賣方對(duì)買方利用信用證欺詐的表現(xiàn)及其防范

王金根

在當(dāng)前的國(guó)際貿(mào)易中,由于信用證固有缺陷等原因,信用證欺詐日益興盛,世界各地有組織的犯罪集團(tuán)看到信用證詐騙最掙錢、風(fēng)險(xiǎn)最小,比走私毒品等要安全得多,也大規(guī)模地進(jìn)入了這個(gè)圈子。據(jù)統(tǒng)計(jì),每年因信用證詐騙而給國(guó)際貿(mào)易造成的損失多達(dá)300多億美元。我國(guó)每年因信用證欺詐造成銀行墊款也高達(dá)數(shù)十億美元,每年因信用證欺詐被騙貨、款無(wú)法估計(jì)。

面對(duì)如此嚴(yán)重的局面,認(rèn)真研究信用證欺詐成因及預(yù)防措施,顯得尤為必要。在金融危機(jī)爆發(fā)、外貿(mào)日益萎縮的今天,更是如此。本文限于篇幅,僅探討較為典型的賣方利用信用證進(jìn)行欺詐買方情形及其預(yù)防措施。

一、賣方欺詐的幾種表現(xiàn)

(一)賣方偽造單據(jù)

賣方偽造單據(jù)是指賣方不履行交貨義務(wù),而通過(guò)偽造信用證項(xiàng)下所要求的全套單據(jù)來(lái)騙取買方貨款的行為。信用證通常要求賣方提交商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單和提單等運(yùn)輸單據(jù)。其中的商業(yè)發(fā)票由賣方制作,因而最容易偽造。而保險(xiǎn)單雖然由保險(xiǎn)公司制作,運(yùn)輸單據(jù)由運(yùn)輸方制作,但是由于單據(jù)的保管不善以及格式上的不規(guī)范,加上現(xiàn)在偽造技術(shù)的高超,而運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單等又無(wú)防偽技術(shù),從而使得偽造這些單據(jù)輕而易舉。

如中包公司訴香港千金一公司一案便涉及到賣方偽造提單騙取貨款。1996年3月4日,原告中包公司與被告香港千斤一公司簽定一份購(gòu)銷熱軋卷板的合同。信用證規(guī)定貨物裝運(yùn)時(shí)間不遲于1996年7月15日,付款日期為1997年1月14日。但千斤一公司并沒(méi)有按合同約定向原告提供貨物,而是在沒(méi)有交貨的情況下串通永威公司偽造已裝船清潔提單,并將提單及其他偽造單證提交議付行,企圖騙取貨款。

(二)賣方在單據(jù)中作欺騙性陳述

商業(yè)發(fā)票系由賣方制作,作欺詐性陳述極為容易。保險(xiǎn)公司簽發(fā)保險(xiǎn)單完全依賴投保方的誠(chéng)實(shí)披露,承運(yùn)人簽發(fā)運(yùn)輸單據(jù)只能根據(jù)包裝物上的嘜頭和外表,因而受益人對(duì)這兩種單據(jù)作虛假陳述也沒(méi)有太多障礙。

如Discount Record Ltd v. Barclays Bank Ltd (1975)一案便涉及到賣方在單據(jù)中做欺詐性陳述。在該案中,買方Discount Record Ltd向一家法國(guó)公司Promodisc購(gòu)買8625臺(tái)錄音機(jī)和825合磁帶,付款方式為保兌不可撤銷信用證。賣方提交的單據(jù)表面符合信用證規(guī)定,但事實(shí)上托運(yùn)的箱子里大多是垃圾。共裝94個(gè)紙箱,但2個(gè)是空的,5個(gè)裝了垃圾或包裝材料,28個(gè)只裝了一部分。實(shí)際總共只裝運(yùn)了275臺(tái)錄音機(jī)和518合磁帶,而且這些磁帶中只有25%符合要求。從而給買方造成重大損失。

