淺析銀行創(chuàng)新小企業(yè)信貸的若干問(wèn)題

王延章

摘要：扶持優(yōu)質(zhì)小企業(yè)是銀行的重要社會(huì)責(zé)任，也是其改善客戶結(jié)構(gòu)。延伸服務(wù)價(jià)值鏈，增進(jìn)效益的有效途徑。但是長(zhǎng)期以來(lái)，銀行對(duì)小企業(yè)發(fā)放貸款的積極度性卻不高。究其原因，主要是小企業(yè)往往缺乏規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)計(jì)記錄有限，銀行可獲取的信息不充分；可抵押物少，且常常不符合銀行要求；經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)的大企業(yè)通常又不愿意為其擔(dān)保等。解決這一問(wèn)題需要從實(shí)際出發(fā)，創(chuàng)新服務(wù)方式，以便即加大對(duì)小企業(yè)的信貸投放，又能有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：銀行創(chuàng)新小企業(yè)信貸

銀行既要發(fā)展小企業(yè)信貸，又要防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵在于從實(shí)際出發(fā)，創(chuàng)新服務(wù)方式。一是對(duì)原有的信用評(píng)級(jí)體系和辦法創(chuàng)新，建立符合小企業(yè)特點(diǎn)的信用評(píng)級(jí)體系。二是改進(jìn)信貸服務(wù)方式。包括對(duì)小企業(yè)貸款改變按用途管理的辦法，實(shí)行按期限管理；完善小企業(yè)貸款和其他金融產(chǎn)品聯(lián)動(dòng)機(jī)制，合理確定貸款定價(jià)。三是創(chuàng)新貸款品種，拓寬擔(dān)保渠道。主要是：廠房、設(shè)備等按揭貸款；應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款；購(gòu)進(jìn)存貨質(zhì)押貸款；出口退稅托管賬戶質(zhì)押貸款；國(guó)內(nèi)信用證擔(dān)保貸款；國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)；抵押額度循環(huán)使用貸款；由法人代表承擔(dān)連帶責(zé)任的貸款；小企業(yè)聯(lián)貸聯(lián)保。四是積極探索、審慎試行無(wú)擔(dān)保貸款。

一、創(chuàng)新小企業(yè)信用評(píng)級(jí)

現(xiàn)行的銀行對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)主要依賴財(cái)務(wù)報(bào)表，工商、稅務(wù)等行政管理部門文件，信用記錄等。這種做法有其優(yōu)點(diǎn)，可以保證評(píng)級(jí)結(jié)果比較真實(shí)、可靠。然而，由于小企業(yè)難以提供必須的資料，特別是完整、規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)表，這種辦法便難以適用。如何對(duì)小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)呢?我們認(rèn)為，必須對(duì)原有的評(píng)級(jí)體系和辦法進(jìn)行創(chuàng)新。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康最近推介了一些商業(yè)銀行為向小企業(yè)審慎放貸而總結(jié)出的“三看、三品”和看“三表”的經(jīng)驗(yàn)，并給予了積極的評(píng)價(jià)?！叭础⑷贰敝傅氖牵阂豢慈似?，即小企業(yè)的一把手、董事長(zhǎng)或總經(jīng)理的人品要是誠(chéng)實(shí)的、守信的，而且是合法合規(guī)地經(jīng)營(yíng)，這一點(diǎn)非常重要。二看產(chǎn)品，即產(chǎn)品在市場(chǎng)上是否有競(jìng)爭(zhēng)力，是否有鞏固的市場(chǎng)占有率，是否有高附加值。三看抵押品。是否合法、有效，易于變現(xiàn)。看“三表”則是指：一看水表，因?yàn)楹芏喙I(yè)生產(chǎn)都要用水，水表是機(jī)器，不會(huì)說(shuō)謊話。二是看電表，因?yàn)楣I(yè)生產(chǎn)都要用電，從用電量的變化就可以看出生產(chǎn)的變化情況。三是看海關(guān)的報(bào)表，可以判斷企業(yè)的出口情況。我們覺(jué)得，通過(guò)“三看、三品”和看“三表”，可以獲取大量、有用的用于評(píng)價(jià)小企業(yè)信用的信息。除此之外，企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表和在銀行的往來(lái)賬戶也很重要。小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表盡管不規(guī)范，從中還是可以發(fā)現(xiàn)許多有用的信息；銀行往來(lái)賬戶上的經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流則可以用于分析企業(yè)還貸能力。銀行可將上述八個(gè)方面的內(nèi)容作為一級(jí)指標(biāo)(當(dāng)然，根據(jù)信息的可獲取性和有用性，還可以增加一些指標(biāo))，并根據(jù)不同行業(yè)的特點(diǎn)，賦于不同的權(quán)重。為提高評(píng)價(jià)的科學(xué)性，還可以考慮設(shè)置一些二級(jí)指標(biāo)，并也賦予相應(yīng)的權(quán)重。這樣建立的信用評(píng)級(jí)體系和以往的信用評(píng)級(jí)體系有著很大不同，甚至完全不同，但它符合現(xiàn)階段小企業(yè)的特點(diǎn)，能基本準(zhǔn)確地反應(yīng)小企業(yè)的真實(shí)信用狀況，具有較強(qiáng)的適用性。以此確定對(duì)小企業(yè)的授信，可以有效地減少借貸雙方的信息不對(duì)稱，提高貸款的安全性。

二、創(chuàng)新信貸品種，拓寬擔(dān)保渠道

除常規(guī)的抵押、質(zhì)押、保證等擔(dān)保方式外，銀行還應(yīng)適應(yīng)小企業(yè)融資特點(diǎn)，創(chuàng)新貸款品種，促進(jìn)擔(dān)保落實(shí)。

