淺析我國外貿(mào)企業(yè)如何應(yīng)對信用證軟條款

[摘要]：在我國外貿(mào)交易中，信用證是最主要的結(jié)算方式。然而，近幾年來，越來越多的軟條款出現(xiàn)，使國內(nèi)出口商的結(jié)匯風(fēng)險越來越大。因此，研究信用證軟條款，已勢在必行。本文旨在通過分析軟條款，并提出有效的防范措施。

[關(guān)鍵詞]：信用證；軟條款；類型；風(fēng)險防范

信用證是由銀行或其他人應(yīng)客戶請求做出的一項書面保證，按此保證，出證人承諾在符合信用證所規(guī)定的條件下，兌付匯票或償付其他付款要求。

由此可見，信用證是開證銀行以自己的信用作保證，并負首要的第一性的付款責(zé)任。銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時，只憑單據(jù)，不問貨物，即遵守“單單一致、單證一致”的原則。因此，有些進口商就利用信用證的這一付款原則，在開立不可撤銷跟單信用證時，故意設(shè)置軟條款，使開證行有權(quán)隨時解除付款責(zé)任，讓受益人處于被動地位，而由進口商完全控制整個交易過程。

一、何謂信用證軟條款。

軟條款就是指開證申請人在申請開立信用證時。故意設(shè)置若干隱蔽性的“陷阱”條款，以便在信用證運作中置受益人于完全被動的境地，而開證申請人或開證行則可以隨時將受益人置于陷阱而以單據(jù)不符為由，解除信用證項下的付款責(zé)任。因此信用證也就會因開證申請人的非善意行為成為廢紙一張。所以說，軟條款信用證的根本特征在于它賦予了開證申請人或開證銀行單方面撤銷付款責(zé)任的主動權(quán)。

二、軟條款的主要類型及案例分析

實際中的信用證軟條款形形色色，舉不勝舉，但實際操作中最常見的有以下幾種：

1、信用證要求單據(jù)由特定的人簽發(fā)或者會簽。證明貨物合格，或已收妥無誤，或確認數(shù)量等等。

案例：遼寧某公司與美國某企業(yè)簽訂了5000立方米花崗巖合同，總金額為195萬美元，買方開來信用證規(guī)定：“貨物只能待收到審請人指定船名的裝運通知后裝運。而該裝運通知將由開證行隨后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出。”該貿(mào)易公司收到來證后，即將質(zhì)保金26萬人民幣付給了買方指定代表，裝船前，由買方代表來產(chǎn)地驗貨，以貨物質(zhì)量不合格為由，拒絕簽發(fā)“裝運通知”，致使貨物滯留產(chǎn)地，損失十分慘重。

分析：按照國際慣例，出口貨物的檢驗證書應(yīng)該是由出口國檢驗機構(gòu)出具，進口國檢驗機構(gòu)有復(fù)驗權(quán)，而不能由買方代表的檢驗結(jié)果為依據(jù)。本案例中的“貨物只能待收到申請人指定船名的裝運通知后裝運，而裝運通知將由開證行隨后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出”就是屬于軟條款。

2、信用證規(guī)定一些單據(jù)必須由開證申請人或其指定的人，或受益人不熟知的某個機構(gòu)出具，或規(guī)定受益人提供的單據(jù)必須經(jīng)過其他方的會簽，并由開證行核實是否與其存檔的簽樣相符。

案例：大連市一家外貿(mào)公司收到中國香港某銀行開出的一筆22萬美元的信用證，有如下條款：“由中國商檢局簽發(fā)的商檢證書上應(yīng)有開證申請人的會簽，該會簽必須與開證行持有的簽字記錄完全一致”。

分析：在本案例中，信用證規(guī)定的單據(jù)是受益人無法出兵的或是由開證申請人或其指定的人出具。若對方不提供或不及時提供這樣的單據(jù)，受益人就無法滿足開證行的單據(jù)條件，銀行的付款保證也就變成了一紙空文。

3、信用證規(guī)定裝運日，裝運港、船公司、船名須得開證申請人指示，由開證行以修改書的形式通知。

案例：中行曾收到一份由中國香港KP銀行開出的金額為1170000美元的信用證，受益人為廣西某進出口公司。該證有如下規(guī)定：“裝運只有在收到本證修改書，指定運輸船名和裝運日期時，才能實施。”

分析：在該條款中，屬于信用證軟條款，賣方在履行合同時，主動權(quán)掌握在申請人手中，而受益人卻面臨若申請人拒發(fā)裝運通知，則無法提交全套單據(jù)給銀行議付的風(fēng)險。

除以上幾種主要的軟條款外，還有其它信用證條款，如信用證自身相互矛盾，使受益人無法執(zhí)行，等等。還有一些比較隱蔽的條款，一般出現(xiàn)在“致銀行指示”中或者出現(xiàn)在“附加條件”一欄中，如信用證暫不生效條款，此種信用證其實就是變相的可撤銷信用證，具有較大的迷惑性，受益人一旦審核不慎，接證裝貨出運，即使受益人提交的單據(jù)與信用證要求完全相符，也無法獲得銀行的付款。

三、軟條款信用證的風(fēng)險防范

信用證軟條款雖然可怕，稍不小心，就會使受益人遭受極大的損失，然而。在實踐中，并不是難于防范。因此，受益人必須做好以下幾點防范措施：

1、受益人加強自身防范意識。嚴格審單，防患未然。嚴格相符的單據(jù)是開證行付款的前提條件，單據(jù)不符是開證行憑以拒付的唯一正當依據(jù)。受益人一收到信用證，就必須嚴格審單排除一切可能產(chǎn)生的不符點隱患；對信用證條款的每個細節(jié)進行透徹入微的研究，找到信用證中的漏洞及矛盾之處。大大降低受益人的收匯風(fēng)險。

2、加強銀貿(mào)協(xié)作，深入調(diào)查。在信用證業(yè)務(wù)中，通過銀行審核信用證來促進買賣雙方的交易。但是，通常會存在一些資信不明的小銀行，想極力擴大業(yè)務(wù)量，因此這類銀行就會開出金額很大的信用證；或者他們與開證申請人合伙詐騙。對干這類信用證，受益人可以委托我方銀行進行資信調(diào)查；或者要求再找一家信譽卓越的大銀行保兌，然后確定我方是否發(fā)貨。

3、提高業(yè)務(wù)水平，據(jù)理力爭。當前從事外貿(mào)工作的人員不僅要熟悉貿(mào)易往來的知識，更主要的是要有精湛的實際操作能力，有良好的語言基礎(chǔ)，通曉國際經(jīng)貿(mào)法律法規(guī)。在人才競爭激烈的社會，只有不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平，運用熟練的法律法規(guī)和對信用證條款的深刻理解，據(jù)理力爭，盡可能的保護受益人利益，堵塞漏洞，將損失降到最低。

總之，為了國家的利益，為了出口公司本身不再蒙受不白的損失，我們再也不能對軟條款信用證掉以輕心了，要加強學(xué)習(xí)，防患于未然，積極加快我國對外貿(mào)易的發(fā)展。