金融業(yè)反洗錢監(jiān)管模式及對(duì)我國的啟示

摘要：風(fēng)險(xiǎn)為本的金融業(yè)反洗錢監(jiān)管模式是當(dāng)前國際上最新也是比較通行的監(jiān)管模式。本文在對(duì)該監(jiān)管模式特點(diǎn)與演變、程序與內(nèi)容剖析的基礎(chǔ)上，分析了風(fēng)險(xiǎn)為本模式的有效性，提出了對(duì)我國金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的啟示。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)為本 金融業(yè) 反洗錢 監(jiān)管模式

一、風(fēng)險(xiǎn)為本金融反洗錢監(jiān)管模式的特點(diǎn)與演變

風(fēng)險(xiǎn)為本的金融業(yè)反洗錢監(jiān)管模式是當(dāng)前國際上最新也是比較通行的監(jiān)管模式。該模式以規(guī)范的監(jiān)管程序，通過建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)考核體系，對(duì)監(jiān)管對(duì)象的洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面系統(tǒng)的前瞻性評(píng)估，了解和衡量被監(jiān)管機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)類別和程度，關(guān)注其最大洗錢風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，采取主動(dòng)的行動(dòng)做好部署，防范現(xiàn)有的洗錢風(fēng)險(xiǎn)和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，以維護(hù)金融體系的安全。

風(fēng)險(xiǎn)為本的金融業(yè)反洗錢監(jiān)管模式的特點(diǎn)在于貫徹了的“風(fēng)險(xiǎn)為本的方法”原則(Risk-based Approaches，RA)。RA是指反洗錢規(guī)制范圍內(nèi)的義務(wù)主體應(yīng)當(dāng)科學(xué)準(zhǔn)確地評(píng)估本行業(yè)、本單位、本部門面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，有輕重、有主次地履行反洗錢合規(guī)(complying with)職責(zé)，以有效監(jiān)控和防范潛在的洗錢行為。按照美國“金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)”(FinCEN)的概括，也可以簡單理解為相關(guān)主體應(yīng)“將最多的反洗錢合規(guī)資源投入到洗錢風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)領(lǐng)域”。

按照英國“反洗錢聯(lián)合指導(dǎo)小組”(JMLSG)的總結(jié)，金融行業(yè)反洗錢的RA原則核心要求主要包括兩方面：一是反洗錢制度體系必須能夠充分反映與業(yè)務(wù)和客戶相關(guān)聯(lián)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)；二是必須充分考慮真正的交易客戶不在場時(shí)更大的洗錢及恐怖主義融資風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)為本的金融業(yè)反洗錢監(jiān)管模式的實(shí)質(zhì)是相關(guān)主體從風(fēng)險(xiǎn)管理(risk management)的角度來組織實(shí)施反洗錢工作，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制、檢查和措施改進(jìn)等諸多環(huán)節(jié)，將洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制在主觀風(fēng)險(xiǎn)容量和客觀風(fēng)險(xiǎn)容限范圍之內(nèi)，以獲得最大的反洗錢成效。

金融行業(yè)最初的反洗錢制度建設(shè)并沒有融入RA基本理念，只是一般性地規(guī)定了反洗錢行動(dòng)特有的客戶盡職調(diào)查、交易記錄保存和大額及可疑交易報(bào)告提交等措施，采用規(guī)則為本的反洗錢監(jiān)管模式。但是，金融機(jī)構(gòu)提供的經(jīng)營業(yè)務(wù)或服務(wù)商品多種多樣，往來的交易客戶形形色色，交易的方式和渠道日新月異，對(duì)應(yīng)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)也高低不一。反洗錢的日常工作如果不加分別、不辨主次地一概平均用力，則既會(huì)增加合規(guī)成本支出，又不一定能收到較好的效果。一些反洗錢國際組織在匯總分析相關(guān)數(shù)據(jù)資料以后，較早意識(shí)到了上述問題，開始發(fā)出反洗錢制度要采取“風(fēng)險(xiǎn)為本的方法或手段”的原則建議，例如，反洗錢的“金融行動(dòng)特別工作組”(FATF)、“巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)”(BCBS)、“國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)”(IAIS)、“國際證券委員會(huì)組織”(IOSCO)以及“沃爾夫斯堡集團(tuán)”(Wolfs-berg Group)等組織的反洗錢文件均對(duì)此有所涉及。2001年“9.11”恐怖襲擊發(fā)生后，國際社會(huì)越發(fā)認(rèn)識(shí)到反恐怖主義融資的極端重要性，RA原則也隨即被加入到反恐融資行動(dòng)中。目前，英國、美國和澳大利亞等國金融行業(yè)的反洗錢實(shí)踐已經(jīng)開始貫徹RA原則。

