齊齊哈爾市出口收結(jié)匯形勢變化引發(fā)的思考

沈春艷　王　靜

[摘要]進(jìn)出口貿(mào)易量能夠反映出一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的程度。銀行結(jié)售匯量是銀行外匯業(yè)務(wù)發(fā)展程度的標(biāo)志，兩者在理論上存在正相關(guān)關(guān)系。但歷年數(shù)據(jù)表明，銀行貿(mào)易結(jié)售匯順差一直高于進(jìn)出口順差。2009年一季度，我市這一形勢發(fā)生逆轉(zhuǎn)，這一現(xiàn)象應(yīng)引起各部門的關(guān)注，采取措施應(yīng)對可能發(fā)生的跨境資本畀動(dòng)。

[關(guān)鍵詞]出口收結(jié)匯；跨境資本異動(dòng)；銀行結(jié)售匯

[中圖分類號]F8[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號]1009－2234(2009)03－0141－04

銀行結(jié)售匯就是外匯指定銀行向外匯持有者購買或向外匯使用者出售外匯，并根據(jù)交易行為發(fā)生之日的人民幣匯率支付或收取等值人民幣的行為。銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)是外匯收支統(tǒng)計(jì)的重要組成部分，銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本與金融項(xiàng)目，其中：經(jīng)常項(xiàng)目包括商品貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易與收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移三項(xiàng)。理論上講，出口收結(jié)匯與進(jìn)口購付匯都會(huì)反映在銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)中經(jīng)常項(xiàng)目的貨物貿(mào)易項(xiàng)下，兩者原則上呈正相關(guān)關(guān)系。然而，我市貿(mào)易結(jié)售匯與進(jìn)出口卻出現(xiàn)了規(guī)模發(fā)展不同步和貿(mào)易收結(jié)匯逆轉(zhuǎn)趨勢，為了探求個(gè)中原因，筆者對我市部分進(jìn)出口企業(yè)開展了調(diào)查。

一、基本情況

(一)貨物貿(mào)易結(jié)售匯與進(jìn)出口存在關(guān)聯(lián)性

1貨物貿(mào)易結(jié)售匯差額與進(jìn)出口差額發(fā)展趨勢相同，但規(guī)模發(fā)展不同步。

近四年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，貨物貿(mào)易進(jìn)出口差額和貨物貿(mào)易結(jié)售匯差額均呈上升趨勢，差額幅度逐年遞增，但進(jìn)出口差額一直低于同期結(jié)售匯差額。

2貿(mào)易售付匯的關(guān)聯(lián)性高于貿(mào)易收結(jié)匯。

貨物貿(mào)易結(jié)售匯與進(jìn)出口的關(guān)聯(lián)性在進(jìn)口付匯與銀行貨物貿(mào)易售匯之間表現(xiàn)的較為明顯。從上表中可以看出，2008年我市進(jìn)口付匯總額為7，208萬美元，貨物貿(mào)易項(xiàng)下銀行售匯為5，190萬美元，兩者相差2，018萬美元，占銀行售匯總額的38％；而同期的出口收結(jié)匯的差額為11，243萬美元，占銀行結(jié)匯總額的18％?？梢?，在實(shí)際工作中，貿(mào)易進(jìn)口售付匯的關(guān)聯(lián)性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于出口收結(jié)匯的關(guān)聯(lián)性。

(二)2009年一季度貿(mào)易收結(jié)匯趨勢逆轉(zhuǎn)

從上表不難看出，2005年至2008年我市貿(mào)易出口收匯額均低于同期貿(mào)易結(jié)匯額，而且該差額還以遞增趨勢發(fā)展，但這一趨勢在2009年1季度被打破。2009年1季度，我市貿(mào)易出口收匯13，682萬美元，但同期結(jié)匯僅為8，355萬美元，同期未結(jié)匯額為5，327萬美元，占當(dāng)期收匯額的39％。

