淺議中國(guó)出口企業(yè)應(yīng)對(duì)反補(bǔ)貼的對(duì)策

王 躍

摘要近年來(lái)中國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展迅猛,隨之而來(lái)的還有反補(bǔ)貼調(diào)查壓力。本文針對(duì)中國(guó)出口企業(yè)面臨的反補(bǔ)貼摩擦現(xiàn)狀及其成因,認(rèn)為應(yīng)當(dāng)完善中國(guó)的反補(bǔ)貼立法、調(diào)整補(bǔ)貼政策、分散受補(bǔ)貼出口商品的市場(chǎng)投向、積極應(yīng)對(duì)反補(bǔ)貼起訴、有效應(yīng)用WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制、進(jìn)行規(guī)范企業(yè)的改革。

關(guān)鍵詞反補(bǔ)貼非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家貿(mào)易保護(hù)主義WTO

中圖分類號(hào):F752.6文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1009-0592(2009)01-155-02

根據(jù)WTO《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》(又稱《SCM協(xié)定》),補(bǔ)貼指一成員方政府、任何公共機(jī)構(gòu)或政府通過(guò)某種籌資機(jī)制或私營(yíng)機(jī)構(gòu)向特定企業(yè)提供的財(cái)政資助,以直接或間接增加從其領(lǐng)土輸出產(chǎn)品或減少向其領(lǐng)土輸入某產(chǎn)品,或?qū)ζ渌蓡T方利益產(chǎn)生損害的政府性措施。在國(guó)際貿(mào)易中補(bǔ)貼可以提高特定受補(bǔ)貼商品、企業(yè)、行業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力,同時(shí)可能對(duì)進(jìn)口國(guó)民族產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)損害或威脅。各國(guó)的反補(bǔ)貼措施旨在恢復(fù)國(guó)際貿(mào)易的公平、公正,但也不免成為各國(guó)行貿(mào)易保護(hù)主義之實(shí)的工具。

一、中國(guó)的反補(bǔ)貼法律制度

反補(bǔ)貼措施作為WTO允許的貿(mào)易保護(hù)手段,對(duì)中國(guó)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)和對(duì)外貿(mào)易有重要的保護(hù)作用。隨著中國(guó)對(duì)外貿(mào)易的快速增長(zhǎng)和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的提高,貿(mào)易摩擦也隨之快速增長(zhǎng),在這種形勢(shì)下,中國(guó)雖然已經(jīng)在反補(bǔ)貼立法方面取得了一些進(jìn)步,但由于實(shí)踐和理論研究實(shí)踐的歷史較短等原因,尚不具備完備系統(tǒng)的法律制度體系,仍然存在總體立法層級(jí)不高、規(guī)制內(nèi)容不全、權(quán)威性不高的問(wèn)題,并且仍有不符合WTO規(guī)則要求之處。具體說(shuō)來(lái),目前中國(guó)反補(bǔ)貼立法有三個(gè)層次:一是法律層次的2004年《中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易法》中的有關(guān)規(guī)定;二是作為反補(bǔ)貼法主體的但只是行政法規(guī)的《反補(bǔ)貼條例》;三是行政規(guī)章層次的《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部關(guān)于中國(guó)出口產(chǎn)品在國(guó)外發(fā)生的反傾銷案件的應(yīng)訴規(guī)定》。相比之下,中國(guó)有關(guān)補(bǔ)貼的立法卻較豐富,包括法律、法規(guī)、規(guī)章等一系列規(guī)范性法律文件。

二、 出口行業(yè)面臨的反補(bǔ)貼摩擦現(xiàn)狀及原因

(一)出口行業(yè)面臨的反補(bǔ)貼摩擦現(xiàn)狀

中國(guó)遭到的真正意義上的首起反補(bǔ)貼調(diào)查是2004年4月13日加拿大邊境服務(wù)署(CBSA)對(duì)原產(chǎn)于中國(guó)的燒烤架進(jìn)行反傾銷和反補(bǔ)貼立案調(diào)查。在2004年11月CBSA在終裁時(shí)決定終止本次反補(bǔ)貼調(diào)查,并退還已征收的臨時(shí)關(guān)稅,該案表明反補(bǔ)貼對(duì)中國(guó)出口產(chǎn)品的潛在威脅已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)危害。2006年6月8日,加拿大邊境服務(wù)署 (以下簡(jiǎn)稱CBSA)發(fā)布公告對(duì)來(lái)自中國(guó)的十幾家銅制管件企業(yè)開展反傾銷反補(bǔ)貼調(diào)查,這是2004年以來(lái)加拿大對(duì)中國(guó)產(chǎn)品發(fā)起的第四起反補(bǔ)貼調(diào)查。

