金融生態(tài)視角下的商業(yè)銀行合規(guī)文化建設

付良鵬　蔡正培

摘要：本文從金融生態(tài)的一般性分析入手，論述了商業(yè)銀行合規(guī)文化作為金融生態(tài)的和諧因子所起的作用。最后為我國商業(yè)銀行合規(guī)文化提出建設意見，

關鍵詞：金融生態(tài)商業(yè)銀行合規(guī)文化

一、金融生態(tài)的一般性分析

(一)金融生態(tài)概念的提出

生態(tài)是生物和人類與其生存環(huán)境之間的相互關系，是自然生態(tài)系統(tǒng)和人工生態(tài)系統(tǒng)結構和功能的總和。在全球生態(tài)環(huán)境不斷惡化的背景下，20世紀60年代以來，各國學者開始運用生態(tài)學的方法和成果來分析其他領域的問題，金融生態(tài)就是生態(tài)環(huán)境學和金融學結合的產(chǎn)物，它將生態(tài)概念引申到了金融領域。生態(tài)金融是指各種金融組織在一定時間和空間范圍內(nèi)，與金融市場、金融產(chǎn)品、其內(nèi)部金融組織及其外部環(huán)境之間的相互作用過程中形成的一個相對穩(wěn)定的動態(tài)平衡系統(tǒng)，這個系統(tǒng)與金融業(yè)可持續(xù)發(fā)展息息相關。包括與金融機構實現(xiàn)利益和風險息息相關的法律法規(guī)、規(guī)章制度、客戶企業(yè)改革、社會信用體系、會計和審計準則、中介服務體系乃至商業(yè)文化活動等各方面內(nèi)容。

(二)金融生態(tài)的特征

1雙面性。金融生態(tài)是一個系統(tǒng)，其主要中心是金融業(yè)。金融生態(tài)表現(xiàn)出了內(nèi)部環(huán)境(因素)和外部環(huán)境(因素)的雙面性。金融生態(tài)這個統(tǒng)一的系統(tǒng)由兩大部分組成，一部分是金融業(yè)內(nèi)部環(huán)境，如金融市場、金融機構、金融工業(yè)、金融產(chǎn)品等；另一部分就是金融業(yè)外部環(huán)境，如政治、經(jīng)濟、法律、信用環(huán)境等。這兩部分相互聯(lián)系，相互作用，不可分割地共同組成了一個相對穩(wěn)定的特殊生態(tài)系統(tǒng)。

2動態(tài)關聯(lián)性。金融生態(tài)中的所有因素和外部所有因素并不是靜止不動的，如同自然生態(tài)中各個生態(tài)因子緊密關聯(lián)一樣，他們也具有十分密切的關聯(lián)性，通過資金鏈條相互作用。所以，金融生態(tài)也不是靜止的，而是一個不斷新陳代謝和逐步完善的系統(tǒng)，是一個動態(tài)關聯(lián)的系統(tǒng)。

3雙重機制性。金融生態(tài)具有雙重機制性，即適應性學習機制和自然選擇機制。由于各國、各區(qū)域的法律體制、經(jīng)濟條件、社會特征、文化傳統(tǒng)等各種外部因素不同，為了適用這種不同的外部環(huán)境，其金融生態(tài)內(nèi)部因素就會表現(xiàn)出不同的特征，這就是金融生態(tài)的適應性學習機制發(fā)揮作用的結果。同自然生態(tài)一樣，金融生態(tài)也沿襲著自然選擇的傳統(tǒng)，不斷進行著優(yōu)勝劣汰的自然選擇，從平衡到不平衡再到平衡地動態(tài)發(fā)展著。

(三)和諧金融生態(tài)的意義

從整體上來看，和諧生態(tài)金融能夠促進金融業(yè)的健康發(fā)展。建立和諧金融生態(tài)環(huán)境，是我國轉(zhuǎn)軌時期金融機構作為獨立主體在市場經(jīng)濟環(huán)境中生存發(fā)展的基本要求。最近的金融危機表明，金融法制不完善、會計和審計水準不高以及專業(yè)中介機構不規(guī)范都能成為引發(fā)金融危機的重要因素。因此，建立和諧金融生態(tài)也是維持整個金融系統(tǒng)穩(wěn)定，防范金融危機的必要條件之一。

此外，和諧金融生態(tài)有利于我國和諧社會的建立。金融業(yè)是一個國家最重要的產(chǎn)業(yè)之一，金融業(yè)的穩(wěn)定與否也關系到整個國家的和諧與穩(wěn)定。創(chuàng)建和諧的金融生態(tài)環(huán)境，能夠維護我國金融業(yè)的穩(wěn)定秩序，協(xié)調(diào)市場、政府和法律的運行機制，進而維持整個社會的秩序與和諧，真正建立和諧社會，