二、2009年一季度貿(mào)易收結(jié)匯趨勢變化原因分析

(一)資金流與貨物流不同步。在國際貿(mào)易中，資金流與貨物流不同步是常態(tài)，主要受以下原因影響：一是預(yù)收貨款大幅增加。齊齊哈爾作為我國的裝備工業(yè)基地，主要出口創(chuàng)匯產(chǎn)品是大型機(jī)械設(shè)備，產(chǎn)品投入成本高，生產(chǎn)周期長，訂單交貨期都在6個(gè)月以上，以24個(gè)月到36個(gè)月居多。為了獲得更多的流動(dòng)資金支持生產(chǎn)，及受2008年美元持續(xù)貶值影響，企業(yè)為減少匯率損失，在簽訂合同時(shí)盡量增加預(yù)收貨款額度。國際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測系統(tǒng)(舊版)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2008年，全市預(yù)收貨款金額占全部出口收入的43％，2009年1季度這一比例已經(jīng)提高至56％，預(yù)收貨款的增加加劇了貿(mào)易結(jié)售匯與進(jìn)出口發(fā)展的不平衡。受金融危機(jī)加劇和全球經(jīng)濟(jì)衰退影響，外部市場需求急劇萎縮。同時(shí)，國際貿(mào)易保護(hù)主義出現(xiàn)抬頭傾向，導(dǎo)致我市各出口企業(yè)的訂單紛紛縮水，新簽訂單大幅減少。同時(shí)以前年度簽訂的合同又到了集中交貨期，導(dǎo)致2009年1季度我市貨物出口總量不減，但收結(jié)匯金額驟減。二是出口收匯期延長。由于受全球金融危機(jī)的影響，被調(diào)查的出口企業(yè)普遍反映：出口收匯期限明顯延長，一般由以前的50～60天延長至100～120天，從而造成出口報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)與出口收匯及結(jié)匯數(shù)據(jù)的形成明顯的時(shí)間差。例如，我市x公司與其美國客戶在雙方多年的合作中，收款周期一直都是50天左右，自2008年下半年開始，受金融危機(jī)的影響，該美國客戶資金出現(xiàn)困難，收款周期延長到75天，且要在多次催促下才能付款。

(二)貨物出口與貿(mào)易收匯地域上的不對稱。目前，外匯管理政策允許企業(yè)自由選擇在不同銀行、不同地區(qū)開立外匯賬戶，企業(yè)受部分銀行或地區(qū)的優(yōu)惠的結(jié)售匯政策吸引，存在企業(yè)異地收匯的情況。目前，企業(yè)無論在何地報(bào)關(guān)，出口貨值都按照公司注冊地統(tǒng)計(jì)，但貿(mào)易項(xiàng)下結(jié)匯是銀行的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，此數(shù)據(jù)自然是由收匯銀行所在地區(qū)統(tǒng)計(jì)。因此，如果本地企業(yè)異地報(bào)關(guān)、異地收匯，此項(xiàng)出口數(shù)據(jù)就分別統(tǒng)計(jì)在本地海關(guān)的出口貨值和異地收匯銀行的結(jié)匯數(shù)據(jù)中，無形中就會(huì)加大出口收結(jié)匯的差額。