1.廠房、設(shè)備等按揭貸款。在小企業(yè)較為發(fā)達(dá)的地方，特別是在產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)，房產(chǎn)、設(shè)備等抵押物易于處置變現(xiàn)，對(duì)按月還款且現(xiàn)金流收入情況良好的企業(yè)，可比照個(gè)人住房按揭貸款，辦理廠房、設(shè)備、商鋪按揭貸款，可以減輕小企業(yè)一次支付較多款項(xiàng)的壓力。

2.應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款。國(guó)外銀行對(duì)小企業(yè)的貸款90％左右都是以抵押、質(zhì)押方式作擔(dān)保的，其中很大一部分是應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款是指企業(yè)以自己的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押向銀行申請(qǐng)貸款。當(dāng)客戶償還應(yīng)收賬款后，償還額沖減企業(yè)向銀行的借款。據(jù)報(bào)道，國(guó)內(nèi)一些商業(yè)銀行已經(jīng)開(kāi)辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)，對(duì)小企業(yè)質(zhì)量較高的應(yīng)收賬款進(jìn)行質(zhì)押貸款，經(jīng)營(yíng)情況相當(dāng)不錯(cuò)。

3.購(gòu)進(jìn)存貨質(zhì)押貸款。具體操作辦法是，企業(yè)申請(qǐng)貸款時(shí)，銀行要求其將已購(gòu)進(jìn)的存貨放人指定倉(cāng)庫(kù)充當(dāng)質(zhì)押物，然后根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格確定折扣率發(fā)放貸款。當(dāng)企業(yè)需要提貨時(shí)，則需有新的購(gòu)進(jìn)存貨補(bǔ)充或歸還貸款，然后憑銀行加蓋公章的出貨單提貨。這種辦法可以解決企業(yè)資金周轉(zhuǎn)貸款擔(dān)保難的問(wèn)題，不僅適用于生產(chǎn)型企業(yè)，尤其適用于銷售企業(yè)，還可以促進(jìn)商品流通。

4.出口退稅托管帳戶質(zhì)押貸款。出口退稅資金到位時(shí)間往往比較滯后，影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，從而使部分企業(yè)產(chǎn)生貸款需求。由于出口退稅款具有保障性好的特點(diǎn)，銀行開(kāi)辦此種貸款風(fēng)險(xiǎn)很低。申請(qǐng)貸款的小企業(yè)將經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)的應(yīng)退未退稅款向?qū)Ｓ脦敉泄茔y行質(zhì)押取得貸款，貸款到期后銀行直接從退稅專戶中扣劃。

5.國(guó)內(nèi)信用證擔(dān)保貸款。它是借鑒國(guó)際信用證的運(yùn)作模式，應(yīng)用于國(guó)內(nèi)貿(mào)易的一種新的支付結(jié)算產(chǎn)品，是開(kāi)證行依照申請(qǐng)人的申請(qǐng)，憑受益人(賣方)提交的符合信用證條款的單據(jù)支付的書面付款承諾。由于它將銀行信用與商業(yè)信用結(jié)合在一起，因而安全性高。

6.抵押額度循環(huán)使用貸款。根據(jù)授信額度，一次足額抵押；授信額度內(nèi)的貸款隨到隨批，抵押額度隨還隨用，循環(huán)使用。這樣，可大大緩解貸款額度小、頻率快、時(shí)間短與抵押手續(xù)繁瑣、程序復(fù)雜、費(fèi)時(shí)費(fèi)錢費(fèi)力的矛盾。

7.由法人代表承擔(dān)連帶責(zé)任的貸款。很多小企業(yè)的法人代表就是企業(yè)的所有者。企業(yè)申請(qǐng)貸款時(shí)，銀行可把借款企業(yè)與企業(yè)法人代表家庭合并為一個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)單位進(jìn)行信用分析，全面分析其還款能力和信用情況，進(jìn)而確定授信額度。貸款發(fā)放時(shí)，法人代表須以個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)連帶責(zé)任。這樣有利于增強(qiáng)企業(yè)還款意愿，達(dá)到降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的目的。

三、積極探索、審慎試行無(wú)擔(dān)保貸款

擔(dān)保是銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，但不是唯一手段，也不是任何情況下都最優(yōu)的手段。銀行要拓展小企業(yè)信貸市場(chǎng)，除了繼續(xù)發(fā)展各種形式的擔(dān)保貸款外，還應(yīng)積極探索和試行無(wú)擔(dān)保貸款。

首先，要用好無(wú)需擔(dān)保的特殊信貸品種。在現(xiàn)實(shí)生活中，因應(yīng)收賬款增加而導(dǎo)致現(xiàn)金流不足是小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中最常見(jiàn)的難題之一。在這種情況下，銀行承兌匯票貼現(xiàn)就非常管用。對(duì)小企業(yè)來(lái)說(shuō)，通過(guò)貼現(xiàn)不僅能方便、快速地得到銀行資金，而且成本很低，還不需要附加任何擔(dān)保條件。對(duì)貼現(xiàn)銀行來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)非常低。因而這是一個(gè)“雙贏產(chǎn)品”。目前，使用這一產(chǎn)品的大企業(yè)較多，小企業(yè)極為罕見(jiàn)。銀行應(yīng)向小企業(yè)大力營(yíng)銷這一產(chǎn)品，小企業(yè)則應(yīng)盡快學(xué)會(huì)使用?？梢钥隙?，這一產(chǎn)品的發(fā)展前景十分廣闊。