寧波民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐現(xiàn)狀研究：基于文本分析的方法

[摘 要] 民營企業(yè)作為近年來中國經(jīng)濟(jì)一支新興而且活躍的力量，應(yīng)成為承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的重要力量。本文以寧波地區(qū)民營企業(yè)網(wǎng)站為分析對象，運(yùn)用文本分析方法，分析了當(dāng)前民營企業(yè)真實(shí)的社會(huì)責(zé)任實(shí)踐活動(dòng)的內(nèi)容和水平，并在此基礎(chǔ)上概括出民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐的特征。

[關(guān)鍵詞] 社會(huì)責(zé)任 民營企業(yè) 文本分析

一、引言

不管是出于促進(jìn)企業(yè)長期效益、關(guān)注企業(yè)運(yùn)營的社會(huì)成本以及政府和社會(huì)對于企業(yè)公民的期望的角度，企業(yè)都應(yīng)承擔(dān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任。民營企業(yè)作為中國經(jīng)濟(jì)新興而且活躍的力量，已經(jīng)成為企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究中的重要對象。學(xué)界出現(xiàn)了一大批有關(guān)民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任的文獻(xiàn)，探討了民營企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的必要性、民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任的具體要求，以及如何通過政府的創(chuàng)新和環(huán)境的改變引導(dǎo)民營企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任等問題。

然而，正如不少學(xué)者提出的，企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任應(yīng)該遵循適度性原則(趙連榮，2005），應(yīng)該與企業(yè)的類型、發(fā)展階段等相適應(yīng)。那么當(dāng)前的民營企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)哪些社會(huì)責(zé)任?應(yīng)該承擔(dān)至什么樣的程度？這些社會(huì)責(zé)任應(yīng)該如何逐步地發(fā)展起來?這樣一系列問題在當(dāng)前還沒有得到很好的解答。筆者認(rèn)為民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任的實(shí)踐現(xiàn)狀是一個(gè)基礎(chǔ)性的問題，它有助于我們認(rèn)識(shí)中國特定國情條件下，民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容、要求和特殊性，有助于明晰民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)的動(dòng)機(jī)、意識(shí)和存在的制約，更是研究如何促進(jìn)民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)的前提基礎(chǔ)。陳旭東，余遜達(dá)(2007)對此進(jìn)行了有益的探索，他們就民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任問題對浙江省企業(yè)進(jìn)行了抽樣調(diào)查，并在數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上得出了民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)的現(xiàn)狀和評(píng)價(jià)。但是，該研究主要著眼于“社會(huì)責(zé)任的意識(shí)”，對于社會(huì)責(zé)任的實(shí)踐內(nèi)容的研究尚未深入。本文基于企業(yè)社會(huì)責(zé)任基本內(nèi)容和層次的相關(guān)理論，通過對民營經(jīng)濟(jì)特別發(fā)達(dá)的寧波地區(qū)的民營企業(yè)進(jìn)行了網(wǎng)站的文本分析，梳理了當(dāng)前民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐活動(dòng)的內(nèi)容、形式和水平，從而形成了對于民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐的現(xiàn)實(shí)和特征的概括。

二、民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容和層次

廣義上的企業(yè)社會(huì)責(zé)任將企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任與其他社會(huì)責(zé)任統(tǒng)一起來。正如美國的社會(huì)責(zé)任國際所提出的：企業(yè)社會(huì)責(zé)任是指企業(yè)不僅要對股東負(fù)責(zé)，即創(chuàng)造財(cái)富之外，還必須對全體社會(huì)承擔(dān)責(zé)任。研究表明，企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容是一個(gè)開放性、多層次、立體式的系統(tǒng)(劉新民、謝志華，2007），對社會(huì)責(zé)任內(nèi)容的梳理是研究企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐的理論基礎(chǔ)。目前關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容和層次的研究主要有以下兩種不同的視角。

1.等級(jí)和層次的觀點(diǎn)

