農(nóng)村信用社縣級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一法人改革后之利弊分析

張長(zhǎng)義

摘要：統(tǒng)一法人改革后的縣級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況和管理水平較改制前呈現(xiàn)出明顯的跨躍，但是。法人治理結(jié)構(gòu)的完善是一個(gè)龐大的系統(tǒng)工程，其改革和運(yùn)行不可能一帆風(fēng)順。文章就縣級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一法人改革后取得的成效和存在問(wèn)題進(jìn)行了實(shí)證分析。

關(guān)鍵詞：統(tǒng)一法人改革利弊

中圖分類號(hào)：F830.61文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914(2009)04-192-02

隨著農(nóng)村金融體制改革的深化，我國(guó)不少地方農(nóng)村信用社實(shí)行了以縣(市)聯(lián)社為統(tǒng)一法人的治理結(jié)構(gòu)。初步形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督“三權(quán)”制約的治理架構(gòu)。統(tǒng)一法人改革后的縣級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社卸掉了歷史包袱，煥發(fā)出勃勃生機(jī)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況和管理水平較改革前呈現(xiàn)出明顯的跨跌。但由于法人治理結(jié)構(gòu)的完善是一個(gè)龐大的系統(tǒng)工程。其改革和運(yùn)行不可能一蹴而就。筆者就縣級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一法人改革后取得的成效和存在的問(wèn)題進(jìn)行實(shí)證分析，以供管理層參考和借鑒。

一、統(tǒng)一法人改革后取得可喜成效

經(jīng)過(guò)統(tǒng)一法人改革，縣(市)農(nóng)村信用聯(lián)社在業(yè)務(wù)和管理等方面邁出較大步伐，取得突出成效。以山西省忻州市轄區(qū)歷史包袱較重的某縣農(nóng)村信用聯(lián)社為例，具體表現(xiàn)為：

1、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模穩(wěn)居區(qū)域“鰲頭”，資金實(shí)力進(jìn)一步壯大。截至2008年9月底，全縣農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額達(dá)到194547萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款余額達(dá)到116712萬(wàn)元，占到轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)份額分別為39.14％、35.26％，業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)居區(qū)域“鰲頭”；與農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人改革前2007年10月底相比，存款市場(chǎng)份額增加1.66個(gè)百分點(diǎn)，貸款受從緊貨幣政策的影響市場(chǎng)占有份額減少0.94個(gè)百分點(diǎn)，業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健。資金實(shí)力進(jìn)一步壯大。

2、資本充足率穩(wěn)步提高。抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步增強(qiáng)。實(shí)行縣聯(lián)社統(tǒng)一法人核算后。整合了經(jīng)營(yíng)資金，提高了貸款限額，有力地支持了優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)的大額貸款需求，社會(huì)影響力得到明顯提高，推進(jìn)了增資擴(kuò)股工作，資本實(shí)力穩(wěn)步增強(qiáng)。截至2008年9月末。全縣農(nóng)村信用社的資本全總額達(dá)到6429萬(wàn)元，資本充足率達(dá)到4.37％，比改制前提高了1.25個(gè)百分點(diǎn)。

3、不良貸款實(shí)現(xiàn)“雙降”，經(jīng)營(yíng)效益進(jìn)一步提高。截至2008年9月末，全縣農(nóng)信社不良貸款奈額為5383萬(wàn)元。較改制前減少654萬(wàn)元，降低10.83％；占貸款總量的比重為4.61％，較改制前下降1.29個(gè)百分，最。貸款存量的優(yōu)化加上貸款增量的擴(kuò)大。尤其是統(tǒng)一法人改革后加強(qiáng)統(tǒng)一核算，集中管理。減少了原先基層法人社的各種攤派和費(fèi)用，經(jīng)營(yíng)成本明顯降低，經(jīng)營(yíng)效益進(jìn)一步提高。9月末實(shí)現(xiàn)盈余2674萬(wàn)元，較改制前增加盈余834萬(wàn)元。

