公司治理結(jié)構(gòu)與組織創(chuàng)新

李　磊

摘要：公司治理結(jié)構(gòu)是一個(gè)具有重要理論和實(shí)踐意義的研究課題。推動(dòng)公司組織創(chuàng)新，優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代企業(yè)面臨的重大任務(wù)。我國(guó)的公司治理結(jié)構(gòu)方面存在股東大會(huì)約束作用不夠、董事會(huì)有效運(yùn)作不夠、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用不夠等問題。這也就需要我國(guó)企業(yè)在股權(quán)多元化、規(guī)范和完善董事會(huì)作用、強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)等方面進(jìn)行一些組織創(chuàng)新的探索。

關(guān)鍵詞：公司治理結(jié)構(gòu) 組織創(chuàng)新 股東大會(huì) 董事會(huì) 監(jiān)事會(huì)

一、公司治理結(jié)構(gòu)理論概述

公司治理結(jié)構(gòu)（corporateGovernance）是有關(guān)所有者、董事會(huì)和高級(jí)執(zhí)行人員即高級(jí)經(jīng)理人員三者之間權(quán)力分配和制衡關(guān)系的一種制度安排，表現(xiàn)為明確界定股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理人員職責(zé)和功能的一種企業(yè)組織結(jié)構(gòu)。從本質(zhì)上講，公司治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)所有權(quán)安排的具體化，是有關(guān)公司控制權(quán)和剩余索取權(quán)分配的一整套法律、文化和制度性安排，這些安排決定了公司的目標(biāo)、行為，決定了在公司的利益相關(guān)者中在什么狀態(tài)下由誰來實(shí)施控制。如何控制、風(fēng)險(xiǎn)和收益如何分配等有關(guān)公司生存和發(fā)展的一系列重大問題。而廣義的公司治理則是指通過一套包括正式或非正式的內(nèi)部或外部的制度或機(jī)制來協(xié)調(diào)公司所有利益相關(guān)者（股東、債權(quán)人、供應(yīng)者、雇員、政府、社區(qū)）之間的利益關(guān)系 ，也即內(nèi)部治理與外部治理同時(shí)兼顧。

現(xiàn)代公司有兩個(gè)最顯著特點(diǎn)，一是法人財(cái)產(chǎn)制度；二是法人治理結(jié)構(gòu)。尤其是股份有限公司，由于出資者人數(shù)眾多，因而不象業(yè)主制和合伙制那樣，由出資者直接經(jīng)營(yíng)，而是通過一個(gè)法人治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行管理，即為了保證公司法人資產(chǎn)能有效運(yùn)營(yíng)，在組織管理和領(lǐng)導(dǎo)休制上作出的權(quán)利安排，具體說它是由股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高層經(jīng)理人員組成的一種企業(yè)組織結(jié)構(gòu)。通過這一結(jié)構(gòu)，所有者將自己的資產(chǎn)由公司董事會(huì)托管，公司董事會(huì)是公司的最高決策機(jī)構(gòu)，擁有對(duì)高級(jí)經(jīng)理人員的聘用、獎(jiǎng)懲及解雇權(quán)；高級(jí)經(jīng)理人員受雇于董事會(huì)，組成在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，為了保證董事及經(jīng)理人員按照股東的意志合理經(jīng)營(yíng)，股東大會(huì)還選舉監(jiān)事組成監(jiān)事會(huì)，來負(fù)責(zé)監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，這樣，不同的機(jī)構(gòu)，各司其職，各負(fù)其責(zé)，相互制衡，其基本關(guān)系如下：

二、現(xiàn)行公司治理結(jié)構(gòu)的弊端和不足

如前所述，公司治理結(jié)構(gòu)是一種明確界定股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理人員職責(zé)和功能的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)。這種治理結(jié)構(gòu)有利于指導(dǎo)企業(yè)制定長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)。有利于企業(yè)從中、短期角度來考慮企業(yè)的財(cái)務(wù)、生產(chǎn)和市場(chǎng)管理等問題。也有利于監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者階層的管理行為，保護(hù)利益相關(guān)者利益。但是我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)中仍然存在一些不足：