二、風(fēng)險(xiǎn)為本金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的程序、內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管主要包括以下程序：全面客觀地了解背監(jiān)管機(jī)構(gòu)的情況，形成基本情況概覽；對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，摸清被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)類別和風(fēng)險(xiǎn)程度；根據(jù)掌握的被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的基本情況和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，認(rèn)真研究策劃監(jiān)管工作，對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行差別監(jiān)管；根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)類別和風(fēng)險(xiǎn)程度，有計(jì)劃地確定現(xiàn)場檢查的范圍和重點(diǎn)，實(shí)施有針對(duì)性的現(xiàn)場檢查，并根據(jù)現(xiàn)場檢查的結(jié)果，調(diào)整和更新被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果；通過實(shí)施持續(xù)有效的非現(xiàn)場監(jiān)管，對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，并根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管的結(jié)果，調(diào)整和更新被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的基本情況概覽。風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管實(shí)際上是一個(gè)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)—— 采取措施—— 再評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)——再采取措施的持續(xù)不斷的過程。這使監(jiān)管者能夠及時(shí)全面地掌握銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況及其管理水平，進(jìn)而有針對(duì)性地作出反應(yīng)，使銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)被控制在可承受的范圍，以維護(hù)整個(gè)銀行體系的安全和穩(wěn)定。

在風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管制度下，非現(xiàn)場監(jiān)管十分重要，并占據(jù)監(jiān)管循環(huán)中的大部分時(shí)間。主要工作包括：一是收集監(jiān)管資料、隨時(shí)走訪調(diào)查情況、跟蹤落實(shí)監(jiān)管意見等常規(guī)日常監(jiān)督。監(jiān)管部門建立了統(tǒng)計(jì)資料庫，常規(guī)報(bào)表與資料通過電子化傳輸進(jìn)入數(shù)據(jù)庫，自動(dòng)生成分析指標(biāo)與分析報(bào)告格式，監(jiān)管人員根據(jù)需要提取。二是按月或按季分析機(jī)構(gòu)的反洗錢業(yè)務(wù)及統(tǒng)計(jì)報(bào)表。三是每年對(duì)機(jī)構(gòu)的反洗錢狀況及管理素質(zhì)作全面性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。首先就金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)做出洗錢風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量與風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估，然后總括機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)水平、方向及管理措施是否充足，對(duì)其總體洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定。全年及全面性報(bào)告比較全面，包括在風(fēng)險(xiǎn)分析基礎(chǔ)上對(duì)認(rèn)可機(jī)構(gòu)重新進(jìn)行評(píng)級(jí)，根據(jù)綜合評(píng)級(jí)確定監(jiān)管行動(dòng)。四是與管理層進(jìn)行特別的會(huì)面及周年審慎監(jiān)管會(huì)議。會(huì)議在完成全面的非現(xiàn)場審查后舉行，每年至少一次。目的是提高與機(jī)構(gòu)管理層接觸的機(jī)會(huì)，了解業(yè)務(wù)狀況、前景及管控情況，澄清有關(guān)值得關(guān)注的問題，有助于制訂未來的監(jiān)管工作計(jì)劃。五是與外聘審計(jì)師合作，并舉行監(jiān)管部門、機(jī)構(gòu)管理層、外聘審計(jì)師參加的三方聯(lián)席會(huì)議。與內(nèi)部或外聘審計(jì)師進(jìn)行合作討論，是監(jiān)管過程的重要環(huán)節(jié)。監(jiān)管部門要求認(rèn)可機(jī)構(gòu)聘用的外部審計(jì)師定期提交關(guān)于機(jī)構(gòu)反洗錢業(yè)務(wù)真實(shí)性與合規(guī)性方面的審計(jì)報(bào)告，并就機(jī)構(gòu)在某一方面屢犯不改的問題進(jìn)行專門審計(jì)。三方聯(lián)席會(huì)議一般在年度審計(jì)完結(jié)后進(jìn)行。會(huì)議主要聽取審計(jì)師工作情況匯報(bào)，對(duì)有關(guān)的例行工作進(jìn)行討論，重點(diǎn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理辦法及內(nèi)部管控措施的質(zhì)量進(jìn)行討論。讓審計(jì)師承擔(dān)部分監(jiān)管工作，并承擔(dān)一定的法律責(zé)任，可使監(jiān)管者更超脫。