有專家指出在未來(lái)相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間,中國(guó)將進(jìn)入一個(gè)貿(mào)易摩擦多發(fā)期。以區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、頗具活力的浙江地區(qū)為例,2006年浙江外貿(mào)出口1008.9863億美元,比2005年增長(zhǎng)31.37%。與此同時(shí)數(shù)據(jù)顯示2006年1-9月浙江共遭國(guó)外起訴的“兩反兩?！焙?37調(diào)查案件25起,涉及金額約4.2億美元。①種種跡象表明反補(bǔ)貼很可能成為繼反傾銷之后歐美針對(duì)中國(guó)企業(yè)采取的一種主要的貿(mào)易救濟(jì)措施

反補(bǔ)貼調(diào)查和訴訟會(huì)對(duì)中國(guó)的對(duì)外貿(mào)易造成不同程度的消極影響。首先加拿大和美國(guó)對(duì)中國(guó)發(fā)起的反補(bǔ)貼調(diào)查可能會(huì)對(duì)其他國(guó)家產(chǎn)生極強(qiáng)的消極示范效應(yīng)。2005年7月27日,美國(guó)國(guó)會(huì)眾議院通過(guò)的《美國(guó)貿(mào)易權(quán)利執(zhí)行法案》關(guān)于反補(bǔ)貼法的修改就是很好的例證。其次,反補(bǔ)貼調(diào)查會(huì)使中國(guó)現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)政策面臨挑戰(zhàn)。與反傾銷調(diào)查相比,反補(bǔ)貼具有更大的危害,它涉及的產(chǎn)業(yè)更具有廣泛性,并且反補(bǔ)貼調(diào)查的主體是政府行為,還會(huì)對(duì)使中國(guó)政府的經(jīng)濟(jì)調(diào)控產(chǎn)生影響。

(二)出口行業(yè)面臨的反補(bǔ)貼摩擦成因

1.中國(guó)完全市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位的承認(rèn)。加入WTO之前,一些發(fā)達(dá)國(guó)家把中國(guó)視為非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家,認(rèn)為中國(guó)的原材料和勞動(dòng)力以及制成品價(jià)格并非由市場(chǎng)因素決定,反補(bǔ)貼法不適用于中國(guó)。但這兩年,承認(rèn)中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位的國(guó)家越來(lái)越多,2004年為36個(gè)國(guó)家,2005年為41個(gè),未來(lái)幾年也會(huì)進(jìn)一步增多。據(jù)中國(guó)商務(wù)部公平貿(mào)易局統(tǒng)計(jì),自2006年11月20日至2008年8月,美國(guó)對(duì)中國(guó)銅版紙進(jìn)行反補(bǔ)貼調(diào)查以來(lái),美國(guó)已對(duì)中國(guó)發(fā)起11起反傾銷反補(bǔ)貼合并調(diào)查。

2.個(gè)別國(guó)家對(duì)反補(bǔ)貼法規(guī)的修改。根據(jù)《中華人民共和國(guó)加入?yún)f(xié)議書》規(guī)定,中國(guó)在加入WTO的15年內(nèi)可以被視為非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家,隨著時(shí)間的推移中國(guó)應(yīng)對(duì)反補(bǔ)貼的壓力將越來(lái)越大。自從加拿大在2004年通過(guò)修改國(guó)內(nèi)法使反補(bǔ)貼法適用于非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家。美國(guó)和歐盟也分別開始研討對(duì)“非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)”國(guó)家發(fā)起反補(bǔ)貼調(diào)查的可行性。

