單一法人城市信用社公司治理存在的問題及有效途徑

[摘 要] 城市信用社目前已成為城市金融的重要組成部分，在支持城市中小企業(yè)和民營經(jīng)濟方面發(fā)揮著重要作用，但是目前單一法人城市信用社依然存在一些問題。本文對這些問題和形成這些問題的原因以及完善公司治理的有效途徑進行了探討。

[關(guān)鍵詞] 單一法人城市信用社 公司治理 有效途徑

經(jīng)過20多年的不斷規(guī)范發(fā)展，城市信用社目前已成為城市金融的重要組成部分，在支持城市中小企業(yè)和民營經(jīng)濟方面發(fā)揮著重要作用，有力地支持了地方經(jīng)濟發(fā)展。但是目前單一法人城市信用社依然存在一些問題，特別是公司治理方面存在較為突出的問題，嚴重影響著單一法人城市信用社的進一步發(fā)展。

一、目前單一法人城市信用社公司治理中存在的突出問題

單一法人城市信用社從2000年開始設立，是深化金融體制改革的產(chǎn)物。經(jīng)過幾年的規(guī)范改造，有些單一法人城市信用社已發(fā)展成為產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、治理結(jié)構(gòu)完善、經(jīng)營管理規(guī)范的股份制企業(yè)，有些已順利轉(zhuǎn)制為城市商業(yè)銀行，但還有一些仍未走出困境，在公司治理方面存在許多突出問題。

首先，有些單一法人城市信用社組織架構(gòu)雖建立起來，但效率不高，相互之間不能有效制衡，不能獨立運作，一些單一法人城市信用社組織機構(gòu)管理層次多、繁雜，與自身經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍與風險特點不相適應?！叭龝粚印甭氊熍c權(quán)利不清，缺乏行之有效的議事規(guī)則，議事程序紛亂復雜，系統(tǒng)化、制度化水平不高。董事長與總經(jīng)理分設，職權(quán)劃分不明確，有責任相互推諉，產(chǎn)生矛盾容易激化，不利于工作開展。

其次，一些單一法人城市信用社沒能完全按照“全面、審慎、有效、獨立”的原則，建立健全適合自身經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、風險特點的內(nèi)部控制制度。即使建立了某些方面的 內(nèi)控制度，但不能充分覆蓋各項業(yè)務和各個環(huán)節(jié)。一些單一法人城市信用社風險管理部門設置不完善，職能不全面。有些單一法人城市信用社授權(quán)授信管理混亂，沒能區(qū)別分類授權(quán)授信，不能進行統(tǒng)一有效的法人治理。一些單一法人城市信用社內(nèi)部稽核部門缺乏獨立性，沒能建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督與糾正機制。

再次，一些單一法人城市信用社股東大會、董事會行使職權(quán)受到許多內(nèi)外部環(huán)境的影響，不能完全按《公司法》等有關(guān)法規(guī)進行市場化、公開化操作，不能充分體現(xiàn)投資人(股東)意愿。有些單一法人城市信用社存在社黨委決定代替董事會、經(jīng)營班子決議的現(xiàn)象，為一些違規(guī)違法決策和不正當經(jīng)營披上正當?shù)耐庖拢蔀槟承╊I(lǐng)導者推卸責任的工具和手段。

最后，對一些單一法人城市信用社的高級管理人員缺乏有效監(jiān)管。監(jiān)管部門對高級監(jiān)管人員履職行為監(jiān)督不到位，不能有效制約防范，潛在巨大的道德風險。

二、單一法人城市信用社存在問題的成因分析

目前，單一法人城市信用社公司治理中存在的突出問題既有歷史原因，又有現(xiàn)時原因;既有內(nèi)部的因素，又有外部的因素。綜合起來，主要有以下幾點:

首先，單一法人城市信用社是從原城市信用合作社的基礎(chǔ)上重組而來的，存在的許多歷史遺留問題沒有得到有效解決，從根本上沒有形成規(guī)范的公司治理體系。原城市信用社設立之初，地方政府、人民銀行、專業(yè)銀行、社會團體等紛紛建立，一哄而上，成了組建部門的“小金庫”，子女親屬就業(yè)中心，成為這些部門的“三產(chǎn)”。從股本募集看，一部分由組建單位出資，一部分由城市信用社職工集資，更有甚者用吸收的存款注冊成立，造成一些單一法人城市信用社至今產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰。原城市信用社主要負責人大都由這些組建單位任免。后來監(jiān)管部門為了加強管理，由各城市信用合作社出資成立了城市聯(lián)社，建立兩級法人體制，仍未形成完善的公司治理體系。這些都使后來成立的單一法人信用社先天不足。

其次，單一法人城市信用社缺乏統(tǒng)一規(guī)范的公司治理。自城市信用社出現(xiàn)以來，沒有專門的城市信用社公司治理方面的規(guī)章制度。

最后，單一法人城市信用社人員素質(zhì)偏低也是造成公司治理不完善的重要原因。由人行、專業(yè)銀行組建的城市信用社，其管理人員大部分是本單位無法安置的人員，專業(yè)水平較低；由政府、社會團體組建的城市信用社，其管理人員更不具備必要的金融專業(yè)知識、能力和經(jīng)驗。

三、完善單一法人城市信用社公司治理的有效途徑

上面對目前單一法人城市信用社存在的突出問題和成因進行了分析，如何進一步完善單一法人城市信用社公司治理，強化內(nèi)部控制，從而提高盈利水平，把單一法人城市信用社規(guī)范改造成產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、經(jīng)營管理規(guī)范的股份制金融企業(yè)呢？

首先，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化、分散化和合理化，從根本上為公司治理打下一個良好的基礎(chǔ)。股東結(jié)構(gòu)要有利于公司治理的完善，在加強對入股企業(yè)的資格審查的同時，充分披露其關(guān)聯(lián)關(guān)系，鼓勵吸收民營企業(yè)入股，加快引進境外戰(zhàn)略投資者進程。

其次，建立健全公司治理的組織架構(gòu)。監(jiān)管部門應盡快出臺專門針對單一法人城市信用社的相關(guān)法規(guī)，對單一法人城市信用社公司治理結(jié)構(gòu)做出明確規(guī)定。各單一法人城市信用社在此基礎(chǔ)上，結(jié)合自身的實際情況，按照簡約、高效、獨立運作、有效制衡的原則，建立完善“三會一層”等為主體的組織架構(gòu)，明確其職責與權(quán)限，并通過章程、議事規(guī)則和決策程序的完善使其制度化。

再次，按照全面、審慎、有效、獨立的原則，建立健全內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度的建立，既要符合有關(guān)國家法律法規(guī)的要求，又要適應自身的經(jīng)營規(guī)模，覆蓋所有業(yè)務范圍，更要滿足自身的風險特點，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。

最后，建立健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制。監(jiān)視會要明確職責，同時成立相應各專門委員會。有效履行監(jiān)督職責，確保單一法人城市信用社穩(wěn)定穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻:

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