在風(fēng)險(xiǎn)為本的金融業(yè)反洗錢監(jiān)管下，現(xiàn)場檢查對(duì)象為非現(xiàn)場監(jiān)管確定的具有較高風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)?，F(xiàn)場檢查是作為持續(xù)監(jiān)管方法之一，可以獲取一手材料，體現(xiàn)了監(jiān)管的主動(dòng)性。對(duì)于評(píng)級(jí)較低的機(jī)構(gòu)、懷疑有涉嫌欺詐行為以及需特別關(guān)注的事項(xiàng)，檢查的頻度可以酌情增加。監(jiān)管部門依據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管意見，針對(duì)機(jī)構(gòu)反洗錢工作開展及風(fēng)險(xiǎn)狀況，“量身定做”檢查方案，并充分利用內(nèi)審功能與審計(jì)結(jié)果，減少現(xiàn)場檢查工作量?，F(xiàn)場檢查側(cè)重于評(píng)估重要業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)水平和銀行的內(nèi)部管控制度，關(guān)注不尋常信號(hào)對(duì)內(nèi)部控制有效性的影響，以及可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)抽查的業(yè)務(wù)面與業(yè)務(wù)量可彈性對(duì)待?，F(xiàn)場檢查報(bào)告本質(zhì)上重在定性分析，而不拘泥于(但并非不必要)嚴(yán)格的定量分析，強(qiáng)調(diào)與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施、管理過程、控制系統(tǒng)的分析，并對(duì)重大例外事項(xiàng)產(chǎn)生的原因進(jìn)行重點(diǎn)分析。

三、風(fēng)險(xiǎn)為本金融業(yè)反洗錢監(jiān)管模式的有效性

與以往的監(jiān)管制度相比，風(fēng)險(xiǎn)為本的金融業(yè)反洗錢監(jiān)管在防范與控制洗錢風(fēng)險(xiǎn)，提高反洗錢工作有效性方面發(fā)揮著更為積極的作用：

首先，風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管制度，貫徹了比較先進(jìn)的監(jiān)管理念。它認(rèn)為有效的監(jiān)管制度要能配合市場的發(fā)展。對(duì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施要適中，不應(yīng)過分。要避免出現(xiàn)過度監(jiān)管，以致阻礙市場的發(fā)展，要讓金融機(jī)構(gòu)有足夠的空間做出商業(yè)決定。作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)，反洗錢監(jiān)管部門責(zé)任是要制定準(zhǔn)則，確保金融機(jī)構(gòu)有足夠的風(fēng)險(xiǎn)管理措施來防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管指標(biāo)控制和監(jiān)管措施是必要的，但要有利于機(jī)構(gòu)增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力和提高反洗錢工作效率。

其次，風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管制度，建立了一套科學(xué)的信息采集，加工處理，評(píng)估判斷，現(xiàn)場校驗(yàn)，矯枉評(píng)估和作出監(jiān)管決策的制度和操作程序，是將紛繁復(fù)雜的監(jiān)管工作程序化、規(guī)范化的制度安排。它將反洗錢監(jiān)管過程中定量分析和定性分析有機(jī)的結(jié)合起來，并為由“性”到“量”，再由“量”到“性”的轉(zhuǎn)化鋪設(shè)了簡捷的橋梁。

第三，提高金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作績效。風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管模式可以準(zhǔn)確了解金融機(jī)構(gòu)營運(yùn)時(shí)所面對(duì)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，提高反洗錢工作的績效。風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管不僅能夠金融機(jī)構(gòu)每項(xiàng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)所面對(duì)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)水平及管理能力進(jìn)行獨(dú)立分析與評(píng)估，對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)種類的風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢進(jìn)行單獨(dú)評(píng)估，還能夠?qū)︺y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總體風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理能力及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向作出計(jì)量和評(píng)價(jià)，確保金融機(jī)構(gòu)對(duì)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)采取足夠的管理措施。