以卡羅爾為代表的許多中外學(xué)者將企業(yè)社會(huì)責(zé)任看作是有層次和等級(jí)的。卡羅爾(1991)著名的四層次金字塔模型中將企業(yè)的社會(huì)責(zé)任概括為經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任和慈善責(zé)任(王新新，楊德鋒，2007）。其中經(jīng)濟(jì)責(zé)任是最基本責(zé)任， 處于金字塔的底部。第二個(gè)層次是期望企業(yè)遵守法律。第三個(gè)層次是倫理責(zé)任層次上， 指企業(yè)有義務(wù)去做那些正確的、正義的、公平的事情，避免或盡量減少對利益相關(guān)者的損害。最上層是的慈善責(zé)任， 是期望企業(yè)出于自愿，為社區(qū)生活質(zhì)量的改善做出貢獻(xiàn)。

在卡羅爾的基礎(chǔ)上，中國的一些學(xué)者也發(fā)展了企業(yè)社會(huì)責(zé)任的模型。陳迅(2005)依據(jù)企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)關(guān)系的緊密程度把企業(yè)社會(huì)責(zé)任分為三個(gè)層次：基本企業(yè)社會(huì)責(zé)任、中級(jí)企業(yè)社會(huì)責(zé)任和高級(jí)企業(yè)社會(huì)責(zé)任。類似的，李海嬰等(2006)根據(jù)履行社會(huì)責(zé)任的強(qiáng)制性程度提出的企業(yè)社會(huì)責(zé)任層級(jí)結(jié)構(gòu)模型。在此模型中法律責(zé)任是法律規(guī)定企業(yè)必須承擔(dān)的最基本社會(huì)責(zé)任和義務(wù)；“ 基本企業(yè)社會(huì)責(zé)任”是對股東、經(jīng)營人員和員工等內(nèi)部利益相關(guān)者所需要承擔(dān)的責(zé)任， 是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基石；中級(jí)社會(huì)責(zé)任是企業(yè)對消費(fèi)者、供應(yīng)商、債權(quán)人等外部利益相關(guān)者所需要承擔(dān)的責(zé)任；高級(jí)社會(huì)責(zé)任包括戰(zhàn)略性責(zé)任和道義責(zé)任。他們進(jìn)一步認(rèn)為，四個(gè)層級(jí)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任相互關(guān)聯(lián)， 低層次社會(huì)責(zé)任是履行高層次社會(huì)責(zé)任的基礎(chǔ)。

值得注意的是，卡羅爾的層次觀點(diǎn)和國內(nèi)一些學(xué)者的層次觀點(diǎn)有一個(gè)重要的差異，卡羅爾認(rèn)為雖然企業(yè)社會(huì)責(zé)任的層級(jí)是存在的，但是企業(yè)并不是按金字塔中由低到高的次序履行其責(zé)任，而是可能同時(shí)履行所有的社會(huì)責(zé)任。

2.利益相關(guān)方的觀點(diǎn)

由于企業(yè)社會(huì)責(zé)任建構(gòu)在社會(huì)契約理論和公平理論的基礎(chǔ)之上，因此企業(yè)被認(rèn)為應(yīng)該為那些受其行為影響的群體承擔(dān)一定的責(zé)任。這使得利益相關(guān)方成為企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究中的一個(gè)重要的概念。不少學(xué)者在研究社會(huì)責(zé)任的外延時(shí)，都運(yùn)用了利益相關(guān)方的觀點(diǎn)。

杜中臣（2005）認(rèn)為企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)涉及兩類人群:與企業(yè)命運(yùn)息息相關(guān)的內(nèi)部人群，即企業(yè)員工；與企業(yè)收益沒有必然聯(lián)系的外部人群，其中包括同代人群和代際人群。據(jù)此，企業(yè)社會(huì)責(zé)任可劃分為內(nèi)部責(zé)任和外部責(zé)任。毛國民（2007）也認(rèn)為企業(yè)社會(huì)責(zé)任的對象分成內(nèi)部對象和外部對象兩類，其中內(nèi)部對象有：所有者、股東、管理人員、員工及工會(huì)，外部對象主要有銀行、債權(quán)人、供應(yīng)商、顧客、廣告商、競爭對手、社區(qū)、政府、媒體、公眾利益群體、宗教群體、軍隊(duì)和其他。