4、法人治理結(jié)構(gòu)初步建立，“三會(huì)”協(xié)調(diào)運(yùn)作模式進(jìn)一步確立。按照統(tǒng)一法人體制和“三會(huì)”制度的規(guī)范要求?！叭龝?huì)”協(xié)調(diào)運(yùn)作的法人治理構(gòu)架基本形成，“三會(huì)”中社員和企業(yè)法人的比重得到提高，個(gè)人股額度大幅提高，廣泛性和群眾性增加。

5、適應(yīng)改革發(fā)展的內(nèi)部管理制度及初步建立，經(jīng)營(yíng)管理水平進(jìn)一步提升。統(tǒng)一法人后的縣級(jí)聯(lián)社，初步建立了一套適應(yīng)一級(jí)法人核算體制的內(nèi)部管理制度。內(nèi)部管理逐漸加強(qiáng)?？h級(jí)聯(lián)社對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)行“授權(quán)經(jīng)營(yíng)，分級(jí)核算”的方式，實(shí)行以授權(quán)委托書或以授權(quán)文件的形式下達(dá)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)權(quán)限。理順了管理層次，減少了管理環(huán)節(jié)，有利于聯(lián)社管理水平的提高。

二、統(tǒng)一法人改革后尚需進(jìn)一步解決的問(wèn)題

1、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，難以發(fā)揮社員代表大會(huì)作用。社員代表候選人按職工、非職工自然人和企業(yè)法人的持股比例分別提名。由于受持股比例的限制，股權(quán)過(guò)于分散，股東過(guò)于弱小，導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)模糊、所有者缺位的問(wèn)題。出現(xiàn)投資人無(wú)法負(fù)責(zé)的狀況。況且，基層信用社的投資主體大部分是農(nóng)民。農(nóng)民入股的目的主要是為了獲得信用社的信貸支持，缺乏行使股東權(quán)力的意識(shí)，致使作為投資者代表、最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的社員代表大會(huì)未能充分發(fā)揮作用。仍以忻州市某縣農(nóng)村信用聯(lián)社為例，從股東戶數(shù)上看，法人、職工、非職工自然人占比分別為0.75％、17.19％和82.06％。其中，法人持有資格股17萬(wàn)元，投資股21萬(wàn)元；職工持有資格股48萬(wàn)元，投資股828萬(wàn)元；非職工自然人持有資格股3248萬(wàn)元，投資股934萬(wàn)元。人數(shù)眾多的非職工自然人的股權(quán)分散，入股金額?。呵页仲Y格股多、投資股少，股份的穩(wěn)定性差，與農(nóng)村信用社利益關(guān)聯(lián)度不大。導(dǎo)致治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)薄弱。

2、領(lǐng)導(dǎo)層來(lái)源過(guò)于狹窄。民主監(jiān)督缺乏約束力。一般地，信用聯(lián)社的理事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)和主任、副主任全部從信用社系統(tǒng)產(chǎn)生。根據(jù)規(guī)定，理事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員應(yīng)具備從事金融工作6年以上或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作10年以上的從業(yè)資格(其中從事金融工作3年以上)，人選基本上局限在信用社范圍。信用社領(lǐng)導(dǎo)人員的產(chǎn)生實(shí)行核準(zhǔn)制，基本上是先由有關(guān)部門內(nèi)定、后進(jìn)行社員民主選舉的逆程序方式產(chǎn)生。股東民主監(jiān)督缺乏約束力，領(lǐng)導(dǎo)層經(jīng)營(yíng)管理行為難以對(duì)所有股東負(fù)責(zé)，難以維護(hù)廣大所有者的根本利益。