(三)賣方與承運(yùn)人共同欺詐

賣方與承運(yùn)人共同欺詐一般表現(xiàn)為利用倒簽提單、預(yù)借提單及保函換取清潔提單等方式進(jìn)行欺詐。所謂倒簽提單,是指在海上貨物運(yùn)輸方式下,提單的簽發(fā)日期即為交貨日期,賣方有時(shí)未能按時(shí)交貨,卻要求承運(yùn)人簽發(fā)按時(shí)交貨的提單,這導(dǎo)致收貨時(shí)間與提單日期差異很大,而貨款早已為賣方支取。預(yù)借提單是指賣方對(duì)其未裝船的貨物要求承運(yùn)人簽發(fā)已裝船提單,以達(dá)到順利收匯的目的。保函換取清潔提單是指賣方發(fā)的貨表面有重大缺陷而應(yīng)承運(yùn)人簽發(fā)信用證要求的清潔提單,而承運(yùn)人出于自身利益要求賣方對(duì)此出具保函。當(dāng)然,如果僅是因?yàn)橘u方和承運(yùn)人就貨物表面是否存在重大缺陷存在爭(zhēng)議,賣方為及時(shí)收匯而要求承運(yùn)人簽發(fā)清潔提單的,因承運(yùn)人屬于善意,并不構(gòu)成信用證欺詐。

如Standard Chartered Bank v. Pakistan National Shipping Corporation (2001)一案便涉及到賣方和承運(yùn)人勾結(jié)倒簽提單。在該案中,信用證規(guī)定最晚裝運(yùn)期是1993年10月25日,信用證有效期是1993年11月10日。但是貨物裝運(yùn)直到25日仍未完成。在繼續(xù)進(jìn)行裝運(yùn)的同時(shí),賣方和運(yùn)輸代理人說(shuō)服承運(yùn)人倒簽提單,使該提單看起來(lái)仍是在10月25日裝運(yùn),從而欺詐買方。

賣方與承運(yùn)人共同欺詐還表現(xiàn)在,賣方與承運(yùn)人,尤其是與一船公司、懸掛方便旗船的承運(yùn)人簽訂運(yùn)輸合同。并利用運(yùn)輸高價(jià)貨物的機(jī)會(huì),雙方合謀在運(yùn)輸途中將貨物出售,并將該舊船鑿沉,從而向保險(xiǎn)公司索取賠款,然后賣方和承運(yùn)人進(jìn)行分贓。賣方還可以憑承運(yùn)人簽發(fā)的提單及其他單據(jù),到銀行議付貨款。

二、賣方欺詐原因

(一)信用證機(jī)制本身缺陷

信用證具有獨(dú)立性,這是一項(xiàng)根本性原則,是信用證賴以存在的基礎(chǔ)。所謂信用證獨(dú)立性,即是指信用證一經(jīng)開(kāi)立,便獨(dú)立于買賣雙方的基礎(chǔ)合約及其他信用證賴以開(kāi)立的合約,銀行只受信用證的約束,只要賣方提交的單據(jù)表面上與信用證要求相符,銀行即負(fù)有絕對(duì)付款義務(wù),而不問(wèn)貨物是否與合同規(guī)定相符,單據(jù)是否真實(shí)有效(UCP600第5條)。

然而,如前述,因單據(jù)保管不善、格式不規(guī)范,又無(wú)防偽技術(shù),正好為不良賣方提供了單據(jù)欺詐之便。而更為關(guān)鍵的是,銀行根本沒(méi)有責(zé)任審查單據(jù)的真?zhèn)渭坝行?對(duì)于單據(jù)下貨物的狀況或是否存在更無(wú)調(diào)查之責(zé)(UCP600第34條)。

(二)買賣雙方之信息不對(duì)稱

由于國(guó)際貿(mào)易屬跨國(guó)交易,買賣雙方很難隨時(shí)隨地掌握對(duì)方的行為和資信狀況,又由于有較長(zhǎng)運(yùn)輸時(shí)間這個(gè)環(huán)節(jié),買賣雙方也就很難一手交錢一手交貨,往往會(huì)有一方既沒(méi)錢又沒(méi)貨,這就會(huì)使得一方很難發(fā)現(xiàn)另一方的詭計(jì)而相信對(duì)方會(huì)遵守承諾,因而極易誘發(fā)信用證欺詐?？梢哉f(shuō),信息不對(duì)稱是信用證欺詐產(chǎn)生的根本原因。

(三)規(guī)范信用證欺詐的法律制度不健全、懲治較輕

現(xiàn)行有關(guān)信用證的規(guī)定主要是國(guó)際商會(huì)制定的UCP600,而該慣例中并沒(méi)有有關(guān)欺詐問(wèn)題的規(guī)定,國(guó)內(nèi)與之配套的法律也很少,更缺少關(guān)于懲治信用證欺詐的專門(mén)法規(guī),這使得不法分子的風(fēng)險(xiǎn)成本降低,也就必然助長(zhǎng)了信用證欺詐行為。

