信用證詐騙的原因危害及防范

鄭麗娜

摘要隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化和高科技的發(fā)展,信用證已經(jīng)成為國(guó)際貿(mào)易中重要的信用支付工具,無(wú)論在發(fā)達(dá)國(guó)家還是在發(fā)展中國(guó)家,國(guó)際貿(mào)易結(jié)算采用信用證方式都已占很大比重。在我國(guó),進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算的50%以上采用信用證方式。但是,信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和游離于基礎(chǔ)合同的獨(dú)立性、抽象性加重了風(fēng)險(xiǎn)防范和金融監(jiān)管的難度。世界各國(guó)不時(shí)有信用證詐騙案的發(fā)生,發(fā)展中國(guó)家更成為信用證詐騙的多發(fā)地區(qū)。

關(guān)鍵詞信用證詐騙防范

中圖分類號(hào):D924.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1009-0592(2009)01-117-01

信用證(Letter of Credit簡(jiǎn)稱L/C)詐騙,是危害金融管理秩序的犯罪,其產(chǎn)生與信用證一樣有著悠久的歷史,是伴隨著信用證的產(chǎn)生、發(fā)展而產(chǎn)生的一種國(guó)際犯罪形式。信用證詐騙犯罪既離不開(kāi)信用證這個(gè)犯罪對(duì)象,也離不開(kāi)金融市場(chǎng)和國(guó)際貿(mào)易這個(gè)特定的犯罪領(lǐng)域。所以,要研究信用證詐騙犯罪,必須首先了解信用證及其在賴以生存的金融市場(chǎng)中的運(yùn)作程序。

信用證方式的產(chǎn)生,很大程度上是為了防止異地、異國(guó)間貿(mào)易中存在的雙方不信任與欺詐行為,但是目前世界上還沒(méi)有一項(xiàng)制度可以完全防止欺詐,總會(huì)有“道高一尺,魔高一丈”的情況。信用證方式本身也不能完全避免欺詐。因?yàn)樾庞米C的作用,僅是在雙方有“信用”的前提下,保障賣方獲得出口項(xiàng)下的貨款,保障買方是得到與合同相符的貨物。而“信用”本身是不能防止欺詐的。

一、信用證詐騙的特點(diǎn)

(一)國(guó)際性

信用證支付是國(guó)際貿(mào)易支付的主要方式之一。國(guó)際貿(mào)易是在世界各國(guó)間進(jìn)行的,跨洋越界,涉及的范圍極為廣泛,一般涉及兩個(gè)以上國(guó)家,若是轉(zhuǎn)手貿(mào)易或轉(zhuǎn)租船舶,則要涉及多個(gè)國(guó)家。由此發(fā)生的信用證詐騙案件自然也會(huì)涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上國(guó)家,而且行騙者和受害者往往處于不同國(guó)度,訴訟必然帶有涉外因素,涉及到國(guó)家間法律沖突與司法協(xié)助問(wèn)題。信用證詐騙的這種跨國(guó)性使得受害方跨越國(guó)界保護(hù)自己的正當(dāng)利益受到很大限制,有的甚至根本沒(méi)有行使這種權(quán)利的可能。因?yàn)橐坏┰p騙出現(xiàn),行騙者往往已攜款物逃之夭夭,跨國(guó)追索付出的人力、物力等各項(xiàng)支出巨大,往往接近甚至超出詐騙所造成的損失,而且,追回的可能性微乎其微。

(二)復(fù)雜性

信用證業(yè)務(wù)不僅涉及到眾多處于不同國(guó)家的當(dāng)事人,而且涉及到眾多的環(huán)節(jié)以及國(guó)際慣例、法律和復(fù)雜的專業(yè)技術(shù)知識(shí)。例如一項(xiàng)進(jìn)口業(yè)務(wù)涉及許多單證,包括運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、商業(yè)發(fā)票及其它單據(jù)以及這些單據(jù)下面的租船、商檢、配載、卸載、管理和交付等行為,還涉及到對(duì)賣方及船方的資信、貨物數(shù)量和質(zhì)量、船舶狀況及船員配備的了解和貿(mào)易程序、水文氣象、國(guó)際法等知識(shí)。對(duì)一般商人來(lái)說(shuō),全面了解和掌握這些繁瑣的程序和實(shí)際情況并作出精確判斷是有困難的,而且在這些環(huán)節(jié)中也不可避免地會(huì)存在一些間隙與漏洞。因銀行付款時(shí)只審單不看貨,一些不法商人乘機(jī)而入,編造各種騙局不發(fā)貨、少發(fā)貨或以假充真、以次充好而提交假提單相欺詐,風(fēng)險(xiǎn)時(shí)常出現(xiàn)。