第四，風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管制度，正確劃分了金融機(jī)構(gòu)所有者、經(jīng)營者與監(jiān)管者的責(zé)任。它認(rèn)為，代表金融機(jī)構(gòu)所有者的董事會(huì)、董事自身及高級(jí)管理人員是管理和控制洗錢風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人，風(fēng)險(xiǎn)管控應(yīng)成為董事會(huì)和管理層的重要職責(zé)之一貫穿其工作始終。否則即為失職。監(jiān)管者的責(zé)任是評(píng)估金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)程度和管控風(fēng)險(xiǎn)的能力。通過發(fā)布指引和窗口指導(dǎo)等措施督促金融機(jī)構(gòu)提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。因此它特別強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)的公司治理和內(nèi)部管控能力的建設(shè)。

第五，風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管制度，為把有限的監(jiān)管資源用在最迫切需要監(jiān)管的標(biāo)的上，提供了制度保證和操作規(guī)范，極大的提高了反洗錢監(jiān)管效率。它強(qiáng)調(diào)及早發(fā)現(xiàn)在個(gè)別金融機(jī)構(gòu)和金融業(yè)整體層面上逐漸形成的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，將監(jiān)管工作的重點(diǎn)集中于風(fēng)險(xiǎn)較高的機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)范疇，通過集中關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)使資源運(yùn)用集約化，將檢查人員的資源集中于認(rèn)可機(jī)構(gòu)面對(duì)的最大風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，從而節(jié)省檢查人員就個(gè)別機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面檢查所需要的時(shí)間；使監(jiān)管人員可以更多地利用認(rèn)可機(jī)構(gòu)的管理報(bào)告資料，更清楚地了解認(rèn)可機(jī)構(gòu)的管理素質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)及面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，有效降低了監(jiān)管工作成本。

四、風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管模式對(duì)我國反洗錢工作的啟示

（一）逐步推廣風(fēng)險(xiǎn)為本原則。國際實(shí)踐證明，風(fēng)險(xiǎn)為本原則無論是金融機(jī)構(gòu)對(duì)其客戶、產(chǎn)品的反洗錢監(jiān)管，還是反洗錢監(jiān)管部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管都是比較有效的。其最主要的特點(diǎn)是在比較有限的監(jiān)管資源條件下，盡可能地實(shí)現(xiàn)監(jiān)管效果的最大化。當(dāng)然由于我國反洗錢工作起步相對(duì)較晚，法律環(huán)境和公眾意識(shí)等方面較發(fā)達(dá)國家與地區(qū)有較大的不同，因此利用風(fēng)險(xiǎn)為本原則開展反洗錢監(jiān)管需要一個(gè)循序漸進(jìn)的過程。不過，風(fēng)險(xiǎn)為本原則的廣泛采用是國際反洗錢監(jiān)管的趨勢之一，我國反洗錢監(jiān)管部門應(yīng)積極研究，有效加以利用。

（二）以風(fēng)險(xiǎn)為本全面推廣反洗錢量化工作體系。我國金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行反洗錢工作時(shí)普遍感覺到很難操作，認(rèn)為可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)太“模糊”，認(rèn)為客戶盡職調(diào)查太“隨意”，認(rèn)為反洗錢內(nèi)控制度太“虛”。其實(shí)這些問題的根源在于金融機(jī)構(gòu)未掌握“量化”這個(gè)方法。從德國的經(jīng)驗(yàn)來看，德國人的嚴(yán)謹(jǐn)在反洗錢工作上的表現(xiàn)就在于量化。反洗錢的每項(xiàng)要求都有一系列的考核指標(biāo)，日常工作中只需按指標(biāo)進(jìn)行分析，達(dá)到什么樣的指標(biāo)該怎么做一清二楚。因此我國金融機(jī)構(gòu)完全可以借鑒“量化”這種方法。大體思路可以這樣：首先各機(jī)構(gòu)要將反洗錢各項(xiàng)法規(guī)制度要求進(jìn)行分解、梳理，特別是對(duì)客戶盡職調(diào)查和可疑交易報(bào)告方面，各項(xiàng)要求應(yīng)考慮的越細(xì)越好。針對(duì)各項(xiàng)要求對(duì)本機(jī)構(gòu)的客戶進(jìn)行分類，分類的標(biāo)準(zhǔn)是該客戶涉及洗錢或其他犯罪可能性的大小。并根據(jù)分類確定不同的風(fēng)險(xiǎn)基數(shù)；然后，就本機(jī)構(gòu)提供的各項(xiàng)產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，將各類業(yè)務(wù)涉及洗錢的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一一列明，并劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，確定各級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)；最后是建立一個(gè)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)（程序），將業(yè)務(wù)與客戶結(jié)合起來，并結(jié)合工作實(shí)際對(duì)相關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整。整個(gè)反洗錢“量化”體系要求：所有可識(shí)別的潛在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)置于充分的風(fēng)險(xiǎn)管理程序之下，風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)（權(quán)重）應(yīng)能體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的大小，所有的程序和參數(shù)應(yīng)根據(jù)情況不斷更新和調(diào)整。

