“行賄門”：美國人砸自己的腳？

金　姬

美國有人曾抱怨說,由于競爭對手實(shí)施腐敗導(dǎo)致美國喪失了巨大的商業(yè)利益。但立法者在1977年就已表示:“如果不制訂這部法律,我們也會(huì)受到別國公司的‘公關(guān)行賄,這樣美國的市場環(huán)境將惡化,公司競爭力也會(huì)受損?！?/p>

近日,沸沸揚(yáng)揚(yáng)的“CCI行賄門”,把“黑名單”上的中國企業(yè)和監(jiān)管部門推到風(fēng)口浪尖。

美國司法部的文件顯示:美國控制組件公司(下稱CCI)在1998年至2007年間,向30多個(gè)國家行賄236次,其中包括中國9家有著資源控制權(quán)的央企。CCI行賄案是美國查處本國企業(yè)違反《海外反腐敗法》(FCPA)而牽出中方人員涉嫌受賄的最新案件,這部1977年開始實(shí)施的法律是迄今世界范圍內(nèi)最具法律效力、執(zhí)行最嚴(yán)格的反腐敗、反賄賂的法律。近幾年頻頻曝光出來的跨國公司海外行賄案件及調(diào)查,基本出自美國司法部和美國證監(jiān)會(huì)之手。

國內(nèi)對“CCI行賄門”的反應(yīng)耐人尋味:國資委成立專門調(diào)查組進(jìn)行調(diào)查,涉案的9家央企在各種渠道“自證清白”。許多人認(rèn)為,這種由國資委展開的調(diào)查和央企的自查行為就像“老子查兒子”,公信力備受質(zhì)疑。

中國社會(huì)科學(xué)院公共管理與政府政策所的馬光遠(yuǎn)博士指出,司法消極和違法成本過低是導(dǎo)致中國商業(yè)賄賂肆虐的緣由之一。國家商務(wù)部國際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院副研究員梅新育則表示,查清CCI行賄真相對整頓中國市場秩序意義不可低估。

誰說了真話?

9家央企一再表示自己的“清白”,但美國司法部文件卻已認(rèn)定他們收受CCI賄賂的事實(shí)。CCI成立于1961年,總部位于加州橙縣奧蘭治市,主要為電力行業(yè)、核工業(yè)、石化天然氣行業(yè)等工業(yè)領(lǐng)域的不同用戶提供產(chǎn)品。

據(jù)已經(jīng)公布的調(diào)查報(bào)告,CCI的行賄對象除了中國企業(yè)外,還有巴西、印度、韓國、馬來西亞、阿聯(lián)酋5個(gè)國家的相關(guān)國有企業(yè)。在1998年至2007年間,CCI共在30多個(gè)國家或地區(qū)向當(dāng)?shù)貒屑八綘I公司的有關(guān)人員行賄約236筆,賄金總額達(dá)685萬美元,由此獲得約4650萬美元巨額利潤。

這次涉及的9家中國企業(yè),分別是大唐電力、中石油、中海油、華潤電力、定州電力、東方電氣、中石油物資裝備公司、江蘇核電有限公司和國華電力。其中,江蘇核電有限公司田灣核電站,涉嫌行賄金額10萬美元;中石油四川天然氣項(xiàng)目,涉嫌行賄金額1.5萬美元;中石油物資裝備公司為新疆塔里木盆地克拉2號項(xiàng)目采購的控制閥門,涉嫌行賄金額逾22萬美元;中海油東海春曉油氣田項(xiàng)目,涉嫌行賄金額6.87萬美元;東方電氣在惠州、前灣和深圳的三個(gè)項(xiàng)目,涉嫌行賄金額近23萬美元。

目前,CCI已和美國司法部達(dá)成認(rèn)罪和解協(xié)議,同意支付刑事罰金1820萬美元。作為其認(rèn)罪協(xié)議的一部分,CCI還同意建立、實(shí)施和維持一個(gè)全面的反賄賂方案。

美國對自己下重手?

除了《旅行法》(TravelAct),美國司法部這次主要以違反《海外反腐敗法》(FCPA)為由調(diào)查和起訴CCI。這是在全球各國中對于本國企業(yè)在別國商業(yè)腐敗行業(yè)的懲處中最有威懾力的一部法律。

1970年代中期,美國證券交易委員會(huì)(SEC)的調(diào)查報(bào)告顯示,有450多家美國公司在國外對外國政府官員進(jìn)行過行賄,總額高達(dá)30多億美元。在這些公司中有117家公司是“財(cái)富500強(qiáng)”的成員。

1977年“水門事件”后,美國民眾強(qiáng)烈質(zhì)疑政府官員和公司高管們的個(gè)人信用。SEC的調(diào)查報(bào)告火上澆油,引起了美國社會(huì)軒然大波。1977年國會(huì)不得不制定《海外反腐敗法》,制止企業(yè)向外國官員行賄,以挽回公眾對美國商業(yè)制度的信心。

《海外反腐敗法》對美國商業(yè)運(yùn)行模式產(chǎn)生了巨大影響。一些企業(yè)向外國官員行賄的行為受到刑事和民事執(zhí)法的雙重制裁,這些制裁手段包括高額罰款、暫?；蚪孤?lián)邦采購合同、相關(guān)雇員或主管進(jìn)監(jiān)獄服刑等等。

