國外養(yǎng)老模式一瞥

美國讓就業(yè)者退休后“老有所養(yǎng)”

“老有所養(yǎng)”是人類社會追求的目標之一，在美國也不例外。與中國傳統(tǒng)的“養(yǎng)兒防老”觀念不同，美國的養(yǎng)老責任由政府、社會和個人等多方面共同承擔。

美國的社會保障制度始于20世紀30年代美國經(jīng)濟大蕭條時期的一種社會養(yǎng)老保險制度，主要目的是使就業(yè)者退休后能夠“老有所養(yǎng)”。其資金來源主要是在職人員把工資所得的一部分作為“社會保障稅”(社保稅)上交給政府，用于發(fā)放給已退休者、殘疾人以及他們的家屬，在職者退休之后便可以從社會保障制度中享有相應的福利。

據(jù)美國社會保障署提供的資料，美國目前約有1.63億在職人員參加了社會保障體系，占全國所有在職人員的96％。

在職人員退休后獲得社會保障福利(社保福利)的多少視其工作時間長短、繳納社保稅數(shù)額以及退休年齡而定。按照規(guī)定，任何人只要累計工作滿10年、繳納了總共40個“季點”(每工作3個月算一個“季點”)的社保稅，退休時就有資格享受社保福利，但提前退休者的福利額將適當扣減。大多數(shù)殘疾人只需在10年內(nèi)繳納20個“季點”的社保稅，即有資格享受社保福利，但年輕時就為殘疾人士者需繳納社保稅的“季點”可少于20個。

除了社會保障制度，美國政府和一些公司還建立有自己的退休金制度。美國政府制定了“聯(lián)邦雇員退休制度”。政府工作人員除參加社會保障制度、繳納社保稅之外，還必須每月上繳工資收入的1.3％，政府工作人員退休后可根據(jù)其退休時的薪水、工齡長短等領(lǐng)取相應的退休金。此外，聯(lián)邦政府雇員還可參加一項“節(jié)儉儲蓄計劃”，每月將工資的5％存入這一賬戶，作為退休投資基金。

經(jīng)過70多年的發(fā)展，美國的社會保障體系逐漸完善，覆蓋了美國社會的各個階層，為他們提供最基本的生活保障，同時也為促進美國社會的穩(wěn)定發(fā)揮了不可忽視的作用，但這一制度也面臨著美國人口老齡化和社會保障資金不足等問題。

英國養(yǎng)老改革強化社會關(guān)懷

“養(yǎng)老金”、“老齡化”、“對老年人的關(guān)懷”，這些字眼已經(jīng)成為英國媒體頰頻出現(xiàn)的詞匯。這些話題也成了英國政壇和全社會關(guān)注的問題。

據(jù)英國2006年人口普查顯示，全國人口有6000多萬，其老齡人口中僅85歲以上的長壽者就達到117萬，而首都倫敦85歲以上的老人就有10萬，可見人口老齡化已成為當今一個迫在眉睫的問題。

近年來，英國政府推行了養(yǎng)老金領(lǐng)取者的最低收入保障，將其從1997年的每周68.80英鎊提高到如今的每周114英鎊。此外。養(yǎng)老金領(lǐng)取者的收入也持續(xù)增長。2002年英國還推出國家二級養(yǎng)老金，為沒有納入國家養(yǎng)老金體系的低收入者等提供養(yǎng)老計劃。

養(yǎng)老金改革一直處于英國政府的政策議程之上。目前的一項養(yǎng)老金改革草案通過將個人收入與養(yǎng)老金掛鉤，以及改進國家二級養(yǎng)老金體制，確保今后有更多的錢用在養(yǎng)老金領(lǐng)取者身上。

養(yǎng)老金改革的一個重要方面是確保公眾得到足夠的相關(guān)信息和建議。英國政府公布了一項長期戰(zhàn)略，宣布進行一項設(shè)立全國服務系統(tǒng)的可行性研究，該服務系統(tǒng)將針對個人的具體情況提供銀行、保險公司和財經(jīng)顧問之外的理財咨詢。

為了讓公眾更廣泛地了解養(yǎng)老金情況，為自己的退休做準備，政府設(shè)立了養(yǎng)老金教育基金，提供給工會、行業(yè)協(xié)會等非盈利機構(gòu)、慈善組織和志愿者機構(gòu)，由這些機構(gòu)通過自己的創(chuàng)新形式針對目標人群開展教育活動。

老齡人中的貧困人口是英國政府關(guān)注的主要目標人群之一。政府通過提供與個人經(jīng)濟狀況掛鉤的福利，通過為有60歲以上老人的家庭提供冬季取暖費，以及為有75歲以上老人的家庭提供免費電視收視執(zhí)照等方式幫助貧困人群。60歲以上老人可以享受的與經(jīng)濟狀況掛鉤的主要福利是養(yǎng)老金信用、市政福利和住房福利。此外，需要照顧的殘疾老人還可以享受補貼。

德國鼓勵發(fā)展“補充養(yǎng)老保險”

德國的養(yǎng)老保險制度包括法定養(yǎng)老保險、企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險三部分，后兩者又被稱為“補充養(yǎng)老保險”。