(三)統(tǒng)計(jì)口徑上存在差異。統(tǒng)計(jì)口徑的差異主要源于海關(guān)與銀行的統(tǒng)計(jì)口徑不同，海關(guān)統(tǒng)計(jì)的是出口貨物總值，而銀行統(tǒng)計(jì)的是出口項(xiàng)下的收匯額，兩者之間的差異也不容小視。貿(mào)易進(jìn)出口的數(shù)據(jù)來源于海關(guān)，不論貨物是以FOB價(jià)還是CIF價(jià)出口，海關(guān)在計(jì)算出口貨值時(shí)均以FOB價(jià)計(jì)算，因此海關(guān)統(tǒng)計(jì)的出口額只是出口的貨物總值并不包括運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)等從屬費(fèi)用。而銀行進(jìn)行收結(jié)匯統(tǒng)計(jì)時(shí)，以銀行實(shí)際收到的貨款為準(zhǔn)，如果貨物以CIF價(jià)出口，銀行收到的貨款實(shí)際上包含了貨款、運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)，以上三項(xiàng)收入同時(shí)作為企業(yè)貿(mào)易收入入賬并結(jié)匯。因此，海關(guān)統(tǒng)計(jì)的出口貨物總值與銀行統(tǒng)計(jì)的貨物出口項(xiàng)下的收匯額之間存在一定差異。此外，企業(yè)出口貨物不一定伴隨收匯行為，也是兩者統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不一致的原因之一。如來料加工貿(mào)易中企業(yè)只收取工繳費(fèi)，造成海關(guān)統(tǒng)計(jì)出口額與收結(jié)匯額不一致；轉(zhuǎn)口貿(mào)易需要收付匯，但海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)并不統(tǒng)計(jì)等。

(四)部分收入未及時(shí)結(jié)匯。一是匯率變動(dòng)頻繁降低企業(yè)結(jié)匯意愿。從當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展來看，人民幣升值空間已不大。自2009年1月份以來，人民幣兌美元匯率基本進(jìn)入了一個(gè)相對穩(wěn)定的時(shí)期，美元甚至還有一定幅度的升值可能，如果保留現(xiàn)匯等待美元有所升值后再結(jié)匯，無形之中就增加了企業(yè)的人民幣收入。因此，一些資金能夠正常周轉(zhuǎn)的企業(yè)目前對結(jié)匯持觀望態(tài)度。另外，由于最近一段時(shí)間歐元和英鎊的匯率表現(xiàn)很不穩(wěn)定，收匯企業(yè)擔(dān)心在低點(diǎn)辦理結(jié)匯，虧損會(huì)更嚴(yán)重。因此，部分對歐洲出口的企業(yè)選擇收回歐元和英鎊后擇機(jī)辦理結(jié)匯。二是企業(yè)留存現(xiàn)匯以備進(jìn)口之需。部分進(jìn)出口企業(yè)表示，留存部分現(xiàn)匯用于支付進(jìn)口，不僅可以避免匯率波動(dòng)的帶來的風(fēng)險(xiǎn)，也可以減少辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的匯兌損失。如我市某重型機(jī)械公司，出口設(shè)備所需的原材料及配件需從國外購進(jìn)，為保證采購原輔材料所需外匯，公司留存部分出口收入現(xiàn)匯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，該公司2009年1～2月海關(guān)出口貨物總值為2，805萬美元，同期出口收匯金額為3，656萬美元，銀行結(jié)匯金額為2，125萬美元，留存現(xiàn)匯1，531萬美元，占當(dāng)期收匯金額的42％。三是貿(mào)易收付匯政策限制了部分貨款結(jié)匯。自《貿(mào)易收付匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》實(shí)施以來，由于電子口岸傳輸數(shù)據(jù)的速度差強(qiáng)人意，一般本地海關(guān)從出口到電子口岸產(chǎn)生額度至少需時(shí)2

至3個(gè)工作日，異地海關(guān)數(shù)據(jù)傳輸時(shí)滯一般為1周。甚至更長，部分企業(yè)受額度限制，大量資金進(jìn)入待核查賬戶無法結(jié)匯，在一定程度上制約了銀行結(jié)匯業(yè)務(wù)發(fā)展。2009年國家外匯管理局印發(fā)了《國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2009]10號)后，貿(mào)易項(xiàng)下收入結(jié)匯的問題得到了緩解，但由于預(yù)收貨款超額度結(jié)匯需要外匯局審批，仍有部分資金短期內(nèi)滯留待核查賬戶。

