美《反海外腐敗法》“例無虛發(fā)”

張光秦

美國司法部9月的一次例行記者招待會上多了一些并非座上常客的娛樂版記者。美國司法部正式起訴好萊塢知名電影制片人，曾擔(dān)任南京大屠殺題材電影《南京浩劫》聯(lián)合制片的杰拉德-格林及妻子違反美國《反海外腐敗法》。這對夫婦將面臨至少10年的監(jiān)禁處罰。

77歲的杰拉德被泰國政府告發(fā)為獲得總計價值1350萬美元的曼谷國際電影節(jié)合同，在2003—2006年間向泰國旅游局前局長Juthamas Siriwan行賄約180萬美元。負(fù)責(zé)此案的美國司法部律師Bruce Searby稱：“沒有比這更加損害泰國人民利益的事情了。他們通過好萊塢套取泰國國庫收入，然后把錢塞進以權(quán)謀私的政府官僚的口袋里。”

奧巴馬新政府執(zhí)政以來，明確把貫徹《反海外腐敗法》列為美國司法部僅次于反恐議程的第二要務(wù)。杰拉德是美國自1977年《反海外腐敗法》實施后首個落網(wǎng)的好萊塢大亨。這意味著在著手整頓醫(yī)藥和能源業(yè)后，財務(wù)混亂出了名的娛樂業(yè)將成為奧巴馬政府的新目標(biāo)。

杰拉德的代理律師Jerome Meoney事前就曾公開對媒體表示：“因《反海外腐敗法》中招的客戶，上訴只是例行程序?！薄拔抑荒芟Ｍ蜻\不要降臨到其他的客戶身上。”在美國司法界，《反海外腐敗法》這部于1977年制定、旨在禁止公司賄賂外國官員和保持賬目透明的法律，號稱“例無虛發(fā)”，30余年來但凡涉案者，從未有人能全身而退。

“香蕉門”事件引發(fā)洪都拉斯政變

1975年，美國水果巨頭奇基塔牌國際公司（Chiquita Brands International）總裁Eli M.Black手提文件箱，從位于紐約地標(biāo)泛美航空大樓的A4層辦公室窗口縱身躍下。他的自殺正式揭開了美國《反海外腐敗法》出臺的序幕。

上世紀(jì)60年代越南戰(zhàn)爭爆發(fā)后，美國共和、民主兩黨的分歧開始具體表現(xiàn)為國會和白宮在政府撥款和競選籌款問題上的博弈。1968年到1977年初，民主黨人主導(dǎo)國會，白宮則由共和黨人掌握。為阻止尼克松總統(tǒng)連任，20世紀(jì)最有影響力的競選籌款改革隨之在民主黨議員的大力推進下展開。1971年，美國會通過《聯(lián)邦競選法》，為符合資格的候選人設(shè)立公共競選基金，次年又對籌款數(shù)額進一步限制，把每次選舉中的獨立開銷限制在1000美元。

1974年“水門事件”爆發(fā)，尼克松被迫辭職。民主黨人乘勝追擊，要求國會籌款委員會對1972年總統(tǒng)競選經(jīng)費進行調(diào)查。他們稱尼克松的競選經(jīng)費沒有直接用于競選，而是用來掩蓋“水門事件”真相。籌款委員會發(fā)現(xiàn)，許多美國上市公司都存在違法的政治獻(xiàn)金行為，并有相當(dāng)部分的政治獻(xiàn)金是提供給外國政要的。隨后，美國上市公司監(jiān)管機構(gòu)證券交易委員會（Securities and Exchange Commission）受命對相關(guān)上市公司展開調(diào)查。

位于美國加州霍桑的諾思羅普聯(lián)合公司總部大樓。

美國與南美鮮果貿(mào)易專家、新奧爾良大學(xué)教授Steve Striffler考證，奇基塔牌國際公司總裁Eli M.Black是畏罪自殺的。1974年，洪都拉斯政府宣布香蕉出口關(guān)稅將從每箱25美分漲至50美分，而當(dāng)時洪都拉斯是奇基塔牌國際公司在南美最重要的香蕉貨源地。漲價將使公司每年增加750萬美元的成本，Eli M.Black遂決定通過瑞士銀行向時任洪都拉斯總統(tǒng)的Oswaldo Lopez Arellano行賄。