3.與發(fā)達(dá)國(guó)家貿(mào)易順差所造成的壓力。中國(guó)對(duì)外貿(mào)易的快速增長(zhǎng),中國(guó)產(chǎn)品享有巨大的勞動(dòng)力和原材料比較優(yōu)勢(shì),在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中往往處于明顯的有利地位。一些存在巨額貿(mào)易逆差的國(guó)家,就可能會(huì)對(duì)中國(guó)發(fā)起反補(bǔ)貼調(diào)查。同時(shí)有些發(fā)達(dá)國(guó)家如美國(guó)、歐盟和加拿大,大多擁有發(fā)起反補(bǔ)貼訴訟的法律依據(jù)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),反補(bǔ)貼措施很容易成為它們的貿(mào)易保護(hù)手段。

4.中國(guó)地方政府的優(yōu)惠補(bǔ)貼政策與WTO規(guī)定的沖突。中國(guó)目前的貿(mào)易補(bǔ)貼主要包括出口補(bǔ)貼、進(jìn)口替代補(bǔ)貼、對(duì)外資企業(yè)和國(guó)有企業(yè)的補(bǔ)貼及西部開發(fā)優(yōu)惠政策等形式。按照《SCM協(xié)定》的規(guī)定,以上補(bǔ)貼一般是被WTO限制或禁止的。

5.中國(guó)開始關(guān)注反補(bǔ)貼較晚。在中國(guó)無(wú)論是商界還是學(xué)術(shù)界對(duì)反補(bǔ)貼上缺乏足夠的認(rèn)識(shí)和防范,有關(guān)反補(bǔ)貼的法律制度上也不完善,這無(wú)疑使得出口企業(yè)在面對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家的反補(bǔ)貼調(diào)查時(shí)顯得驚慌失措,疲于應(yīng)付。整個(gè)社會(huì)對(duì)補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼等還不具備充分的認(rèn)識(shí)和應(yīng)用,自然不能從容的面對(duì)他國(guó)提起的反補(bǔ)貼調(diào)查和訴訟。與貿(mào)易伙伴國(guó)尤其是發(fā)達(dá)國(guó)家相比,中國(guó)對(duì)他國(guó)補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼政策的了解程度遠(yuǎn)不如這些國(guó)家對(duì)中國(guó)的了解。

三、應(yīng)對(duì)反補(bǔ)貼貿(mào)易摩擦的對(duì)策

(一)完善中國(guó)的反補(bǔ)貼立法,調(diào)整中國(guó)的補(bǔ)貼政策,對(duì)各項(xiàng)補(bǔ)貼分別對(duì)待

首先,立法機(jī)關(guān)采用多層次立法方法,完善中國(guó)反補(bǔ)貼立法體系。由于世貿(mào)組織協(xié)定在中國(guó)不具有國(guó)內(nèi)法的效力,不能直接適用,因此中國(guó)必須通過(guò)制訂和完善國(guó)內(nèi)法規(guī)加以轉(zhuǎn)化,使反補(bǔ)貼國(guó)內(nèi)立法與世貿(mào)組織協(xié)定和中國(guó)政府的承諾相銜接,建立和完善中國(guó)的反補(bǔ)貼立法體系:1.中國(guó)要進(jìn)一步強(qiáng)化目前的行政法規(guī)和政府規(guī)章,提高其位階,使其升格為法律,并制定配套的法規(guī)規(guī)章。2.在反補(bǔ)貼立法與實(shí)踐中應(yīng)貫徹與WTO協(xié)議相一致的原則,在這個(gè)過(guò)程中政府要遵循“適當(dāng)保護(hù)原則”、“綜合效益最優(yōu)化原則”、“透明度原則”。②

其次,要逐步取消不符合WTO規(guī)則的禁止性補(bǔ)貼措施。要徹底取消禁止性補(bǔ)貼,一是政策制定者要樹立科學(xué)的競(jìng)爭(zhēng)理念,引導(dǎo)企業(yè)通過(guò)提高產(chǎn)品科技含量和服務(wù)水平增強(qiáng)其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。二是主動(dòng)接受WTO成員的監(jiān)督,對(duì)通過(guò)專項(xiàng)審查發(fā)現(xiàn)的可疑補(bǔ)貼,認(rèn)真進(jìn)行研究,主動(dòng)取消經(jīng)確認(rèn)的禁止性補(bǔ)貼。根據(jù)中國(guó)入世議定書第10條第3款的規(guī)定,中國(guó)應(yīng)自加入WTO時(shí)起取消屬于《SCM協(xié)定》第3條范圍內(nèi)的所有補(bǔ)貼,具體包括:取消“視出口實(shí)績(jī)?yōu)槲┮粭l件或多種其他條件之一而給予的補(bǔ)貼”。③