（三）以風(fēng)險(xiǎn)為本加強(qiáng)客戶身份識(shí)別工作客戶身份識(shí)別是反洗錢的基礎(chǔ)工作。目前我國金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別要求已在《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存辦法》予以明確，問題是金融機(jī)構(gòu)如何能夠認(rèn)真有效地開展客戶身份識(shí)別工作。發(fā)達(dá)國家與地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)，特別是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普遍重視客戶身份識(shí)別制度，并采取有效措施認(rèn)真加以實(shí)施。從我們目前掌握的情況看，我國金融機(jī)構(gòu)的客戶身份識(shí)別工作多數(shù)還只是停留在表面的基礎(chǔ)性工作，如客戶在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，只是要求提供身份證明等文件，對(duì)客戶的真實(shí)身份知之甚少，沒有確定也無法確定客戶的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，更談不上對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶的重點(diǎn)關(guān)注。因此，今后監(jiān)管部門要加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別工作的指導(dǎo)和監(jiān)管，以風(fēng)險(xiǎn)為本督促金融機(jī)構(gòu)采取切實(shí)措施提高客戶身份識(shí)別的水平。

（三）提升大額交易報(bào)告的處理能力，提高可疑交易的識(shí)別和報(bào)告水平。大額交易報(bào)告制度是反洗錢工作的一項(xiàng)重要制度設(shè)計(jì)，有助于預(yù)防和發(fā)現(xiàn)洗錢活動(dòng)。雖然部分發(fā)達(dá)國家與地區(qū)如香港目前沒有大額交易報(bào)告制度，但并不意味著大額交易報(bào)告制度不好。問題的關(guān)鍵是面對(duì)如此龐大的大額交易信息，我們是否有能力建立一個(gè)高效的處理系統(tǒng)和機(jī)制，提煉出大額交易背后隱藏的洗錢信息，我們的監(jiān)管資源和監(jiān)管能力是否可以企及這一目標(biāo)?？梢山灰椎淖R(shí)別和報(bào)告工作是反洗錢工作的重點(diǎn)之一。香港可疑交易報(bào)告沒有標(biāo)準(zhǔn)，香港聯(lián)合財(cái)富情報(bào)組只是提供識(shí)別方法和一些案例，更多的是依靠金融機(jī)構(gòu)的主觀判斷。內(nèi)地對(duì)可疑交易報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定得比較詳細(xì)，短期來看，有利有弊；長遠(yuǎn)來看，弊大于利，未來應(yīng)該加以改進(jìn)。原因是：由于我國的金融機(jī)構(gòu)普遍缺乏反洗錢經(jīng)驗(yàn)，有了可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，使得金融機(jī)構(gòu)容易識(shí)別和報(bào)告可疑交易。但是，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)也使得金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生了依賴性，主觀判斷能力下降，“機(jī)械”地報(bào)告可疑交易，產(chǎn)生大量的垃圾信息，不利于發(fā)現(xiàn)和挖掘真正的可疑交易和洗錢線索。更重要的一點(diǎn)是，可疑交易的識(shí)別是一個(gè)多因素、多變量作用的復(fù)雜勞動(dòng)，更多需要主觀判斷，需要報(bào)告機(jī)構(gòu)主動(dòng)分析，而非客觀標(biāo)準(zhǔn)所能窮盡。因此，從近期看，可疑交易客觀標(biāo)準(zhǔn)可以規(guī)定的詳細(xì)些；從長遠(yuǎn)看，要簡化甚至取消可疑交易客觀標(biāo)準(zhǔn)，更多地鼓勵(lì)報(bào)告機(jī)構(gòu)以風(fēng)險(xiǎn)為本的原則進(jìn)行主觀判斷，同時(shí)增加報(bào)告機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任。