在支付250萬美元后，奇基塔牌國際公司在洪都拉斯的香蕉出口關(guān)稅重新降回每箱25美分。Eli M.Black授意財務(wù)在公司財報上作假，瞞報了賄賂金。證券交易委員會介入調(diào)查后，他還通過國會要員施壓，要求委員會對其公司行賄不予公開。美國當(dāng)時并沒有對海外行賄的立法，但根據(jù)1933年《證券法》和1934年《證券交易法》上市公司財務(wù)欺詐的規(guī)定，Eli M.Black早已身犯重罪。事敗后，洪都拉斯隨即發(fā)生政變，收受賄賂的Oswaldo LopezArellano被趕出總統(tǒng)府。

丑聞顛覆了近半打國家政權(quán)

然而，這還僅僅是美國公司海外行賄撼動國際政局的冰山一角。最終促使美國出于國家安全考量，成為世界上第一個制訂并通過防范外國官員腐敗法案國家的，是軍火巨頭洛克希德公司（Lockheed）。

“當(dāng)時越戰(zhàn)即將結(jié)束，國防開支和軍隊聲譽一道跌入谷底。公司從5年前的6000人裁剩1500人。還有兩年任期的福特政府已經(jīng)成為‘跛腳鴨。每提及新飛機訂單，國防部長拉姆斯菲爾德（Donald Rumsfeld）就裝聾作啞，裝作自己是助聽器電池失靈的聾人。為增加在不確定生意環(huán)境下的成功概率，洛克希德公司決定鋌而走險。“在我接替董事長職位前夕，公司爆出的一系列丑聞?wù)痼@世界，至少直接顛覆了近半打國家政權(quán)?！甭蹇讼５鹿驹偣こ處烞en Rich表示。

創(chuàng)建于1913年的洛克希德公司當(dāng)時是美國第一大國防承包商，旗下的臭鼬工廠（Skunk Works）以研制隱形飛機和偵察機而聞名，產(chǎn)品包括F-117隱形戰(zhàn)斗機等。1975年6月，諾思羅普聯(lián)合公司（Northrop）執(zhí)行主席向參議院全國公司調(diào)查委員會承認(rèn)曾向多國政要提供非法資助，但同時辯稱，他的公司仿效的是洛克希德航空公司的做法。

一個馬蜂窩被捅開了：洛克希德公司高層承認(rèn)為換取軍用和民用飛機訂單，10多年間向荷蘭、日本、德國、意大利、沙特阿拉伯、土耳其、墨西哥、菲律賓等多國軍政要員行賄數(shù)百萬美元。這一丑聞的影響并不局限于美國國內(nèi)，而是迅速波及國外政壇。

1976年2月，洛克西德公司副董事長Clarence Johnson證實，1972年曾前往東京向全日航空公司推銷洛克希德的三星牌噴氣機，并通過代理人紅丸公司向日本政要行賄。洛克希德公司在東京的代理人告訴他，明智的辦法是向政府的管事大臣行賄。他表示同意。日本方面最初決定購買的并不是洛克希德公司的飛機，但當(dāng)公司拿出1.2億日元后，全日航空公司的總裁立即通知洛克希德公司同意簽訂購買合同。

美國在海外的民主形象徹底被毀

1977年，美國國會調(diào)查委員會的結(jié)果公布以后，至少有14個日本政府高官被起訴受賄。自民黨大佬、甫下野本打算“以退為進”靜待時機的前首相田中角榮也牽涉其中。這樁丑聞與昭和電工事件、造船事件、里庫路特事件并列日本戰(zhàn)后四大丑聞事件，田中角榮此后只得改變政治路向，退居幕后做“影子國王”。

美國國會報告公之于世之后，荷蘭女王的丈夫Bernhard親王因涉嫌收受100萬美元促成荷蘭25架戰(zhàn)斗機購買協(xié)議而辭去所有公職。大部分接受過代理人賄賂的意大利政府官員都丟了官。1969年，洛克希德公司為向意大利政府推銷“大力神”運輸機，在其后的兩年中，他們花費200多萬美元收買意大利空軍將領(lǐng)、國防部長及政黨和政府的主要官員。