以上兩種觀點(diǎn)的研究和分析的角度雖不同，但存在著密切的聯(lián)系。主要表現(xiàn)在:不同層次的企業(yè)社會(huì)責(zé)任，注重的利益相關(guān)方不同。某些與特定的利益相關(guān)方(如對于弱勢群體的關(guān)注)聯(lián)系的社會(huì)責(zé)任，只可能出現(xiàn)在特定層次上。筆者認(rèn)為，在研究民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任現(xiàn)狀的過程中，也應(yīng)該綜合運(yùn)用這兩種觀點(diǎn)。在分析民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容和表現(xiàn)的時(shí)候，運(yùn)用利益相關(guān)方的視角，更加體現(xiàn)民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容特性，表現(xiàn)出民營企業(yè)家的責(zé)任偏好或者說傾向性;而分析民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任的綜合水平，進(jìn)行橫向比較時(shí)，運(yùn)用層次的觀點(diǎn)則更具說服力。

三、研究方法

本研究采用文本分析(Content Analysis)的方法，即將不系統(tǒng)的、定性的符號(hào)性內(nèi)容如文字、圖像等轉(zhuǎn)化成系統(tǒng)的、定量的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行研究。國際上關(guān)于社會(huì)責(zé)任的履行情況的研究中，常常基于上市公司企業(yè)年報(bào)的文本分析。由于民營企業(yè)年報(bào)的獲取性比較差，本文選擇了企業(yè)對外信息披露的另外一個(gè)重要的渠道——企業(yè)網(wǎng)站，作為文本分析的對象。因?yàn)?，企業(yè)網(wǎng)站中的有關(guān)信息和報(bào)道，不僅真實(shí)的展示了企業(yè)的重要活動(dòng)內(nèi)容，還隱含了企業(yè)對于各種不同事件的態(tài)度和認(rèn)識(shí)。

本文通過萬方數(shù)據(jù)庫中的商業(yè)信息子系統(tǒng)提供的民營企業(yè)名錄，隨機(jī)選擇了寧波地區(qū)70家規(guī)模以上民營企業(yè)作為研究的樣本，以其網(wǎng)站中“新聞中心”(或者“企業(yè)動(dòng)態(tài)”)欄目(不同企業(yè)網(wǎng)站中標(biāo)題可能不盡相同)中的信息報(bào)道為分析研究對象，進(jìn)行了細(xì)致的編碼，對其中有關(guān)“社會(huì)責(zé)任”或者體現(xiàn)社會(huì)責(zé)任的信息進(jìn)行記錄。在此基礎(chǔ)上，對當(dāng)前民營企業(yè)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任的主要內(nèi)容、程度和實(shí)踐形式進(jìn)行定量分析，從而比較客觀的展現(xiàn)當(dāng)前民營企業(yè)在社會(huì)責(zé)任實(shí)踐中的主要特征和所處階段。

文本分析中采用的編碼體系如表1中前三列所示。一類指標(biāo)的選擇主要基于文獻(xiàn)的分析，從利益相關(guān)者的角度劃分成7大方面；具體指標(biāo)是對每一類利益相關(guān)者的社會(huì)責(zé)任具體內(nèi)容加以概括性描述，共有15項(xiàng)。表格中編碼一覽的數(shù)字0、3、5，表示的是在網(wǎng)頁上相關(guān)信息報(bào)道出現(xiàn)的次數(shù)，0表示沒有出現(xiàn)，3表示出現(xiàn)1次，5表示出現(xiàn)兩次及以上。