信用證欺詐頻頻發(fā)生還源于對(duì)信用證欺詐的懲治不力。近年來(lái),為打擊信用證欺詐犯罪活動(dòng),我國(guó)也相繼出臺(tái)了一系列法規(guī)。我國(guó)《刑法》第177條明確規(guī)定:偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨單據(jù)、文件的,處五年以下有期徒刑或拘役,并處兩萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的,處五年以上十年以下有期徒刑,并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;情節(jié)特別嚴(yán)重的,處十年以上有期徒刑或無(wú)期徒刑,并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。但在實(shí)踐中,這些規(guī)定并沒(méi)有得到很好的實(shí)施,現(xiàn)實(shí)中因信用證欺詐而定罪的較少,法律規(guī)定僅僅停留在紙上,還沒(méi)有切實(shí)發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

而在其他國(guó)家,信用證欺詐而懲處力度更輕,例如在古巴通過(guò)偽造信用證附隨的提單而詐騙了900萬(wàn)美元的案犯,在美國(guó)邁阿密州只被判了2個(gè)月的監(jiān)禁。我國(guó)香港地區(qū)就信用證欺詐判刑也是比較輕。如據(jù)香港Law and Order News報(bào)道,兩位香港人利用信用證在一年時(shí)間內(nèi)共欺詐9家銀行3.6億美元,卻僅被分別判刑40個(gè)月和48個(gè)月。

此外,各國(guó)的國(guó)內(nèi)立法雖然有的涉及到信用證欺詐問(wèn)題,但由于各國(guó)國(guó)內(nèi)立法差異很大,再加上缺乏相應(yīng)的國(guó)際執(zhí)法和司法協(xié)助,這在客觀上給信用證欺詐的不法商人在國(guó)際之間流竄提供了便利,使得詐騙商人能夠在詐騙之后逃之夭夭。

三、買方對(duì)賣方信用證欺詐之防范

(一)對(duì)于尚未成交的交易

1.注意調(diào)查賣方資信。正如UCP600序言所說(shuō),Know who is more important than know how。在正式交易之前,買方便應(yīng)深入調(diào)查賣方資信,以確定是否簽訂合同。這是防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)最為關(guān)鍵的一環(huán)。對(duì)此我們可以通過(guò)如下方式進(jìn)行調(diào)查。首先,可以通過(guò)我駐外使館、商務(wù)處或?qū)I(yè)咨詢機(jī)構(gòu)調(diào)查賣方資信, 收集存儲(chǔ)賣方信息, 建立完整的賣方資料庫(kù)。對(duì)于長(zhǎng)期合作、重要的老客戶, 也要注意客戶資信情況變化, 不能認(rèn)為是老客戶, 就掉以輕心, 我們既要重視過(guò)去的表現(xiàn), 也要注意現(xiàn)實(shí)條件下的變化。其次,可以充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)在防范國(guó)際貿(mào)易信用證欺詐方面的作用。在行業(yè)協(xié)會(huì)內(nèi)部,各成員企業(yè)可以實(shí)行信息共享,尤其是一旦被欺詐,則立即在行業(yè)協(xié)會(huì)內(nèi)部公布欺詐方信息及欺詐經(jīng)過(guò)等。其他企業(yè)便可在交易之前,查詢?cè)摰刃畔⒁源_定賣方是否存在不良記錄。最后,我們還可以充分利用各國(guó)貿(mào)易監(jiān)管機(jī)構(gòu)定期公布的交流信息,幫助判斷貿(mào)易的真實(shí)性、合理性和安全性。如國(guó)際海事局是專門(mén)從事反海事欺詐業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu),掌握著國(guó)際性欺詐集團(tuán)的有關(guān)資料,并定期向會(huì)員發(fā)送“Newsletter”,報(bào)道市場(chǎng)上最新的詐騙糾紛案件,公布一些資信不好的賣家及銀行等;另外它還接受其成員查詢并幫助進(jìn)行必要的調(diào)查等。如果企業(yè)規(guī)模較小,無(wú)法承受參加成本,則可以利用行業(yè)協(xié)會(huì),以其名義參加,并最終在協(xié)會(huì)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)信息共享。