上述因素都是造成貿(mào)易出口收結(jié)匯匯差額的原因，貿(mào)易出口和收結(jié)匯不能完全匹配現(xiàn)象是正常的，但兩者相差過于懸殊就應(yīng)引起關(guān)注。

三、需要關(guān)注的問題

(一)外匯資金流出的壓力正在增大。受全球金融危機(jī)影響，資金回流補(bǔ)充境外流動(dòng)性、個(gè)別獲利資金撤逃等因素導(dǎo)致外資流出的情況有所增多，外匯資金流出壓力不斷增加。目前，外匯局尚未實(shí)現(xiàn)與海關(guān)進(jìn)口報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)的對接和匹配，有些數(shù)據(jù)，如進(jìn)出口收、付匯的報(bào)關(guān)情況處在監(jiān)管盲區(qū)。進(jìn)出口企業(yè)可利用這一監(jiān)管缺失，大量進(jìn)口貨物，將資金滯留境內(nèi)，而一旦國際、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢發(fā)生變化，企業(yè)可以憑正常手續(xù)辦理對外售(付)匯，借貿(mào)易、非貿(mào)易等渠道流出境外，外商投資企業(yè)利潤匯出，進(jìn)出口、傭金、咨詢費(fèi)等方式都是資金轉(zhuǎn)移的便捷途徑，例如，我市XX外資企業(yè)于2002年設(shè)立，2008年9月以來共匯出利潤1，550萬美元，此前利潤匯出為零。各類資金以合理的方式分期或集中撤離，將給我國的外匯市場造成一定沖擊。

(二)預(yù)收貨款可能成為異常資金流入的主渠道。通常情況下，貿(mào)易預(yù)收貨款是交易雙方在簽訂購銷合同后，境外公司按合同規(guī)定預(yù)先向境內(nèi)公司支付一定比例的款項(xiàng)用于合同指定產(chǎn)品生產(chǎn)的貿(mào)易款項(xiàng)。但在全球經(jīng)濟(jì)衰退形勢下，中國經(jīng)濟(jì)一枝獨(dú)秀，不排除熱錢通過個(gè)別出口企業(yè)與國外進(jìn)口商簽訂虛假進(jìn)出口合同后，以預(yù)收貨款的形式流入境內(nèi)，并在銀行辦理結(jié)匯滯留一定時(shí)間后，從中獲取匯差、利差或從證券市場上獲得利潤后，再以各種理由終止執(zhí)行出口合同，通過銀行將原預(yù)收貨款退回境外，從而實(shí)現(xiàn)短期套利的目的。

(三)警惕異常資金通過特殊貿(mào)易方式流入。由于在轉(zhuǎn)口貿(mào)易中貨物本身不發(fā)生流轉(zhuǎn)，資金流動(dòng)在海關(guān)沒有對應(yīng)的出口貨物關(guān)單，銀行或外匯局僅依靠審核相關(guān)合同和收付匯憑證，難以審核交易的真實(shí)性；來料加工只收取工繳費(fèi)，進(jìn)口原料和出口成品均不全額收付匯，給外匯局的監(jiān)管帶來一定難度。這些都有可能給無真實(shí)貿(mào)易背景外匯資金流入以可乘之機(jī)，成為異常資金流入的便捷通道。