34年前，F(xiàn)rederick Wade正是證券交易委員會美國公司海外行賄報告的主要作者之一。他執(zhí)筆的調(diào)查報告是《反海外腐敗法》立法的重要依據(jù)。據(jù)Frederick Wade回憶，截至1977年10月，超過400家美國公司承認(rèn)曾經(jīng)向外國官員、政治人物以及政黨支付非法款項，其中117家是世界500強企業(yè)，賄賂金總和高達(dá)3億美元?！斗春Ｍ飧瘮》ā返某雠_主要反映的是國會對美國公司打亂政府在全球重點地區(qū)外交戰(zhàn)略布局的憂慮。

根據(jù)美國國會參眾兩院的會議記錄，參議院對《反海外腐敗法》議案提交的審議意見中有這樣的句子：“企業(yè)的行賄行為動搖了日本政府的政治根基，為反對者離間美日同盟提供了武器?！薄爸Ц督o意大利官員的酬勞損害了政府的支持率，不僅嚴(yán)重影響了美國對意大利一國的外交政策，而且影響了美國在地中海地區(qū)的戰(zhàn)略，甚至影響了整個北約聯(lián)盟。”而眾議院的議員們則直接把海外反腐提到事關(guān)國家安全的高度，表示“美國在海外的民主形象徹底被毀了”。

立法旨在遏制商業(yè)賄賂蔓延

曾任美國國會參議院外交關(guān)系委員會特別顧問的Jack A.Blum，對《反海外腐敗法》頒布初期遇到的各方阻力仍記憶猶新?！拔矣小蝿傄娡曛缸C牙買加總理Edward Seaga在英屬開曼群島存有秘密受賄賬戶的舉報人，隨即就接到Edward Seaga本人的咆哮電話?！绹倘擞惺裁茨苣湍軗p害我們國家的政權(quán)？！‘你們這是對牙買加主權(quán)的挑釁！”

然而，美國制訂《反海外腐敗法》的目的并不是為幫助外國政府懲治腐敗官員，而是遏制商業(yè)賄賂在美國蔓延，保護美國自由市場競爭秩序。該法律不論結(jié)果，旨在禁止任何行賄企圖，無論是打算利用外國官員的官方身份影響行為或決定，促使官員做或不做任何違反其法定義務(wù)的行為，獲取不正當(dāng)利益，還是誘導(dǎo)外國官員利用其影響力來影響任何行為或決定。

根據(jù)《反海外腐敗法》規(guī)定，對于犯罪的公司和其他商業(yè)實體，可處以最高200萬美元的罰金；自然人則會被處以最高10萬美元罰金和5年以下的監(jiān)禁。而且，根據(jù)《選擇性罰款法》的規(guī)定，罰金的數(shù)額可能會高出更多，實際罰金可能會是行賄所圖謀利益的兩倍以上。

這樣嚴(yán)苛的法律，正是有賴美國政府機構(gòu)國會、司法部、證券交易委員會、中情局、稅務(wù)局等機關(guān)和美國注冊會計師協(xié)會、國際內(nèi)部審計師協(xié)會、美國律師協(xié)會各司其職才能真正得以貫徹執(zhí)行的。

三大專業(yè)組織為從業(yè)者角度出發(fā)，為法律可操作性貢獻(xiàn)良多，數(shù)次將政府官僚機構(gòu)的不合理方案駁回。1979年，證券交易委員會臨時下發(fā)通知要求各公司遞交內(nèi)部反腐敗管理保證書，保證書內(nèi)容包括內(nèi)部財務(wù)管理文件和年度財報資料。然而律師協(xié)會下屬的公司法與會計委員會代表跨國公司從業(yè)律師和證券交易委員會論證，指其考慮不周，對公司賬目無法體現(xiàn)的實際腐敗行為估計不足。

