我國農(nóng)村金融改革的多元法學(xué)思考

郝建玲

[摘要]我國農(nóng)村金融改革要開拓思路,需從法律制度方面進(jìn)行突破。文章指出,財稅法方面要給予明確的支持;要從法律上支持民間金融的發(fā)展,增強(qiáng)競爭性;制定農(nóng)業(yè)保險法,減輕銀行壓力。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村金融改革 財稅法擔(dān)保法農(nóng)業(yè)保險法

一、我國農(nóng)村金融改革的財政稅收法思考

農(nóng)村金融改革從法律上說,不能僅著眼于金融法,還要從財政稅收法的角度來采取相應(yīng)措施。實(shí)際上,各國的農(nóng)業(yè)發(fā)展無不依賴于政府在財政政策方面的大力支持,如美國的三家農(nóng)業(yè)銀行,即聯(lián)邦土地銀行、聯(lián)邦中間信貸銀行和合作社銀行在創(chuàng)建初期都由政府墊付巨額的創(chuàng)辦資本;法國政府每年撥給農(nóng)民的年度預(yù)算中,要撥出一部分貼息資金給法國農(nóng)業(yè)信貸銀行,以鼓勵農(nóng)業(yè)投資。

因此,在構(gòu)建我國的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)時,要運(yùn)用宏觀調(diào)控的法律手段,財政要投入資金,同時采用價格保護(hù)、稅收優(yōu)惠、利差補(bǔ)貼、提供低息或無息貸款、風(fēng)險補(bǔ)償?shù)却胧┪渌Y本進(jìn)入農(nóng)村。

二、我國農(nóng)村金融改革的擔(dān)保法思考

擔(dān)保問題是農(nóng)村金融改革中的一個關(guān)鍵問題。農(nóng)民尤其是貧困地區(qū)的農(nóng)民可供擔(dān)保的財產(chǎn)很少,如果嚴(yán)格按照擔(dān)保法的規(guī)定執(zhí)行,大量需要貸款的農(nóng)民將無法得到貸款。長期以來,農(nóng)村信用社之所以未能很好的為“三農(nóng)”服務(wù),擔(dān)保問題無法解決就是一個重要原因。本文認(rèn)為,可以從以下方面解決擔(dān)保問題:

一是實(shí)現(xiàn)農(nóng)村資產(chǎn)資本化。這是指農(nóng)村土地、房屋、山林等農(nóng)村資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)擁有者將其擁有的資產(chǎn)通過出租、抵押、合作或者入股等方式,將資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為資本來經(jīng)營,獲取經(jīng)濟(jì)利益。目前我國還沒有從根本上對土地產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行改革,農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)模糊,農(nóng)民缺乏符合銀行或其他金融機(jī)構(gòu)規(guī)定可供抵押的合格資產(chǎn)。

二是創(chuàng)新?lián)７绞?。在農(nóng)村地區(qū),發(fā)展金融真正需要利用的是農(nóng)村特有的誠信機(jī)制:農(nóng)民收入不高,但是人們的流動性低,博弈次數(shù)多,人與人之間一般有大量的宗族裙帶關(guān)系,在這種情況下,收入低影響償債信譽(yù)這一點(diǎn)可以被農(nóng)戶之間的信用合作所彌補(bǔ)。在我國已經(jīng)試點(diǎn)的小額貸款公司和農(nóng)村資金互助社里,就有很多地方采用了聯(lián)合擔(dān)保的貸款制度,如河南濮陽市農(nóng)村貸款互助合作社就采用了小組擔(dān)保貸款制度(一般三戶為一組),另外還可以通過在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村成立擔(dān)保協(xié)會的方法來解決。

三是發(fā)放信用貸款。要改變現(xiàn)有銀行一般只發(fā)放擔(dān)保貸款,不敢放信用貸款的現(xiàn)狀,在農(nóng)村金融實(shí)踐中,有必要增加信用貸款的比重,可通過評定農(nóng)戶信用等級,完善征信體系來降低風(fēng)險。在鄉(xiāng)村中,由農(nóng)民們一致公認(rèn)的、口碑好的村干部或者村農(nóng)戶擔(dān)當(dāng)專職的信貸員,建立農(nóng)戶信用等級評定小組,對貸款農(nóng)戶的信用程度、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營能力、償債能力等進(jìn)行綜合評定,評出相應(yīng)的信用等級,并發(fā)放相應(yīng)授信額度的貸款證。只有保障農(nóng)民貸款的收益性、安全性,才能吸引各類金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入該市場謀取利益。 轉(zhuǎn)貼于 中國論文下載

