi)和鼓勵(lì)儲(chǔ)蓄動(dòng)機(jī)。

這就要求建立激勵(lì)型賬戶。現(xiàn)在有很多職工雖然參保了，但仍對(duì)有病時(shí)多不愿支付現(xiàn)金，如有可觀的個(gè)人賬戶來(lái)支付，則能解決很大的問(wèn)題。所以應(yīng)當(dāng)提高個(gè)人賬戶的利率，以吸引更多的職工自覺(jué)地積累個(gè)人賬戶里的基金。如此反復(fù)則使個(gè)人賬戶的基金越積越多，產(chǎn)生“滾雪球”效應(yīng)。職工的富足感和安全感也隨之建立。為鼓勵(lì)積累，在計(jì)息方面，應(yīng)高于同期的銀行定期利率。

如果能對(duì)激勵(lì)型賬戶合理的操作，那么便能增強(qiáng)參保職工對(duì)個(gè)人賬戶的合理使用的意識(shí)，使醫(yī)療保險(xiǎn)工作進(jìn)入良性運(yùn)行軌道。

3.4放寬個(gè)人賬戶使用范圍，宣傳個(gè)人賬戶的用途

個(gè)人賬戶的使用范圍被規(guī)定的過(guò)死，應(yīng)當(dāng)有管理地放寬個(gè)人賬戶使用范圍，由個(gè)人支配，定向用于與醫(yī)療相關(guān)的用途。也就是說(shuō)允許個(gè)人賬戶支付門診醫(yī)療費(fèi)用或其他醫(yī)療費(fèi)用外，也可以為自己購(gòu)買保險(xiǎn)，用于預(yù)防、體檢等。另外，許多人雖然建立了個(gè)人賬戶，但是對(duì)個(gè)人賬戶的了解還很不足，所以有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)宣傳個(gè)人賬戶對(duì)參保人的益處。使其主動(dòng)參加，積極有效的使用個(gè)人賬戶，使其發(fā)揮出更有效的作用。

3.5加強(qiáng)對(duì)醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院、藥店的管理。改進(jìn)管理措施

針對(duì)醫(yī)院藥店出現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象，許多地方出臺(tái)了相應(yīng)的措施，其中鎮(zhèn)江的一些做法是比較成功的，可借鑒性很強(qiáng)。具體做法是：

①加強(qiáng)醫(yī)保行為管理，大力推進(jìn)社會(huì)監(jiān)督機(jī)制成立醫(yī)保行為督查小組，專門負(fù)責(zé)醫(yī)保行為的督查工作。讓社會(huì)直接參與醫(yī)療保險(xiǎn)行為的監(jiān)督，使醫(yī)療機(jī)構(gòu)和參保人員的醫(yī)保行為得到進(jìn)一步規(guī)范。

②不斷完善結(jié)算辦法，加大人頭人次比指標(biāo)的考核力度。

③建立醫(yī)保網(wǎng)絡(luò)預(yù)警系統(tǒng)，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

總之，采取的措施一要符合社會(huì)保障的原則，能夠保障社會(huì)成員的利益，體現(xiàn)互濟(jì)性，提高基金的利用率；另外，還要考慮到成本與收益的關(guān)系，盡可能的降低成本。相信在新一輪的醫(yī)療改革中，中國(guó)政府能夠吸收前一階段失敗的原因，更好的建立好醫(yī)療保障體系，完善保障制度，更好的利用個(gè)人賬戶，使其優(yōu)勢(shì)得到充分的發(fā)揮。