(四)關(guān)聯(lián)交易為異常資金流動(dòng)提供便捷途徑。關(guān)聯(lián)企業(yè)或是關(guān)系密切的企業(yè)可以隨意簽訂或修改合同，為異常資金虛議貿(mào)易價(jià)格合法化提供了機(jī)會(huì)。關(guān)聯(lián)交易主要有以下兩種形式：一是打進(jìn)出口貿(mào)易的差價(jià)。由于外匯局和銀行沒有查證貿(mào)易價(jià)格真假的職能和手段，無法查證企業(yè)貿(mào)易價(jià)格的真實(shí)性。部分關(guān)聯(lián)企業(yè)可以在進(jìn)出口貿(mào)易中采用“低報(bào)進(jìn)口價(jià)格，高報(bào)出口價(jià)格”的方式，實(shí)現(xiàn)少付匯，多收匯，外匯資金流入境內(nèi)的目的，同樣也可以根據(jù)需要以“低報(bào)出口價(jià)格，高報(bào)進(jìn)口價(jià)格”的方式實(shí)現(xiàn)外匯資金轉(zhuǎn)移出境的目的。二是進(jìn)口不付匯或延期付匯。進(jìn)口商可以將進(jìn)口的商品轉(zhuǎn)化為人民幣資金，實(shí)現(xiàn)向境外借款結(jié)匯周轉(zhuǎn)的目的，表現(xiàn)形式是進(jìn)口項(xiàng)下不付匯或延期付匯，其實(shí)質(zhì)是境外母公司對境內(nèi)子公司的貿(mào)易融資。關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的特殊關(guān)系使得關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的交易行為具有一定隱蔽性，增加了外匯監(jiān)管部門貿(mào)易真實(shí)性審核的難度。

(五)企業(yè)出口回款風(fēng)險(xiǎn)加劇。受國際金融危機(jī)深化和全球經(jīng)濟(jì)衰退影響，境外企業(yè)不履約導(dǎo)致企業(yè)回款風(fēng)險(xiǎn)增加，延期收匯的情況屢見不鮮。金融危機(jī)使得許多的國家金融市場流動(dòng)性緊缺，一些國家的進(jìn)口商甚至出現(xiàn)資金鏈斷裂，企業(yè)流動(dòng)資金不足，導(dǎo)致境外企業(yè)的履約能力降低，拒付及欺詐現(xiàn)象也有所增加，部分企業(yè)產(chǎn)品發(fā)出后收不到貨款，企業(yè)回款的風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇。

四、幾點(diǎn)建議

(一)加強(qiáng)貨物貿(mào)易資金流動(dòng)監(jiān)管力度。面對異常資金可能通過貿(mào)易渠道流出，應(yīng)加強(qiáng)貿(mào)易進(jìn)出口和收付匯管理措施。一是加強(qiáng)對進(jìn)出口貨物的審價(jià)管理，加強(qiáng)對預(yù)收、預(yù)付貨款的管理，防止不法企業(yè)利用出口低報(bào)、進(jìn)口高報(bào)，實(shí)現(xiàn)逃、套匯、騙匯。二是加強(qiáng)對企業(yè)尤其是關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的貿(mào)易合同背景真實(shí)性的審核，防止設(shè)立空殼企業(yè)騙取外匯對外支付，對經(jīng)審核無真實(shí)貿(mào)易背景的依法查處。三是利用進(jìn)出口收付匯核銷系統(tǒng)對個(gè)別企業(yè)大額貿(mào)易收付匯逾期未核銷情況進(jìn)行監(jiān)測，重點(diǎn)監(jiān)控大額、超期的應(yīng)核銷未核銷情況。四是在各個(gè)環(huán)節(jié)上嚴(yán)格把關(guān)，從不合常規(guī)及不相吻合的細(xì)節(jié)上發(fā)現(xiàn)問題，對結(jié)匯人民幣資金流向和預(yù)收貨款退回進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤檢查，把對人民幣資金流向的追蹤作為非現(xiàn)場監(jiān)管的延伸，實(shí)現(xiàn)跨境資金流動(dòng)全程監(jiān)管，提升對異常資金流動(dòng)監(jiān)測預(yù)警的能力，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行移交和查處。