從微觀層面來看，和諧金融生態(tài)能夠提高商業(yè)銀行的競爭力，促進商業(yè)銀行的科學發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展。和諧金融生態(tài)為商業(yè)銀行提供了一個充分發(fā)展和展現(xiàn)創(chuàng)造力的空間，為商業(yè)銀行的良性競爭和可持續(xù)發(fā)展、科學發(fā)展提供了條件和可能。在和諧金融生態(tài)環(huán)境中，商業(yè)銀行能夠充分提升自己的實力和國際競爭力，所以《金融時報》評論說“從一定意義上講，金融生態(tài)環(huán)境就是競爭力?！?/p>

二、商業(yè)銀行合規(guī)文化——金融生態(tài)的和諧因子

合規(guī)一詞譯自英文“compliance”，原意為“服從和遵從”，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中，將合規(guī)定義為：“確保銀行的活動與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則、以及銀行自身業(yè)務活動的規(guī)章制度和行為準則?！焙弦?guī)文化是指銀行所有員工從合規(guī)做起，人人合規(guī)，合規(guī)人人有責，倡導合規(guī)創(chuàng)造價值這一價值觀。在經(jīng)濟全球化和銀行業(yè)競爭不斷加劇的背景下，合規(guī)文化已經(jīng)為全球銀行業(yè)所認可。合規(guī)文化之于商業(yè)銀行的作用，相當于商業(yè)銀行之于金融生態(tài)的作用，所以，可以說合規(guī)文化是金融生態(tài)的核心和靈魂，合規(guī)文化直接影響和決定著金融生態(tài)的穩(wěn)定與平衡，它是金融生態(tài)的和諧因子。

商業(yè)銀行合規(guī)文化的建立能夠有效控制商業(yè)銀行風險，促進金融生態(tài)的和諧。商業(yè)銀行不僅是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，更是管理風險的企業(yè)。雖然目前我國的商業(yè)銀行在改制過程中取得了一定的成果。然而與國際先進銀行相比，我國銀行業(yè)在風險管理和控制方面還存在諸多問題和隱患。統(tǒng)計表明，我國90％以上的銀行內(nèi)部案件都是由于不合規(guī)、不合法導致的?？梢?，合規(guī)文化的建立對于我國商業(yè)銀行是非常的緊迫和必要，隨著經(jīng)濟全球化和金融市場的趨同化，合規(guī)文化建設能夠增強商業(yè)銀行抵御風險的能力，增強自身競爭力，為和諧金融生態(tài)打下堅實基礎。

商業(yè)銀行合規(guī)文化的建立有助于不斷完善銀行內(nèi)控制度，保障和諧金融生態(tài)的穩(wěn)定。從外延上來說，合規(guī)制度涵蓋了內(nèi)控制度，內(nèi)控制度是合規(guī)文化的一個有效組成部分。目前，我國商業(yè)銀行內(nèi)控制度存在著制約范圍不全面，缺乏前瞻性、系統(tǒng)性、可操作性等問題，嚴重阻礙了商業(yè)銀行的可持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展，合規(guī)文化的建立能夠促進企業(yè)不斷加強內(nèi)控制度建設，把風險控制在源頭上。商業(yè)銀行風險通過合規(guī)文化和內(nèi)控制度雙重的有效控制，進一步推動了和諧金融生態(tài)的創(chuàng)建。

商業(yè)銀行內(nèi)部管理和制度是金融生態(tài)的內(nèi)因，其合規(guī)文化更是金融生態(tài)的核心和主軸，商業(yè)銀行外部的法制環(huán)境、社會環(huán)境、政治環(huán)境等是金融生態(tài)的外因，按照馬克思主義哲學觀，內(nèi)因與外因共同促成了事物的發(fā)展，其中內(nèi)因決定了外因，所以，筆者認為，商業(yè)銀行的合規(guī)文化建設決定著、影響著商業(yè)銀行所處的外部政治環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境以及法制環(huán)境等等。而上述的內(nèi)因和外因共同作用決定著金融生態(tài)的發(fā)展方向和趨勢。因此，筆者認為商業(yè)銀行合規(guī)文化是金融生態(tài)的和諧因子，它的發(fā)展左右著整個金融行業(yè)及其環(huán)境的發(fā)展，影響著金融生態(tài)的發(fā)展。

三、以金融生態(tài)為中心建設商業(yè)銀行合規(guī)文化

我國銀監(jiān)會于2006年10月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，為我國商業(yè)銀行建設良好的合規(guī)文化，有效提高合規(guī)風險管理水平，確保銀行業(yè)穩(wěn)健運行提供了一個范本。但由于我國金融業(yè)對合規(guī)文化的研究和推行較晚，我國商業(yè)銀行的合規(guī)文化建設還處在起步階段，存在很多問題，我國應該以金融生態(tài)為中心建設商業(yè)銀行合規(guī)文化。