3、“三會(huì)一層”及“三長(zhǎng)”權(quán)責(zé)不夠細(xì)化。其決策權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)界定模糊。目前農(nóng)村信用社機(jī)制轉(zhuǎn)軌處于磨合期，各聯(lián)社雖然都建立了“三會(huì)”制度，各自權(quán)力和義務(wù)在章程和議事規(guī)則中已經(jīng)明確，但都比較原則。在具體操作中如何處理好相互關(guān)系，確實(shí)很難把握。運(yùn)行中存在一定程度上的權(quán)限界定不清、權(quán)責(zé)不夠明確現(xiàn)象。

4、法人自主經(jīng)營(yíng)受到行業(yè)管理干預(yù)，基層經(jīng)營(yíng)的積極性受到挫傷。根據(jù)改革制度設(shè)計(jì)目標(biāo)?？h(市)農(nóng)村信用聯(lián)社是獨(dú)立的企業(yè)法人，對(duì)其上級(jí)行業(yè)管理部門具有資本控制權(quán)，而其上級(jí)行業(yè)管理部門對(duì)其具有指導(dǎo)、服務(wù)、監(jiān)督的功能。但由于各方對(duì)多級(jí)法人體制下治理機(jī)制的“自治”本質(zhì)缺乏統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)定對(duì)行業(yè)管理部門的約束制度缺失以及基層社及其社員依法維權(quán)意識(shí)淡薄等多方面原因，省、市級(jí)行業(yè)管理部門對(duì)縣(市)聯(lián)社采取的基本上是一竿子到底的統(tǒng)管模式，不僅管監(jiān)督，而且還統(tǒng)管縣(市)聯(lián)社的干部任免、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)審批和工資審批，經(jīng)營(yíng)管理層自主經(jīng)營(yíng)和員工的工作積極性受到壓抑。

5、收入分配上回歸平均主義傾向。在統(tǒng)一法人制“統(tǒng)一”的過(guò)程中，收入分配上平均主義重新抬頭，從信用社職工的角度來(lái)看，統(tǒng)一法人制以前不同信用社的經(jīng)營(yíng)狀況不同收入差距較大，但在統(tǒng)一法人制完成以后，基層信用社失去了經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。分配上的差異也隨之減小，部分職工的積極性有所下降。

6、信息披露缺乏強(qiáng)制性。在金融監(jiān)管不到住、農(nóng)村金融市場(chǎng)缺乏有效競(jìng)爭(zhēng)的條件下，農(nóng)村信用社的信息披露很難充分，信息不對(duì)稱，導(dǎo)致股東及其利益相關(guān)者難以行使知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，信用社的法人治理結(jié)構(gòu)難以取得實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。

7、勞動(dòng)用工制度改革不夠徹底。實(shí)行統(tǒng)一法人改革后的聯(lián)社再次與全體員工重新簽訂了勞動(dòng)合同，有的聯(lián)社還將個(gè)別部門的管理職

位拿出來(lái)進(jìn)行競(jìng)聘，但仍然沒(méi)有解決“進(jìn)口不寬、出口不暢”的老問(wèn)題，引進(jìn)人才的決定權(quán)依然由上級(jí)統(tǒng)籌安排，競(jìng)聘也僅僅是個(gè)別聯(lián)社的個(gè)別職位，尚未形成制度全面鋪開，改革后的薪酬改革制度也僅僅是拉開了聯(lián)社管理層與中層干部、與普通員工的差距，同級(jí)別員工中按勞、按績(jī)分配機(jī)制與真正的現(xiàn)代金融企業(yè)的要求相距甚遠(yuǎn)。

三、幾點(diǎn)建議

1、優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，發(fā)揮資本的約束作用。建立良性的增資擴(kuò)股機(jī)制，按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、投資主體多元化原則，逐步調(diào)整和優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，適當(dāng)提高八股起點(diǎn)金額和最高股金限額，弱化內(nèi)部人控制，不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平。在條件成熟時(shí)，應(yīng)大膽引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，以規(guī)范控制權(quán)和改善法人治理結(jié)構(gòu)。同時(shí)。要加強(qiáng)對(duì)社員的培訓(xùn)與指導(dǎo)，提高社員代表、理事和監(jiān)事的參政、議政能力，增強(qiáng)其組織程度和活動(dòng)頻率，拓寬出資人維護(hù)自身權(quán)利的渠道。