犯案公司多主動自首

《反海外腐敗法》頒布于1977年，至今已經(jīng)32年，其間經(jīng)過1988、1994、1998年三次修改。它在審計和會計及國際法歷史上具有里程碑意義。1988修正案為修改幅度最大的一次。修正案正式要求美國總統(tǒng)采取行動，促成其他國家出臺類似的海外反腐法，并擴大該法的適用對象。1994修正案調(diào)整了法律的個別詞語；1998年修正案則將管轄范圍進一步擴大，把外國企業(yè)或自然人在美國境內(nèi)實施的行為納入管轄范圍。

美國政府的執(zhí)法力度對美國公司運行模式產(chǎn)生了影響，特別是安然事件之后，美國公司大都建立了近乎“潔癖”的內(nèi)控機制，雇請專業(yè)顧問設(shè)計詳盡的自查方案，嚴(yán)防員工或代理人支付不當(dāng)款項。有報道指，近年來美國海外反腐涉及中國的案件中，近80%為美國公司自首。

這完全可能是經(jīng)濟成本的考慮。熟悉《反海外腐敗法》的華盛頓頂級律師事務(wù)所WilmerHale合伙人Roger Witten認(rèn)為：“《反海外腐敗法》的調(diào)查異常漫長和昂貴，尤其是對正在向外擴張的企業(yè)，起步價是300萬美元。你可能最終被認(rèn)定無罪，但仍要付出1000萬美元及聲譽受損的代價?！薄拔鏖T子案之后，這些費用會更高?！?月，德國西門子公司因涉嫌在全球各地向各國政府官員行賄的資金累計超過14億美元，向美國證券交易委員會交納13.45億美元罰金。

中情局監(jiān)控120個涉嫌公司和個人

3個尼日利亞政府官員因為受賄獲罪，行賄者是美國公司的法國辦事處的職員，賄賂金則由該公司的葡萄牙分公司支付，為他們牽線的則是一間直布羅陀注冊的公司和一個英國律師。這個涉及6個國家、三片大陸的商業(yè)腐敗案件不過是2009年美國聯(lián)邦調(diào)查局破解的一宗個案。

聯(lián)邦調(diào)查局全球腐敗調(diào)查科的警探Mendelssohn手下的人手已經(jīng)從5人增至8人，他們目前正同時監(jiān)控著遍布全球的超過120個涉嫌違反《反海外腐敗法》的公司和個人。中情局在不少美國跨國公司都布置有喬裝成文員監(jiān)控商業(yè)腐敗交易的便衣警察。據(jù)《華爾街日報》報道，美國大通曼哈頓銀行就長期為中情局密探的海外反腐調(diào)查提供身份掩護。

自《反海外腐敗法》出臺以來，中情局的角色就是美國公司的駐外刑警。1978年出臺的美國對外情報行為條例規(guī)定情報人員必須隨時向司法部長匯報任何人的可疑行為。情報人員應(yīng)配合司法部和證券交易委員會調(diào)查有問題的海外支付行為。

然而情報人員也常因在海外購買情報而違反《反海外腐敗法》的相關(guān)規(guī)定?！斗春Ｍ飧瘮》ā芬呀?jīng)成為間諜戰(zhàn)的常規(guī)戰(zhàn)術(shù)。巴西、印度尼西亞政府都曾主動收集證據(jù)向美國商業(yè)部報案，舉報以美國商人身份活動的中情局密探行賄。1995年，法國一次性驅(qū)逐5名美國情報人員，所用的借口也是協(xié)助法國公司賄賂巴西官員。

有意思的是，隨著時過境遷，《反海外腐敗法》也有了新用途。國際律師協(xié)會美國代表Daniel Brennan嘗試?yán)谩斗春Ｍ飧瘮》ā纷龃壬啤Ｋl(fā)起成立一個委托事務(wù)委員會，專門代理腐敗行為受害國訴訟求償。這個機構(gòu)致力于為受害國爭取賠償金，提供社區(qū)發(fā)展顧問。

另一位美國頂尖律師Kent J.Schmidt則開始研究《反海外腐敗法》對外國政府資本的定義拓展。在世界上許多國家，政府仍不許可外國資本，特別是外國政府資本直接控股。Kent認(rèn)為《反海外腐敗法》可能帶來突破。

編輯 蕭方 美編 青年