（一）股東大會(huì)約束作用不夠

在我國(guó)，股東大會(huì)——董事會(huì)——總理是一條管理層次線；股東大會(huì)——監(jiān)事會(huì)——董事會(huì)和總經(jīng)理則是監(jiān)督層次線，兩線并行，并最終歸于股東大會(huì)，這種體制隱含著一個(gè)假設(shè)前提：即股東大會(huì)能有效地行使其最終決定權(quán)。但實(shí)際上由于國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)主體的虛置，以及股東會(huì)作為一個(gè)集體而存在的機(jī)會(huì)主義或“搭便車”行為，使這一假設(shè)前提難以成立，股東會(huì)作為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)便有名無實(shí)?！豆痉ā芬?guī)定了公司法人治理結(jié)構(gòu)的模式。但是，時(shí)至今日還主要是停留在法律文本上，沒有真正實(shí)施。現(xiàn)實(shí)中存在諸多違反《公司法》規(guī)定的行為。例如：在股東大會(huì)方面，一些非上市公司根本不按公司章程召開股東大會(huì)。在召開的股東大會(huì)上，廣大中小股東也沒有發(fā)言權(quán)。股東大會(huì)往往流于形式和走過場(chǎng)。

（二）董事會(huì)有效運(yùn)作不夠

董事會(huì)是由股東大會(huì)選舉的，代表全體股東利益，執(zhí)行公司業(yè)務(wù)的董事組成的最高決策機(jī)構(gòu)。它作為股東大會(huì)的受托者，是公司重大事務(wù)的決策者，是公司控制權(quán)的實(shí)際掌握者。而如何在董事會(huì)之中進(jìn)行控制權(quán)的行使和配置，這是一個(gè)復(fù)雜而又頗有爭(zhēng)議的問題。在我國(guó)的公司治理結(jié)構(gòu)中，至少存在以下問題：一是董事會(huì)成員的產(chǎn)生程序缺陷。雖然公司法明文規(guī)定，董事會(huì)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，可由于我國(guó)政府干預(yù)企業(yè)的情況仍然存在，許多公司董事會(huì)的任命與解聘直接源于上級(jí)命令。而且，董事會(huì)成員均是由國(guó)家股或國(guó)有法人股的授權(quán)單位委派來的，這些人對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理的國(guó)家資產(chǎn)不可能像經(jīng)營(yíng)自己的資產(chǎn)那樣盡職盡責(zé)，在公司企業(yè)利益與個(gè)人利益相沖突時(shí)，往往會(huì)發(fā)生犧牲前者保全后者的行為。二是董事會(huì)的構(gòu)成不合理。合理的公司董事會(huì)應(yīng)由來自公司內(nèi)部和外部的董事（獨(dú)立董事）共同構(gòu)成。而在當(dāng)前我國(guó)公司中，多數(shù)董事來源于企業(yè)內(nèi)部，這就無法避免公司控制權(quán)過分向“內(nèi)部人”傾斜，公司董事會(huì)實(shí)際操縱在“內(nèi)部人”手中的現(xiàn)象。

（三）監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用不夠

在監(jiān)事會(huì)方面，存在著監(jiān)事任命不規(guī)范，監(jiān)事身份不合理，監(jiān)事專業(yè)素質(zhì)不高，監(jiān)事會(huì)行使職權(quán)少等問題。監(jiān)事應(yīng)由股東大會(huì)選舉，但國(guó)有股占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)時(shí)，監(jiān)事實(shí)際上由國(guó)有股東指定。這樣，董事會(huì)成員與監(jiān)事會(huì)成員都成了國(guó)有股東指定的現(xiàn)代公司中人員，說到底都是代表國(guó)有股的部門或機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)人的親信，甚至親信之親信。讓親信監(jiān)督親信，無異于同流合污，效率標(biāo)準(zhǔn)必然擱置一邊，監(jiān)事會(huì)徒有虛名。現(xiàn)實(shí)中，公司的董事會(huì)和高級(jí)經(jīng)理人員還受到黨委的“保證、監(jiān)督作用”，受到職工的民土管理、紀(jì)律檢杏部門、行政監(jiān)察和審計(jì)部門等多重監(jiān)督。在這多重監(jiān)督中，只有監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督貫徹起來最為困難。因?yàn)橹挥兴鼪]有土管部門的撐腰，而是完全依據(jù)《公司法》和《公司章程》賦予的權(quán)力行使職能，底氣遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足。