2、改革高管人員聘用制度。實(shí)行一級(jí)法人后，要按現(xiàn)代企業(yè)制度，在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、監(jiān)督權(quán)分離的前提下，對(duì)經(jīng)理人員的聘用由代表大會(huì)或理事會(huì)按市場(chǎng)原則選聘，擴(kuò)大選擇范圍，進(jìn)行橫向的、縱向的人才交流，實(shí)行優(yōu)勝劣汰、競(jìng)爭(zhēng)上崗。真正選拔出水平高、能力強(qiáng)、職業(yè)道德優(yōu)的能代表社員利益的高管人員。

3、明確職責(zé)定位，處理好理事長(zhǎng)、主任、監(jiān)事長(zhǎng)三者之間的關(guān)系。理事長(zhǎng)應(yīng)在發(fā)展目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)方向、市場(chǎng)定位、機(jī)制塑造上多花心血；主任應(yīng)按照股東代表大會(huì)和理事會(huì)確定的目標(biāo)、方向，聯(lián)系實(shí)際創(chuàng)造性地做好組織實(shí)施工作，將總體規(guī)劃分解成看得見的步驟，將遠(yuǎn)景目標(biāo)細(xì)化成摸得著的計(jì)劃。監(jiān)事長(zhǎng)要對(duì)理事會(huì)的決策、經(jīng)營(yíng)層的執(zhí)行實(shí)施監(jiān)督，使“三長(zhǎng)”之間形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、分工協(xié)作、相互制約的關(guān)系，做到既不越位，也不錯(cuò)位，更不缺位。

4、完善縣(市)聯(lián)社法人治理機(jī)制。確?？h(市)聯(lián)社自主經(jīng)營(yíng)。進(jìn)一步明確省、市、縣三級(jí)法人社各自的職責(zé)定位，正確處理行業(yè)管理與基層聯(lián)社經(jīng)營(yíng)管理之間的關(guān)系，通過(guò)法律規(guī)章規(guī)范行業(yè)管理部門的服務(wù)、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)等職能，使其工作重點(diǎn)逐步向提供政策指導(dǎo)、智力支持、行業(yè)維權(quán)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)審計(jì)和監(jiān)督的方向轉(zhuǎn)變。建議要及時(shí)出臺(tái)《合作金融法》，為縣(市)聯(lián)社自主經(jīng)營(yíng)提供法制保障。

5、建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制。一是推進(jìn)人事制度改革，廣泛吸納賢才，打造一支政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、紀(jì)律嚴(yán)、作風(fēng)正的人才隊(duì)伍，在中層干部選拔任用上，實(shí)行競(jìng)聘、試聘制。明確考核、考察程序，實(shí)行公示制，引入責(zé)任追究制度，嚴(yán)把“入口”；同時(shí)試行末住淘汰制，疏通“出口”。將職工“身份管理”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皪徫还芾怼保蚱普焦づc臨時(shí)工的身份界線。二是推進(jìn)績(jī)效考核改革，建立起以經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為核心的績(jī)效考核機(jī)制，將經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成與個(gè)人收入直接掛鉤。充分調(diào)動(dòng)干部員工工作的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。

6、切實(shí)落賣信息披露制度。按照有關(guān)文件要求，定期披露財(cái)務(wù)信息、風(fēng)險(xiǎn)管理、法人治理結(jié)構(gòu)、重大事項(xiàng)等信息，特別是資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金狀況、盈虧狀況、財(cái)務(wù)費(fèi)用支出等關(guān)鍵性指標(biāo)，強(qiáng)化外部約束機(jī)制。

責(zé)編：小青