《海外反腐敗法》通過后,美國國會(huì)開始考慮一個(gè)問題:在其他國家的企業(yè)例行支付賄賂且某些國家還允許將商業(yè)賄賂作為經(jīng)營費(fèi)用在稅前扣除的情況下,美國公司明顯處于競爭劣勢?；诖?1988年美國國會(huì)授命行政部門與經(jīng)濟(jì)合作發(fā)展組織(OECD)協(xié)商,要求美國主要貿(mào)易合作伙伴出臺類似于《海外反腐敗法》的反腐法案。1997年,美國和其他33個(gè)國家簽署了經(jīng)合組織《國際商業(yè)交易活動(dòng)反對行賄外國公職人員公約》。美國批準(zhǔn)這項(xiàng)公約并于1998年頒布法律實(shí)施。

《海外反腐敗法》經(jīng)歷了1988年、1994年、1998年三次修訂,將管轄范圍擴(kuò)大至外國企業(yè)或國外自然人在美國境內(nèi)實(shí)施的行賄受賄行為,同時(shí)要求所有在美國上市的公司遵守法案的會(huì)計(jì)條款,設(shè)置會(huì)計(jì)條款的目的是為了保障《海外反腐敗法》反賄賂條款的一致性。會(huì)計(jì)規(guī)定要求企業(yè)保留賬簿和分目記錄,準(zhǔn)確公正地反映公司交易狀況,制定并維持適當(dāng)?shù)膬?nèi)部會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)。由此可見,美國人也并非一味對自己下重手。

在美國企業(yè)界,一直有人擔(dān)心《反海外腐敗法》可能使美國公司在海外競爭中處于不利地位。美國也有人曾抱怨說,由于競爭對手實(shí)施腐敗導(dǎo)致美國喪失了巨大的商業(yè)利益。但立法者在1977年就已表示:“如果不制訂這部法律,我們也會(huì)受到別國公司的‘公關(guān)行賄,這樣美國的市場環(huán)境將惡化,公司競爭力也會(huì)受損?！币呀?jīng)實(shí)施了32年的美國《反海外腐敗法》,處理完的案件有157起。企業(yè)一旦觸犯該法,將被課以200萬美元罰款,或2倍于行賄所尋求利益的罰金,涉案人員將可能面對長達(dá)5年的監(jiān)禁。目前正在接受調(diào)查的美國公司已達(dá)120家。

由于《反海外腐敗法》對于腐敗行為查處嚴(yán)厲,很多公司都采用詳盡的自查方案,防止和發(fā)現(xiàn)員工或代理人支付任何不當(dāng)款項(xiàng)。這次CCI的母公司——位于英國伯明翰的帝國冶金工業(yè)有限公司(IMI)就在2007年8月15日在倫敦證交所發(fā)布公告稱,公司已經(jīng)發(fā)起了一次內(nèi)部調(diào)查,涉及“可能的與某些交易合同相關(guān)的非常規(guī)支付”。為此,IMI成立了一個(gè)特殊委員會(huì)來監(jiān)督調(diào)查。特殊委員會(huì)聘請了總部位于華盛頓的一家事務(wù)所為其做內(nèi)部調(diào)查,在包括中國在內(nèi)的15個(gè)國家和地區(qū),對125名員工進(jìn)行了面談。此次調(diào)查耗資巨大,其中2007年度耗資近500萬英鎊,2008年更是高達(dá)上千萬英鎊。

與此同時(shí),IMI也對美國控件公司進(jìn)行了重大人員調(diào)整,解雇了若干涉嫌行賄的高管,并更換了主要地區(qū)的銷售隊(duì)伍,包括中國大陸和臺灣地區(qū)。2009年4月8日,美國司法部正式向美國控件公司涉嫌行賄的6名前公司高管在加州中區(qū)法院提起刑事訴訟,將于今年12月8日首次開庭審理。

契機(jī)?

在發(fā)達(dá)國家市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則下遵紀(jì)守法的跨國公司,卻將賄賂視為提升其在發(fā)展中國家商業(yè)競爭力的關(guān)鍵,值得人們深思。據(jù)稱,去年底一項(xiàng)針對跨國公司高管進(jìn)行的全球調(diào)查顯示,中國、印度和俄羅斯等新興經(jīng)濟(jì)體國家的公司常通過行賄贏得海外合同,老牌西方跨國公司被迫與其進(jìn)行“向下看齊的競爭”。由于法律法規(guī)不健全,很多發(fā)展中國家成了跨國公司商業(yè)賄賂的“重災(zāi)區(qū)”。

中國社會(huì)科學(xué)院公共管理與政府政策所馬光遠(yuǎn)博士指出,就中國而言,法律缺失、懲罰缺失、執(zhí)法缺失和商業(yè)文化等土壤無疑是跨國公司的賄賂行為蔓延的主要制度根源。

國家商務(wù)部國際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院副研究員梅新育則表示,我國在反商業(yè)賄賂制度建設(shè)方面已經(jīng)取得了一定進(jìn)展,早在2007年6月,各省市區(qū)和國務(wù)院有關(guān)部門已制定防治商業(yè)賄賂方面的地方性法規(guī)和規(guī)章125件。中國也是《聯(lián)合國反腐敗公約》簽署國。徹底查清“CCI行賄門”,以此為契機(jī),進(jìn)一步完善相關(guān)法規(guī)條款和落實(shí),推進(jìn)在中國與別國、特別是發(fā)達(dá)國家之間建立固定的反腐敗信息交換機(jī)制。