再次,規(guī)范各類國(guó)內(nèi)補(bǔ)貼;將部分專向性補(bǔ)貼轉(zhuǎn)變?yōu)榉菍Ｏ蛐匝a(bǔ)貼。④充分利用發(fā)展中國(guó)家享有的差別待遇,采取合理合法的補(bǔ)貼策略。補(bǔ)貼是政府實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)政策目標(biāo)的重要手段。除了禁止性補(bǔ)貼外,WTO規(guī)則并不限制成員國(guó)使用補(bǔ)貼,以非專向性補(bǔ)貼為例,那些對(duì)貿(mào)易沒(méi)有扭曲效應(yīng)的非專向性補(bǔ)貼本身不屬于《SCM協(xié)定》的管轄范圍。因此,出口企業(yè)應(yīng)盡可能地避免采取“紅色補(bǔ)貼”措施,使用更富靈活性的“黃色補(bǔ)貼”和“綠色補(bǔ)貼”。⑤除此之外,中國(guó)應(yīng)將確定補(bǔ)貼的專向性標(biāo)準(zhǔn)作彈性化處理,充分發(fā)揮非專向性補(bǔ)貼的作用。⑥

(二)關(guān)注目標(biāo)市場(chǎng)國(guó)產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀,分散受補(bǔ)貼出口商品的市場(chǎng)投向

首先,應(yīng)采取的措施是在把某種受補(bǔ)貼的產(chǎn)品推向海外市場(chǎng)之前,企業(yè)應(yīng)當(dāng)盡可能準(zhǔn)確的了解該市場(chǎng)內(nèi)與我國(guó)出口產(chǎn)品相競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)狀。其次,政府也應(yīng)當(dāng)橫向分析與出口企業(yè)發(fā)生貿(mào)易往來(lái)的各個(gè)國(guó)家的補(bǔ)貼及反補(bǔ)貼政策和法律制度,指導(dǎo)和幫助企業(yè)分散反補(bǔ)貼風(fēng)險(xiǎn)。政府還應(yīng)當(dāng)積極引導(dǎo)企業(yè)建立關(guān)注他國(guó)反補(bǔ)貼政策和法律制度的意識(shí),幫助企業(yè)逐步建立反補(bǔ)貼預(yù)警機(jī)制。

在這個(gè)過(guò)程中國(guó)政府也面臨著一個(gè)困境:一方面,我們正在努力建立透明政府,世界貿(mào)易組織規(guī)則也要求貿(mào)易政策的透明,另一方面如果將我們的補(bǔ)貼政策、補(bǔ)貼規(guī)章等完全公布,無(wú)異于授人以把柄,畢竟中國(guó)作為一個(gè)尚在“過(guò)渡期”的發(fā)展中國(guó)家的補(bǔ)貼制度難免存在“不盡人意”之處。這中間就存在一個(gè)程度和技巧的問(wèn)題。

(三)積極應(yīng)對(duì)反補(bǔ)貼起訴,有效應(yīng)用WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制

中國(guó)的企業(yè)在面臨他國(guó)的反補(bǔ)貼調(diào)查和訴訟時(shí)普遍存在懼訴心理。在2006年6月加拿大提起的反補(bǔ)貼調(diào)查中,只有浙江兩家規(guī)模不大的企業(yè)諸暨浩海和樂(lè)清天力起而應(yīng)訴并最終取得勝利。相比之下,未應(yīng)訴企業(yè)不得不承受242%的最高稅率。因此中國(guó)出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)克服懼訴心理,在反補(bǔ)貼調(diào)查訴訟中據(jù)理力爭(zhēng)。積極應(yīng)訴是一次積累經(jīng)驗(yàn)的過(guò)程,與國(guó)際接軌的過(guò)程和規(guī)范自我的過(guò)程。