2.盡量爭(zhēng)取采用信用證+FOB模式。選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語(yǔ),力爭(zhēng)己方對(duì)船公司和保險(xiǎn)公司的選擇權(quán)。在具體交易中,買方應(yīng)盡量選擇FOB 價(jià)格術(shù)語(yǔ),從而將租船訂倉(cāng)、貨物保險(xiǎn)的選擇交易權(quán)控制在自己手中,一方面買方可以選擇自己熟悉的信譽(yù)良好的船公司運(yùn)輸貨物,另一方面買方還可以派人到裝貨港口檢查和核對(duì)貨物是否符合合同的要求,賣方要想欺詐自然難上加難。當(dāng)然,如無(wú)法爭(zhēng)取到FOB條款,則在CFR 或CIF 方式成交下, 買方應(yīng)注意,提單必須是全套正本清潔已裝船海運(yùn)提單, 不允許賣方提交租船提單。因?yàn)樘釂问墙回浭論?jù), 在正常情況下, 發(fā)貨人不交貨便拿不到提單, 只有租船提單才便于裝貨人和承運(yùn)人勾結(jié)共謀, 制作假提單, 騙取貨款。同時(shí)應(yīng)對(duì)合同條款加以補(bǔ)充,如: 賣方將貨物裝船后需立即將提單傳真買方;運(yùn)載船舶的適航性和技術(shù)狀況良好;不允許轉(zhuǎn)船。

3.通過(guò)可靠中間商購(gòu)買。如果買方自己經(jīng)驗(yàn)較少,又無(wú)把握確認(rèn)賣方資信情況,則可以選擇通過(guò)可靠中間商來(lái)購(gòu)買貨物。一方面,經(jīng)驗(yàn)豐富的中間商都有自己固定的供貨商,即使無(wú)可靠固定供貨商,因其經(jīng)驗(yàn)豐富,也能夠選擇一些資信較好的賣家;另一方面,即使中間商被騙,也不至于會(huì)給買方造成重大損失,因其可以追究中間商的違約責(zé)任。這樣,就可以將進(jìn)口風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至中間商。

(二)對(duì)已經(jīng)成交之交易

1.調(diào)查賣方資信。買賣合同簽訂后,并不意味著買方無(wú)需調(diào)查賣方資信。因?yàn)橘Y信狀況一般是變動(dòng)的。之前賣方?jīng)]有不良記錄,并不等于其隨后不會(huì)發(fā)生,之前財(cái)產(chǎn)狀況良好,并不等于其財(cái)產(chǎn)狀況永遠(yuǎn)良好。因此,隨時(shí)對(duì)賣方資信狀況保持警惕心,實(shí)有必要。故而,在買賣合同簽訂后,一旦發(fā)現(xiàn)賣方有欺詐歷史或嫌疑,則在未開(kāi)立信用證情況下,爭(zhēng)取要求賣方提供可靠擔(dān)?；蜷_(kāi)立備用信用證等,必要時(shí)可考慮違約拒開(kāi)信用證,以避免給自己造成被動(dòng)局面。

2.積極調(diào)查賣方交貨真?zhèn)?。?duì)于已成交且買方無(wú)法爭(zhēng)取由其自己負(fù)責(zé)租船之買賣,買方為避免賣方實(shí)施欺詐,可以在裝運(yùn)港雇傭代理人負(fù)責(zé)監(jiān)督貨物裝船情況。這可以避免等到賣方將提單傳真給買方或直接將提單提示銀行要求銀行付款時(shí),買方才獲悉貨物已裝船的被動(dòng)局面。若沒(méi)有在裝運(yùn)港雇傭代理人查看,則買方應(yīng)在合同中約定,要求賣方在貨物裝船后48小時(shí)內(nèi)向買方發(fā)出裝船通知,并將所有單據(jù),特別是代表物權(quán)憑證的提單傳真至買方。如有疑點(diǎn),即應(yīng)抓緊時(shí)間調(diào)查貨物、船只、鑒別其真?zhèn)?。?duì)此,其可通過(guò)國(guó)際海事局(IMB) 或勞氏船級(jí)社調(diào)查中心或船東保賠協(xié)會(huì)查詢,核對(duì)提單所列船舶在提單簽發(fā)日是否在該港口?？垦b貨和提單的真假。在貨物到港時(shí)會(huì)同法院或公證人員登輪查閱航運(yùn)日志,由此來(lái)判斷實(shí)際裝船日期。

總而言之,由于信用證機(jī)制本身固有缺陷,加上買賣雙方信息不對(duì)稱,規(guī)范信用證欺詐方面的法律制度不健全、處罰過(guò)輕等原因,導(dǎo)致國(guó)際貿(mào)易中信用證欺詐橫行,給買方造成了重大損失。然而,面對(duì)信用證欺詐,買方并非無(wú)可作為。只要在交易前和交易中應(yīng)對(duì)得當(dāng),一定可以將欺詐消除于無(wú)形?！?/p>

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