(三)多重非法性

通常,信用證詐騙都具有一定的貿(mào)易背景,發(fā)生在國(guó)際貿(mào)易過(guò)程中。信用證詐騙不僅具有犯罪性質(zhì),而且具有民商法意義上的違約和侵權(quán)性質(zhì),構(gòu)成多重的非法性。由于詐騙者只是利用合同和信用證作掩護(hù),通過(guò)非法手段取得他人或銀行的財(cái)產(chǎn),絲毫沒(méi)有履約的本意,其結(jié)果必然是造成違約和侵權(quán)。盡管在理論上和實(shí)踐中信用證詐騙并非都涉及到刑事,而且實(shí)踐中作為刑事案件處理的只占極少數(shù),但從每一宗信用證詐騙所涉及的觸目驚心的數(shù)額及危害后果看,幾乎都已構(gòu)成犯罪?？梢哉f(shuō),信用證詐騙在法律上的違約、侵權(quán)以及犯罪是并存的。對(duì)此,施以單一的方式來(lái)打擊和防范是不夠的,應(yīng)從不同角度,多種方式綜合運(yùn)用,既要采取民事處理的方式,為受害方挽回經(jīng)濟(jì)損失,不讓詐騙者在經(jīng)濟(jì)上占便宜,又要采取刑事處理的方式,嚴(yán)厲懲罰詐騙者。

二、信用證詐騙的防范措施

信用證詐騙屬高科技、高智能犯罪。世界上目前還沒(méi)有哪個(gè)國(guó)家能完全防止信用證欺詐,中國(guó)也不例外。信用證涉及銀行在國(guó)際上的信譽(yù),如處理不當(dāng),將會(huì)引起外國(guó)銀行對(duì)中國(guó)銀行的信譽(yù)的懷疑,導(dǎo)致不保兌中國(guó)銀行的信用證,嚴(yán)重影響中國(guó)外貿(mào)的正常進(jìn)行。正是基于此,不能采用過(guò)多的干預(yù)手段,只有加強(qiáng)貿(mào)易商、銀行自身防范措施、嚴(yán)格審查信用證的表面形式,鑒別其真?zhèn)?發(fā)現(xiàn)被詐騙時(shí)及時(shí)向法院申請(qǐng)禁令,阻止中國(guó)開(kāi)證銀行償還貸款給保兌或付款銀行,從而防止欺詐的發(fā)生。具體可實(shí)施如下防范對(duì)策:

第一、出口方銀行(通知行)必須認(rèn)真負(fù)責(zé)地核驗(yàn)信用證的真實(shí)性,并掌握開(kāi)證行的資信情況。對(duì)于信開(kāi)信用證,應(yīng)仔細(xì)核對(duì)印鑒是否相符,大額來(lái)證還應(yīng)要求開(kāi)證行加押證實(shí);對(duì)于電開(kāi)信用證及其修改書,應(yīng)及時(shí)查核密押相符與否,以防假冒和偽造。

第二、出口企業(yè)必須慎重選擇貿(mào)易伙伴。在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機(jī)會(huì)時(shí)。應(yīng)盡可能通過(guò)正式途徑(如參加廣交會(huì)和實(shí)地考察)來(lái)接觸和了解客戶,不要與資信不明或資信不好的客戶進(jìn)行交易。在簽訂合同前,應(yīng)設(shè)法委托有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查,做到心中有數(shù),作出正確的選擇,以免錯(cuò)選貿(mào)易伙伴,自食苦果。

第三、銀行和出口企業(yè)均需對(duì)信用證進(jìn)行認(rèn)真審核。銀行審證應(yīng)側(cè)重來(lái)證,應(yīng)注意來(lái)證的有效性和風(fēng)險(xiǎn)性。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)來(lái)證含有主動(dòng)權(quán)不在自己手中的“軟條款”、“陷阱條款”及其它不利條款,必須堅(jiān)決和迅速地與客商聯(lián)系修改,或采取相應(yīng)的防范措施,以防患于未然。

第四、出口企業(yè)或工貿(mào)公司在與外商簽約時(shí),應(yīng)平等、合理、謹(jǐn)慎地確立合同條款。以國(guó)家和集體利益為重,杜絕一切有損國(guó)家和集體利益的不平等、不合理?xiàng)l款,如“預(yù)付履約金、質(zhì)保金、擁金和中介費(fèi)條款”等,以免誤中對(duì)方圈套。

另外,防范信用證詐騙,銀行方面還應(yīng)從詐騙的方式入手,審查以下內(nèi)容:電開(kāi)信用證密押特征及真?zhèn)?信用證有無(wú)簽字或簽字能否核對(duì),印鑒是否相符,信用證紙張的質(zhì)量、印刷的顏色是否正常,正副本是否相符,是否有必備條款及內(nèi)容是否矛盾等。貿(mào)易商應(yīng)注重了解對(duì)方的資信情況,如公司是否存在、合同條款是否完備、是否存在無(wú)法履行的條款或限制其按期履行合同的條款(如由對(duì)方簽字后才能裝貨發(fā)運(yùn)條款)等豍。只有通過(guò)貿(mào)易商、銀行共同把關(guān),才能盡可能的防止信用證詐騙的發(fā)生。