（四）轉(zhuǎn)變監(jiān)管思路，強(qiáng)化非現(xiàn)場監(jiān)管。自2003年人民銀行開始履行反洗錢監(jiān)管職責(zé)以來，主要采用了現(xiàn)場監(jiān)管的方式，在全國范圍內(nèi)開展反洗錢現(xiàn)場檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題予以了處罰。這樣做的好處是迅速將反洗錢工作推廣到各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，極大地促進(jìn)了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展反洗錢工作的積極性。與此同時(shí)，片面強(qiáng)調(diào)現(xiàn)場監(jiān)管和處罰的方式也帶來了一定的負(fù)面影響。部分銀行將反洗錢工作片面化、表面化，特別是在可疑交易報(bào)告方面表現(xiàn)的尤為突出。大量的防衛(wèi)性報(bào)告將人民銀行反洗錢工作人員時(shí)間大量占用，報(bào)告質(zhì)量和效率低下。

顯然，反洗錢現(xiàn)場監(jiān)管的方式出現(xiàn)瓶頸，下一步應(yīng)轉(zhuǎn)變監(jiān)管思路，首先是應(yīng)明確人民銀行的職責(zé)定位。《反洗錢法》、《人民銀行法》賦予人民銀行反洗錢行政主管部門的地位，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)全國的反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢的資金監(jiān)測，制定或者會(huì)同國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)章，監(jiān)督、檢查金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的情況，在職責(zé)范圍內(nèi)調(diào)查可疑交易活動(dòng)，履行法律和國務(wù)院規(guī)定的有關(guān)反洗錢的其他職責(zé)（《反洗錢法》第8條、《人民銀行法》第4條第10款）?？梢愿爬椋簠f(xié)調(diào)、督促和檢查。顯然檢查只是人民銀行反洗錢工作職責(zé)的一部分，協(xié)調(diào)和督促同樣重要。當(dāng)前就監(jiān)管而言，人民銀行法監(jiān)管的重點(diǎn)應(yīng)是督促和幫助金融機(jī)構(gòu)建立起適合其組織體系的反洗錢工作機(jī)制。無論是反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)、客戶盡職調(diào)查、大額和可疑交易報(bào)告、宣傳及培訓(xùn)等等。只有被監(jiān)管機(jī)構(gòu)形成了一整套完整、高效的反洗錢工作機(jī)制，并在其指導(dǎo)下運(yùn)作，才能更好地發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作一線的作用。同樣也能極大地減輕人民銀行作為監(jiān)管者的工作壓力，使其能將更多地精力投入到反洗錢工作協(xié)調(diào)、案件調(diào)查和工作研究上。

（五）充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的主觀能動(dòng)性。金融機(jī)構(gòu)是反洗錢工作的核心和主力，沒有金融機(jī)構(gòu)的主動(dòng)參與和支持，反洗錢工作無法取得實(shí)效。因此，我們可以借鑒香港一些做法，發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在反洗錢工作中的主動(dòng)性和創(chuàng)造性。一是構(gòu)建金融機(jī)構(gòu)反洗錢自我評(píng)估框架，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)不足并及時(shí)糾正；二是建立與金融機(jī)構(gòu)反洗錢聯(lián)絡(luò)機(jī)制，搭建反洗錢交流與溝通平臺(tái)，認(rèn)真聽取金融機(jī)構(gòu)的意見，積極解決金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作中遇到的困難。三是充分利用金融機(jī)構(gòu)自律機(jī)制，注意發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的作用。四是在開展反洗錢監(jiān)管中，正確處理監(jiān)管與服務(wù)的關(guān)系，積極爭取金融機(jī)構(gòu)的理解和支持?！?/p>

作者簡介：童文?。耗?，安徽宣城人，1977年1月出生，2005年博士畢業(yè)于復(fù)旦大學(xué)金融學(xué)專業(yè)，獲經(jīng)濟(jì)學(xué)博士學(xué)位，現(xiàn)任職于中國人民銀行上海總部。