四、數(shù)據(jù)分析結(jié)果:民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐現(xiàn)狀

1.樣本基本特征

作為樣本的70家企業(yè)的基本構(gòu)成如下:從企業(yè)所處行業(yè)看，絕大多數(shù)屬于制造性企業(yè)，占97.1％，服務(wù)性企業(yè)僅有2家，具體涉及到服裝、紡織、電子、機(jī)械、塑料、文具、零售等不同行業(yè)，行業(yè)分布相當(dāng)廣泛。從企業(yè)營業(yè)額規(guī)模來看，營業(yè)規(guī)模在5億元以上、1億元～5億元之間，3000萬至1億和3000萬以下的企業(yè)分別占到14.3%，21.4%，41.4%和21.4%，以3000萬到1億營業(yè)額規(guī)模的企業(yè)最多。從企業(yè)的員工規(guī)模來看，員工人數(shù)大多在300人～2000人之間，占到51.4%，人數(shù)在2000人以上的占到18.6%，而人數(shù)在50人以下的只有2家。從中可以看出，這些樣本企業(yè)主要還是以勞動(dòng)密集型的制造業(yè)為主。從企業(yè)所處區(qū)域來看，所取樣本在寧波老三區(qū)、鄞州、鎮(zhèn)海、北侖、慈溪、余姚、象山、寧海、奉化均有分布，其中最多的是慈溪，有21家，占30%；其次是鄞州區(qū)，有17家，占24.3%;寧波老三區(qū)的占21.4%;余姚、奉化和象山各3家，寧海為7家?？傮w來說從樣本的基本情況來看，所選擇的企業(yè)在行業(yè)、規(guī)模、區(qū)域上都具有較廣泛的覆蓋，比較能夠反映現(xiàn)實(shí)狀況。以下就對這些企業(yè)的社會(huì)責(zé)任現(xiàn)狀進(jìn)行描述，并概括其基本的特征。

2.寧波民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)狀和特征

分析過程中，我們進(jìn)入名錄中的70家企業(yè)的網(wǎng)站，發(fā)現(xiàn)其中有約三分之一（24家）的企業(yè)網(wǎng)站中僅僅有關(guān)于企業(yè)簡介、企業(yè)獲得的認(rèn)證和產(chǎn)品名錄的有關(guān)信息，而沒有任何其他方面的新聞動(dòng)態(tài)、公司動(dòng)態(tài)等信息。這一定程度上反應(yīng)這些企業(yè)在企業(yè)的宣傳和形象，以及企業(yè)的社會(huì)責(zé)任方面的關(guān)注是很少的。我們將剩余的48家民營企業(yè)的網(wǎng)站信息內(nèi)容進(jìn)行分類計(jì)數(shù)、并打分，而后得出了它們在不同社會(huì)責(zé)任指標(biāo)項(xiàng)目上的均值（如表所示）。

根據(jù)不同類別的均值比較和各類別具體指標(biāo)均值的比較，可以分析出寧波民營企業(yè)當(dāng)前對社會(huì)責(zé)任關(guān)注的重點(diǎn)和履行社會(huì)責(zé)任中的特點(diǎn)：