(一)商業(yè)銀行應樹立全新的合規(guī)文化觀

金融生態(tài)是具有區(qū)域性的一個概念，大致上可以分為全球范圍的金融生態(tài)、國家金融生態(tài)、地區(qū)金融生態(tài)等，合規(guī)文化的內(nèi)涵應該與金融生態(tài)的范圍和概念相呼應。過去，我國商業(yè)銀行談論合規(guī)文化，多是從國家層面以及省際層面出發(fā)，將其簡單地理解成符合國家及銀行所處的省市的

規(guī)定。但是，各國的金融生態(tài)是相互關聯(lián)、相互依存的一個金融鏈，去年爆發(fā)的金融危機就是一個典型的例子。在新的國際經(jīng)濟和金融環(huán)境下，我國商業(yè)銀行應該從全新的視角去拓展對合規(guī)文化的理解：合規(guī)文化不僅僅是一種國家或民族文化，更大程度上是一種國際文化、全球文化。我國商業(yè)銀行合規(guī)文化的建設不僅僅要求做到符合我國法律法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定，還應該包括符合國際法律文件、國際銀行慣例等規(guī)定。加入WTO之后，我國商業(yè)銀行和其他國家商業(yè)銀行、企業(yè)之間的業(yè)務往來會越來越頻繁，業(yè)務往來過程中產(chǎn)生很多新的金融或者合規(guī)問題是不可避免的，由于法律的滯后性。在沒有法律法規(guī)明確規(guī)定的時候，商業(yè)銀行就應該按照國際協(xié)議中的原則進行解決，才能最大限度地控制金融風險，促進整個國際金融生態(tài)和國內(nèi)金融生態(tài)的和諧發(fā)展。因此。我國商業(yè)銀行在建設合規(guī)文化之前，應從國際層面以及國內(nèi)層面樹立全新的合規(guī)文化觀。

(二)以人為本，創(chuàng)建科學的內(nèi)控管理機制

科學的內(nèi)控管理機制是商業(yè)銀行避免違規(guī)的保障機制，是合規(guī)文化的重要內(nèi)容。首先，要完善合規(guī)組織框架，賦予合規(guī)部門相對獨立性。合規(guī)部門的負責人必須是專職管理人員或者是銀行內(nèi)部的高級管理人員但不能參與銀行業(yè)務的處理，能夠全面協(xié)調(diào)銀行合規(guī)風險的識別與防范，定期向高層匯報合規(guī)風險分析報告，并對合規(guī)部門負責：其次，應該對各種規(guī)章制度進行認真研究和整理，統(tǒng)一制定若干業(yè)務管理制度及操作規(guī)程。從根本上解決制度過多而流于形式的問題。避免有章不循、有法不依的情況；再次，合規(guī)部門的獨立性應該是相對的。應受到銀行內(nèi)部審計部門的監(jiān)管。內(nèi)審部門應當與合規(guī)部門分離，以保證對合規(guī)部門進行獨立的考核，審計部門也要將與合規(guī)有關的任何審計調(diào)查結果及時告知合規(guī)負責人。此外，還應加強內(nèi)控考核評價，發(fā)現(xiàn)問題及時通報、及時調(diào)整，大力營造良好的合規(guī)氛圍。

(三)通過配套制度來完善商業(yè)銀行合規(guī)文化

第一，建立完善的合規(guī)培訓制度。文化需要思維的支撐，商業(yè)銀行應該根據(jù)銀行自身的實際情況建立～套完備的合規(guī)培訓制度，讓員工充分認識和了解合規(guī)文化的重要性，熟悉與其工作相關的最新法律法規(guī)，從源頭上杜絕違規(guī)情況的發(fā)生：第二，要建立合規(guī)問責制度。落實追究違規(guī)責任人，查處各種違規(guī)行為，及時并修正錯誤，規(guī)范經(jīng)營管理。第三。要建立誠信舉報制度。豐富員工舉報違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，如在行內(nèi)設立舉報信箱、網(wǎng)上舉報信箱、舉報電話等。這對于合規(guī)文化的建設是非常有益的措施。最后，要建立信息共享制度。建議在商業(yè)銀行業(yè)內(nèi)部建立一個信息共享的平臺，如信息共享網(wǎng)站，各商業(yè)銀行將最新的合規(guī)研究成果、違規(guī)案例、合規(guī)創(chuàng)新舉措信息上傳于該網(wǎng)站。商業(yè)銀行業(yè)內(nèi)部可以共享該類信息，共同為創(chuàng)建以金融生態(tài)為中心的科學合規(guī)文化。