應(yīng)當(dāng)接受歷練的不僅是出口企業(yè),也包括政府。政府應(yīng)積極配合對(duì)方的反補(bǔ)貼調(diào)查,并盡可能要求對(duì)方提供充分詳細(xì)的起訴意見(jiàn)、理由及證據(jù),以便我方能提出針對(duì)性的申辯。由于反補(bǔ)貼應(yīng)訴會(huì)涉及多個(gè)政府部門和生產(chǎn)企業(yè),因此應(yīng)建立反補(bǔ)貼應(yīng)訴協(xié)調(diào)中心,使各單位部門緊密合作相互配合,以便從全局出發(fā)更好的接受調(diào)查,應(yīng)對(duì)指控。其次中國(guó)要盡可能積極利用 WTO的爭(zhēng)端解決機(jī)制解決貿(mào)易摩擦,將外國(guó)反補(bǔ)貼指控置于多邊監(jiān)督與控制之下。

(四)中國(guó)應(yīng)進(jìn)行規(guī)范企業(yè)的改革

面對(duì)反補(bǔ)貼摩擦,中國(guó)進(jìn)行企業(yè)改革不是未雨綢繆,而是迫在眉睫。企業(yè)相關(guān)制度理念不規(guī)范給參加反補(bǔ)貼調(diào)查和訴訟所帶來(lái)的還在增加的巨大壓力。2006年加拿大CBSA發(fā)來(lái)的傾銷問(wèn)卷和補(bǔ)貼問(wèn)卷長(zhǎng)達(dá)數(shù)百題,內(nèi)容涉及公司組織結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)構(gòu)成、財(cái)務(wù)報(bào)表、銷售網(wǎng)絡(luò)、生產(chǎn)成本、管理成本、人員工資福利、企業(yè)納稅等,條目極細(xì)、無(wú)所不包。由于政策概念模糊,再加上企業(yè)本身存在一些財(cái)務(wù)和管理不規(guī)范、財(cái)務(wù)人員和管理人員相關(guān)知識(shí)匱乏等原因,造成在填寫時(shí)困難重重,因此應(yīng)當(dāng)盡快進(jìn)行規(guī)范企業(yè)的改革。

首先,企業(yè)應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)制度。企業(yè)應(yīng)該建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,使之符合復(fù)雜的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn),以便在反補(bǔ)貼應(yīng)訴時(shí)準(zhǔn)確有效的提供各類數(shù)據(jù),進(jìn)行自我辯護(hù)。企業(yè)應(yīng)注重會(huì)計(jì)知識(shí)的運(yùn)用,檢查目前企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的售價(jià)和定價(jià)的方法、依據(jù)、程序,以及據(jù)此安排的采購(gòu)、生產(chǎn)和銷售,結(jié)合國(guó)際市場(chǎng)的會(huì)計(jì)信息對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)適時(shí)作出調(diào)整。

其次,加強(qiáng)國(guó)際營(yíng)銷策略的學(xué)習(xí)和積極應(yīng)用。國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日愈激烈,針對(duì)中國(guó)的產(chǎn)品各種非關(guān)稅壁壘也越來(lái)越多,我國(guó)產(chǎn)品出口企業(yè)須盡快轉(zhuǎn)換現(xiàn)有的競(jìng)爭(zhēng)模式,通過(guò)優(yōu)化出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu),學(xué)會(huì)運(yùn)用商標(biāo)、包裝、廣告等非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)手段,提高出口產(chǎn)品的檔次、附加值和技術(shù)含量。企業(yè)不能完全寄希望于政府,應(yīng)注重開拓國(guó)際新市場(chǎng),加快實(shí)施市場(chǎng)的多元化戰(zhàn)略,以分散市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。政府作為政策制定者應(yīng)當(dāng)積極引導(dǎo)企業(yè)轉(zhuǎn)變競(jìng)爭(zhēng)模式,以宏觀調(diào)控幫助優(yōu)化出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。⑦

再次,針對(duì)反補(bǔ)貼調(diào)查訴訟,要加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)人員和管理人員對(duì)WTO法規(guī)尤其是對(duì)補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn);要規(guī)范起企業(yè)本身的治理結(jié)構(gòu)尤其是決策機(jī)構(gòu);在對(duì)外銷售中企業(yè)一定要注意保管應(yīng)訴相關(guān)大量數(shù)據(jù)和單證,特別是相關(guān)合同、訂單等重要單據(jù),避免面對(duì)反補(bǔ)貼摩擦?xí)r疲于應(yīng)付。