三、我國農(nóng)村金融改革的競爭法思考

農(nóng)村金融改革將打破現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村地區(qū)的壟斷局面,只有形成充分的競爭,才能逐漸降低農(nóng)村貸款的高利率。從銀監(jiān)會頒布的規(guī)定看,對現(xiàn)有銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的參與過分依賴,這將限制投資者來源,仍然在一定程度上形成壟斷,沒有為所有經(jīng)濟(jì)主體提供一種可以自由選擇的機(jī)會。如銀監(jiān)會有關(guān)農(nóng)村資金互助組織的章程規(guī)定:只有戶口在資金互助社所在地,或者在當(dāng)?shù)匾呀?jīng)固定居住滿3年的人,才有資格成為會員?！顿J款公司管理暫行規(guī)定》規(guī)定只有境內(nèi)的商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行才有資格設(shè)立。只有村鎮(zhèn)銀行允許個人投資,但個人投資者還需要找到主發(fā)起銀行,就投資金額、比例和主發(fā)起人達(dá)成一致。

在農(nóng)村地區(qū),民間金融一直在發(fā)展。但農(nóng)村民間金融面臨著法律上的空白,不利于形成充分的競爭。我國農(nóng)村民間信貸具有幾千年歷史,始終是農(nóng)村金融體系中的一個重要部分。民間金融具有扎實(shí)的社會基礎(chǔ)和廣泛的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ),具備很多優(yōu)勢:第一,交易成本較低。農(nóng)戶和中小企業(yè)融資具有規(guī)模較小、次數(shù)較頻繁、財務(wù)信息披露制度不健全以及無抵押物等特點(diǎn),這對于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)來說,交易成本較高。而民間金融卻不一樣,由于借貸行為發(fā)生在一定的村落、鄉(xiāng)鎮(zhèn),借貸雙方對信息都掌握得比較充分,交易成本自然較低。第二,方便靈活。民間金融往往建立在血緣、地緣等基礎(chǔ)之上,借貸手續(xù)極其簡單,而從銀行申請貸款手續(xù)復(fù)雜,審批時間過長。第三,還款約束力強(qiáng)。民間金融的內(nèi)在約束機(jī)制是很有效的,從實(shí)踐來看比正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的還款率要高。

正如農(nóng)村問題研究專家溫鐵軍所言:“無論中央政府還是地方政府,所建立的農(nóng)村金融體系都存在著重大制度缺陷……事實(shí)上,只有村級以下的社區(qū)性合作金融仍然具有生命力”。因此,從競爭法的角度制定相關(guān)的法律、法規(guī),給民間金融以合法地位應(yīng)是必然選擇。當(dāng)然,這需要一些配套的制度和機(jī)制保障,包括完善的法律法規(guī)、健全的存款保險制度、完善的監(jiān)管機(jī)制。

四、我國農(nóng)村金融改革的保險法思考

在發(fā)展農(nóng)村銀行業(yè)的同時,必須提供農(nóng)業(yè)保險,否則在自然災(zāi)害面前,銀行的貸款風(fēng)險過大,會損害農(nóng)村金融投資者的積極性。在構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險時,應(yīng)注意以下問題:

明確農(nóng)業(yè)保險的政策性。由于農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害發(fā)生的高頻率性、群發(fā)性且農(nóng)業(yè)投保地域的廣泛性,使得農(nóng)業(yè)保險具有高成本、高風(fēng)險的特點(diǎn),我國農(nóng)民的保費(fèi)負(fù)擔(dān)能力仍然偏低,原有的幾家開設(shè)農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的商業(yè)保險公司均以這一項(xiàng)業(yè)務(wù)虧損而告終。這說明農(nóng)業(yè)保險不能單純地進(jìn)行純商業(yè)運(yùn)作,在制定農(nóng)業(yè)保險法時應(yīng)明確政府在其中的作用。許多國家都在農(nóng)業(yè)保險立法中對保險費(fèi)的分擔(dān)作了明確的規(guī)定,如美國法律規(guī)定政府補(bǔ)貼保費(fèi)的30%;加拿大法律規(guī)定政府補(bǔ)貼50%。

設(shè)定農(nóng)業(yè)法定險種。根據(jù)保險大數(shù)法則的原理,保險參與率越高,穩(wěn)定系數(shù)越大,越趨于合理。在制定農(nóng)業(yè)保險法中,應(yīng)根據(jù)地區(qū)差異,設(shè)定部分法定農(nóng)業(yè)保險,這有助于提高保戶的保險意識,增強(qiáng)保險公司的資金積累,穩(wěn)定農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營。法定保險的保險費(fèi)在初期可由財政提供,或從扶貧款中撥付,也可發(fā)動社會捐贈。

參考文獻(xiàn): [1]溫鐵軍.三農(nóng)問題與世紀(jì)反思.三聯(lián)書店,2005.[2]赫爾南多?德?索托,王曉冬,譯.資本的秘密.江蘇人民出版社,2005.[3]許文盛.濮陽市供銷合作社關(guān)于農(nóng)村貸款互助合作社的調(diào)研報告.中國農(nóng)村研究網(wǎng),2007-3-26.