在德國，法定養(yǎng)老保險的覆蓋面較廣，既包括一般的養(yǎng)老金，也包括職業(yè)康復待遇、職業(yè)能力或就業(yè)能力喪失養(yǎng)老金等。原則上，所有雇員都是法定養(yǎng)老保險的義務參保人，自由職業(yè)者如醫(yī)生、律師、藝術(shù)工作者等一般參加私人養(yǎng)老保險。

法定養(yǎng)老保險資金主要來源于雇主和雇員繳費，費率根據(jù)實際需要隨時調(diào)整，目前的繳費比例為工資的19.5％，由雇主和雇員各負擔一半，當雇員月收入低于某一限額時，則由雇主單獨支付。此外，法定養(yǎng)老保險每年還獲得國家補貼，總額約占當年養(yǎng)老保險總支出的五分之一。養(yǎng)老金根據(jù)退休者退休時的工資和工齡長短計算，但最高不超過退休前最后一個月工資的75％。

法定養(yǎng)老保險采取“代際協(xié)調(diào)原則”，即由當前的工作者繳納養(yǎng)老保險金以支付已經(jīng)退休人員的養(yǎng)老金。由于人口老齡化使德國法定養(yǎng)老保險體系的負擔越來越大，因此政府在提高法定養(yǎng)老保險繳納比例的同時也在降低養(yǎng)老金的領(lǐng)取比例。德國政府計劃，到2030年法定養(yǎng)老保險的繳費比例將由目前的19.5％提高至22％。

此外，德國還大力鼓勵企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險。與法定養(yǎng)老保險不同的是，企業(yè)養(yǎng)老保險采取“直接支付原則”，即職工在工作期間積攢了多少企業(yè)養(yǎng)老保險，退休后他就能得到相應數(shù)額的養(yǎng)老金。職工繳納的企業(yè)養(yǎng)老保險占工資的比例每年由行業(yè)勞資部門和政府協(xié)商決定，且這部分養(yǎng)老保險可以享受稅收優(yōu)惠。企業(yè)養(yǎng)老保險最初是作為福利向職工發(fā)放的。

從2002年起，德國頒布新法律，規(guī)定企業(yè)職工有權(quán)利要求雇主將一部分工資或者節(jié)假日獎金變成企業(yè)養(yǎng)老保險，企業(yè)養(yǎng)老保險的籌資方式、組織形式及受保人等均可自由選擇。

私人養(yǎng)老保險也是自愿的，并且也能得到國家補貼。目前，德國法定養(yǎng)老保險、企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險所支付養(yǎng)老金的比例大約分別為70％、20％和10％。

瑞士養(yǎng)老保險三大支柱面臨挑戰(zhàn)

瑞士的養(yǎng)老保險制度建立在由國家、企業(yè)和個人共同分擔、互為補充的三支柱模式上。長期以來，這種制度以其健全、完善和覆蓋面廣的特點成為瑞士社會穩(wěn)定的重要保障。但是近年來，隨著瑞士人口出生率降低、老齡化趨勢不斷加劇，養(yǎng)老金短缺問題日益引起人們的關(guān)注。

瑞士養(yǎng)老保險制度的第一支柱是由國家提供的基本養(yǎng)老保險，其全稱為“養(yǎng)老、遺屬和傷殘保險”。這是一種強制性保險，旨在保證退休老人、遺屬和殘疾人的基本生活費用。

按照瑞士相關(guān)保險法的規(guī)定，在職人員從17歲生日后的第一個元月1日起開始支付養(yǎng)老、遺屬和傷殘保險金。支付方式是由雇主和雇員各支付50％，雇員所承擔的50％(稅前收入的5.05％)將直接從薪水中扣除并和雇主支付的部分一起存入雇員所屬的保險基金。

按照規(guī)定，瑞士退休人員可在法定退休年齡后的下個月的第一天開始領(lǐng)取養(yǎng)老金。目前瑞士法定退休年齡為男性65歲、女性64歲。

瑞士養(yǎng)老保險制度的第二支柱是由企業(yè)提供的“職業(yè)養(yǎng)老保險”。這種保險是對第一支柱中的“養(yǎng)老、遺屬和傷殘保險”的有力配合。第二支柱和第一支柱所提供的養(yǎng)老金總和可達到投保者退休前全部薪水的60％左右，足以使退休老人保持較高的生活水平。

瑞士養(yǎng)老保險制度的第三支柱是各種形式的個人養(yǎng)老保險，這是對第一和第二支柱的補充，以滿足個人的特殊需要。所有在瑞士居住的人都可以自愿加入個人養(yǎng)老保險，政府還通過稅收優(yōu)惠政策鼓勵個人投保。個人養(yǎng)老保險的投保方式比較靈活，可向保險公司投保，也可在銀行開戶。

盡管瑞士的養(yǎng)老保險制度相當完善，但在人口老齡化的沖擊下，養(yǎng)老保險的負擔也越來越重。

瑞士聯(lián)邦統(tǒng)計局2004年公布的數(shù)據(jù)顯示。瑞士64歲以上人口占全國人口的15.8％，出現(xiàn)嚴重的老齡化現(xiàn)象。由于從業(yè)人員的減少和退休人員的增加，瑞士的社會養(yǎng)老保險制度面臨嚴峻的挑戰(zhàn)。