三、推動(dòng)組織創(chuàng)新，完善公司治理結(jié)構(gòu)

在公司內(nèi)部，治理結(jié)構(gòu)與組織結(jié)構(gòu)是相互聯(lián)系，相互影響的。一方面治理結(jié)構(gòu)的變革直接引起組織結(jié)構(gòu)的變革。二是組織結(jié)構(gòu)變革也會(huì)對(duì)治理結(jié)構(gòu)變革產(chǎn)生重要影響。推動(dòng)公司內(nèi)部的組織創(chuàng)新，有利于優(yōu)化公司的治理結(jié)構(gòu)。具體來看，可以從如下幾個(gè)方面入手：

（一）實(shí)行股權(quán)多元化和投資主體多元化

股權(quán)結(jié)構(gòu)的合理性，能有效地對(duì)董事、監(jiān)事和高級(jí)經(jīng)理人員實(shí)行監(jiān)督約束。針對(duì)目前我國(guó)企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)集中的現(xiàn)象，應(yīng)實(shí)行股權(quán)多元化。一是可以法人相互持股的方式組建企業(yè)集團(tuán)，以期在減少政府直接千預(yù)的同時(shí)，對(duì)代理人實(shí)施更好的約束。二是可嘗試借鑒日本的主銀行制度。以期銀行及時(shí)掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況并對(duì)其加強(qiáng)監(jiān)督。三是發(fā)展專業(yè)投資基金和機(jī)構(gòu)投資者，促進(jìn)股權(quán)分散化。

（二）規(guī)范和完善董事會(huì)的運(yùn)作

健全董事會(huì)制度，優(yōu)化董事會(huì)的決策程序，保持董事會(huì)的獨(dú)立性，建立起一種責(zé)權(quán)利相互制衡的機(jī)制是完善公司治理結(jié)構(gòu)的核心。首先，合理配置董事會(huì)的人員構(gòu)成。實(shí)踐證明，僅有公司內(nèi)部董事，僅靠公司自我約束是不可行的，容易造成“內(nèi)部人控制”的局面。董事會(huì)成員除來自企業(yè)內(nèi)部的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、職工代表等外，還應(yīng)有來自外部的銀行代表、社會(huì)上財(cái)務(wù)或管理方面的專家等組成的獨(dú)立董事。這樣做既可以公平合理地評(píng)價(jià)企業(yè)業(yè)績(jī)又能對(duì)公司管理狀況進(jìn)行有效監(jiān)督，可有效防止大股東控制董事會(huì)為其謀私利的行為；其次，理清董事會(huì)和經(jīng)理人員之間的關(guān)系，明確各自的職責(zé)，避免其權(quán)責(zé)重合，使董事會(huì)有效地執(zhí)行其對(duì)經(jīng)理的任用和監(jiān)督職能。

（三）強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的作用

監(jiān)事會(huì)如果能起到真正的監(jiān)督作用，對(duì)于保障企業(yè)的健康發(fā)展，規(guī)范公司的日常運(yùn)作，將具有深遠(yuǎn)的意義。加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用可以從以下幾個(gè)方面入手：第一、改變其組成人員結(jié)構(gòu)。改變?cè)衅髽I(yè)中僅有由股東代表和職工代表組成的內(nèi)部監(jiān)事的現(xiàn)象，增設(shè)外部監(jiān)事，要選擇高素質(zhì)的組成人員，以增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)執(zhí)行監(jiān)督職能的客觀性和公正性。第二、從立法上使監(jiān)事會(huì)的職能具體化，并給予法律保障。制訂切實(shí)可行的議事規(guī)則及監(jiān)督程序，并制訂相應(yīng)法律對(duì)監(jiān)事會(huì)的職權(quán)給予法律救濟(jì)。如當(dāng)公司管理層阻撓監(jiān)事會(huì)履行其檢查公司財(cái)務(wù)等權(quán)利時(shí)，要對(duì)違規(guī)的領(lǐng)導(dǎo)人員給予適當(dāng)處罰（可賦予監(jiān)事會(huì)對(duì)公司管理層的任免權(quán)），以保證監(jiān)事會(huì)職權(quán)的充分行使?！?/p>

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