(二)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警體系。完善非現(xiàn)場監(jiān)管機(jī)制，充分利用現(xiàn)有業(yè)務(wù)監(jiān)系統(tǒng)開展全方位非現(xiàn)場監(jiān)測監(jiān)管，建立科學(xué)、長效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警體系，加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的分析預(yù)警功能。以外匯帳戶信息系統(tǒng)、國際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測系統(tǒng)和銀行結(jié)售匯系統(tǒng)為主線，加強(qiáng)對短期資本流動(dòng)的監(jiān)測，及時(shí)發(fā)現(xiàn)無真實(shí)貿(mào)易背景的收付匯，防范國際短期套利資金。同時(shí)，著手制訂應(yīng)急預(yù)案，一旦發(fā)現(xiàn)有較大規(guī)模資金異動(dòng)，立即采取針對性措施加以應(yīng)對。

(三)提高結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)監(jiān)測效能。要進(jìn)一步加強(qiáng)結(jié)售匯資金來源和用途的核查，完善現(xiàn)行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)制度，定期對銀行開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步明確各個(gè)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)口徑，并對結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)開展現(xiàn)場及非現(xiàn)場核查，提高報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，切實(shí)發(fā)揮銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)監(jiān)測的作用，提高監(jiān)管效能。

(四)形成內(nèi)部監(jiān)管合力。要樹立統(tǒng)籌兼顧、協(xié)調(diào)發(fā)展的意識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管信息的共享，共同遏制異常資金的流出入，維護(hù)良好的外匯收支形勢。一是加強(qiáng)外匯管理部門內(nèi)部各部門、各崗位的信息共享機(jī)制，通過外匯局內(nèi)部各個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息，全面了解企業(yè)的基本情況、經(jīng)營狀況、收付匯情況、人民幣資金使用情況等，進(jìn)一步加強(qiáng)外匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)監(jiān)管的有效性。二是建立與反洗錢部門的協(xié)作監(jiān)管機(jī)制，以人民銀行反洗錢機(jī)制為合作平臺(tái)，構(gòu)建本外幣聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)對異常外匯資金結(jié)匯人民幣去向的跟蹤核查。

(五)建立職能部門協(xié)調(diào)配合機(jī)制。各部門應(yīng)聯(lián)合發(fā)揮政策導(dǎo)向作用，建立外匯局與銀行、海關(guān)、工商、稅務(wù)、公安等監(jiān)管部門協(xié)調(diào)配合機(jī)制和信息共享平臺(tái)，加強(qiáng)對進(jìn)出口企業(yè)物流與資金流的協(xié)同監(jiān)管，搞好進(jìn)出口物流與資金流的全面分析預(yù)警，實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管戰(zhàn)略。一是外匯監(jiān)管部門要加強(qiáng)與銀行和海關(guān)的信息聯(lián)網(wǎng)建設(shè)，全面掌握企業(yè)進(jìn)出口和收付匯的真實(shí)情況，實(shí)現(xiàn)對貨物流和資金流的統(tǒng)一監(jiān)管。二是建立與工商部門的信息溝通與協(xié)作機(jī)制，發(fā)揮工商部門貿(mào)易合同監(jiān)管的主體作用，嚴(yán)厲打擊利用虛假貿(mào)易合同進(jìn)行的違法行為，對有核心要素遺漏、無貿(mào)易事實(shí)的合同行為加大執(zhí)法和查處力度。三是加強(qiáng)與稅務(wù)部門的協(xié)作，利用稅收手段調(diào)節(jié)外匯資金流入，嚴(yán)格出口退稅的審核，防止企業(yè)“高報(bào)低出”騙取退稅款和將境外資金轉(zhuǎn)移入境。四是聯(lián)合公安部門嚴(yán)厲打擊虛假交易、逃匯、套匯等違法犯罪活動(dòng)以及各類非法外匯交易活動(dòng)。通過部門聯(lián)動(dòng)、信息共享、共同制約、監(jiān)管到位的監(jiān)管機(jī)制，引導(dǎo)進(jìn)出口企業(yè)用好各項(xiàng)優(yōu)惠政策，增強(qiáng)企業(yè)國際競爭力，營造安全、穩(wěn)定的外匯資金流動(dòng)環(huán)境。

[責(zé)任編輯張志臣]