(1)寧波民營企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任從內(nèi)容主要還是注重消費(fèi)者和員工兩大類的利益相關(guān)群體。從分類的均值上看，消費(fèi)者類別上的均值為最高(1.91），其次是員工（1.60）。這說明企業(yè)在發(fā)展過程中，主要關(guān)注的還是與企業(yè)發(fā)展密切相關(guān)的利益群體。尤其突出表現(xiàn)在對于產(chǎn)品質(zhì)量與安全的追求上，均值達(dá)到4.14分，為所有項(xiàng)目中最高。與美國日本等發(fā)達(dá)國家的企業(yè)相對比，美國日本的社會(huì)責(zé)任集中在三個(gè)基本的方面，對員工的責(zé)任、對消費(fèi)者的責(zé)任和對資源環(huán)境的責(zé)任。但寧波民營企業(yè)對于環(huán)境的關(guān)注并不明顯，反而對社區(qū)和其他群體(弱勢群體)表現(xiàn)出比較的重視，其均值僅次于員工(1.43），列第三位。究其背后的原因主要有兩個(gè)方面。一方面，民營企業(yè)和企業(yè)家對于社會(huì)責(zé)任的意識(shí)還處在比較朦朧的階段，對于社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識(shí)不足，存在著將社會(huì)責(zé)任與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任割裂開的現(xiàn)象。另一方面，因在輿論環(huán)境中，媒體對于企業(yè)的慈善行為更加關(guān)注，從而使得這些行為和活動(dòng)更容易為企業(yè)贏得知名度和企業(yè)形象。

(2)寧波民營企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任從層次上看，表現(xiàn)出低層次社會(huì)責(zé)任與高層次社會(huì)責(zé)任同時(shí)實(shí)踐，甚至某些企業(yè)會(huì)跳過更基本的法律責(zé)任和倫理責(zé)任，直接踐行最高層次的慈善責(zé)任。例如，屬于最高層次的慈善責(zé)任的兩個(gè)指標(biāo)社區(qū)公益和慈善捐助的均值位列第四和第五位，高于安全生產(chǎn)、誠信服務(wù)等一系列其他法律和道德責(zé)任的指標(biāo)。即便是在對于員工這個(gè)相關(guān)方的責(zé)任中，企業(yè)在員工的培訓(xùn)發(fā)展這個(gè)更高要求地滿足上，表現(xiàn)較好，均值為2.27分，但對于勞動(dòng)合同的遵守這個(gè)更為基礎(chǔ)的責(zé)任方面，卻很少進(jìn)行信息披露，得分只有1分。分析其原因主要在于:①民營企業(yè)快速成長并積累起財(cái)富，回報(bào)社會(huì)(家鄉(xiāng))及贏得社會(huì)地位的追求也就迅速的出現(xiàn)。②由于社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)在中國推行的比較晚，尚未形成完善的法律環(huán)境和倫理環(huán)境，使得這兩個(gè)層次的社會(huì)責(zé)任推進(jìn)不夠迅速。③根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)全面社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)與“公民社會(huì)”的整體背景有關(guān)，但中國目前尚未形成公民社會(huì)，一些利益相關(guān)方自身的觀念也沒有跟進(jìn)。

(3)從寧波民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)的形式上看，形式是以企業(yè)家主導(dǎo)和偶然性行為居多，體系性和延續(xù)性比較差。這一特征的主要原因在于，目前民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)，大多數(shù)還是由企業(yè)家的個(gè)人意識(shí)決定的，缺乏制度層面的保障，沒有形成企業(yè)的社會(huì)責(zé)任體系。也是這一原因使得不同的民營企業(yè)在承擔(dān)社會(huì)責(zé)任方面的差異性非常明顯。

總體說來，民營企業(yè)目前的社會(huì)責(zé)任實(shí)踐在近幾年來有了一定程度的發(fā)展，但是，無論從內(nèi)容、層次和形式上都存在一定的局限性。當(dāng)然，我們不能夠直接將網(wǎng)站上披露的信息，等同于企業(yè)的社會(huì)責(zé)任實(shí)踐本身，它們也許不能夠完全代表企業(yè)的真實(shí)水平。但是，根據(jù)國際企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)是樹立企業(yè)形象的重要方面，企業(yè)有較充分的自覺性去展示企業(yè)的這些信息。這些信息的披露也更有利于社會(huì)對企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督。因此，要推進(jìn)民營企業(yè)的社會(huì)責(zé)任向更體系化和完善化的方向發(fā)展，不僅需要企業(yè)自身的努力，也需要外部輿論環(huán)境的正確引導(dǎo)和政府政策法律環(huán)境的有效約束。

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