試論無(wú)形資產(chǎn)入股型高?？萍计髽I(yè)的發(fā)展

摘 要：高校發(fā)展科技企業(yè)是高等教育職能擴(kuò)展與完善的必然結(jié)果，對(duì)促進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和高校自身的良好發(fā)展都具有重要意義。鑒于高校辦企業(yè)的實(shí)際困難和各種障礙，針對(duì)目前中國(guó)高?？萍籍a(chǎn)業(yè)發(fā)展存在的問(wèn)題，提出高校以無(wú)形資產(chǎn)入股發(fā)展科技企業(yè)的一些探索，以此作為高校發(fā)展科技企業(yè)的主體類(lèi)型，使高校處理好教學(xué)、科研與發(fā)展企業(yè)三者間的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)三方共贏。

關(guān)鍵詞：高?？萍计髽I(yè)；高校技術(shù)；無(wú)形資產(chǎn)

中圖分類(lèi)號(hào)：F276.42 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2008）15-0028-02

高?？萍计髽I(yè)是中國(guó)高校發(fā)展到一定時(shí)期的歷史產(chǎn)物，是中國(guó)技術(shù)創(chuàng)新體系中最有活力的部分，也是高校實(shí)現(xiàn)技術(shù)轉(zhuǎn)移的重要途徑。盡管由于各種原因，中國(guó)高校科技企業(yè)在20世紀(jì)90年代經(jīng)歷了一個(gè)從鼎盛到全面收縮的過(guò)程，但高?？萍计髽I(yè)的繼續(xù)發(fā)展已成為不可回頭的事實(shí)。本文是以中國(guó)基本國(guó)情為依據(jù)，從高校在中國(guó)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化中的地位入手，全面分析高?？萍计髽I(yè)普遍存在的問(wèn)題與障礙，對(duì)應(yīng)兩者提出無(wú)形資產(chǎn)入股型高?？萍计髽I(yè)的一些設(shè)想，旨在為高校探索出一條揚(yáng)長(zhǎng)避短的興辦科技企業(yè)之路。

一、高?？萍计髽I(yè)的功用

中國(guó)社會(huì)企業(yè)普遍科研經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)失衡，缺乏研發(fā)力，設(shè)置技術(shù)開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)的比重嚴(yán)重偏低。且技術(shù)采用能力弱，與高校技術(shù)積累差距大，遠(yuǎn)未成為技術(shù)創(chuàng)新主體。高校在中國(guó)研發(fā)活動(dòng)的執(zhí)行部門(mén)人員配置中，占絕大比例。加之高校中技術(shù)開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)比重大，科技產(chǎn)出率高，成為中國(guó)最重要的高新技術(shù)供給源。高校興辦科技企業(yè)的本質(zhì)即在構(gòu)建技術(shù)吸納平臺(tái)，由此保證高校科研成果在有效時(shí)間轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化，將高校的科技資源轉(zhuǎn)化為國(guó)家的經(jīng)濟(jì)資源。高?？萍籍a(chǎn)業(yè)歷史性的承擔(dān)著“發(fā)展高科技，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化”的任務(wù)，承擔(dān)著開(kāi)發(fā)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品，發(fā)展具有自主創(chuàng)新能力，自有核心技術(shù)的創(chuàng)新型國(guó)家的重任。

縱觀高?？萍计髽I(yè)的發(fā)展歷程，其作用可總結(jié)如下：

（一）豐富大學(xué)理念。在社會(huì)發(fā)展的不同時(shí)期，作為大學(xué)理念，大學(xué)精神核心的大學(xué)自治、學(xué)術(shù)獨(dú)立、教授治校、通識(shí)教育一脈相承，從未中斷。但大學(xué)理念在不同時(shí)期有著不同的具體表現(xiàn)，是一個(gè)不斷發(fā)展、充實(shí)與豐富的過(guò)程。目前，全球范圍內(nèi)高校正在或已由教學(xué)和科研兩大功能向?yàn)樯鐣?huì)服務(wù)的第三功能延伸。隨著近代科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，中國(guó)大學(xué)也從社會(huì)邊緣走向中心，日益突現(xiàn)其社會(huì)服務(wù)功能。高?？萍计髽I(yè)作為實(shí)現(xiàn)中國(guó)高校社會(huì)服務(wù)功能的主要途徑，發(fā)展了中國(guó)大學(xué)的大學(xué)理念，拓展了大學(xué)理念的內(nèi)涵。

（二）優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。中國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整正處在攻堅(jiān)階段，迫切需要用高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，加快發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)。高?？萍计髽I(yè)的發(fā)展，帶動(dòng)了區(qū)域高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，成為區(qū)域性新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。高校企業(yè)以其凝聚的高新技術(shù)在推動(dòng)中國(guó)產(chǎn)業(yè)升級(jí)、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化過(guò)程中發(fā)揮極大作用，對(duì)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)意義重大。

（三）提供教育經(jīng)費(fèi)。20世紀(jì)下半葉，中國(guó)高等教育經(jīng)歷了前所未有的規(guī)模擴(kuò)張與迅速發(fā)展，高等教育入學(xué)率不斷提高，政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)不斷加重，高校經(jīng)費(fèi)成了一個(gè)嚴(yán)重的問(wèn)題。高?？萍计髽I(yè)的發(fā)展，激活了高校的造血功能，一定程度上彌補(bǔ)了國(guó)家財(cái)政對(duì)高校經(jīng)費(fèi)投入的不足。同時(shí)也極大緩解中國(guó)高校RD經(jīng)費(fèi)緊缺的局面，增強(qiáng)了學(xué)校自我發(fā)展的能力。

二、高校發(fā)展科技企業(yè)的困難與障礙

第一，融資問(wèn)題。中國(guó)高?？萍计髽I(yè)目前普遍遭遇資金瓶頸。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，全國(guó)有5 000家左右高校科技企業(yè)，高?？貐⒐傻纳鲜泄局挥?9家，絕大部分高校科技企業(yè)很少或無(wú)融資渠道。中國(guó)高校科技企業(yè)的經(jīng)費(fèi)來(lái)源比較單一，大都是在國(guó)家沒(méi)有投入或投入很少的情況下，依靠自身積累滾動(dòng)發(fā)展的。融資渠道不暢，資金投入不足嚴(yán)重制約了高?？萍计髽I(yè)的發(fā)展。這使高校企業(yè)與社會(huì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，處于極不利的地步。

第二，管理體制與運(yùn)行機(jī)制不暢。高校企業(yè)作為市場(chǎng)的參與者，必須按照市場(chǎng)的規(guī)則運(yùn)作，這種運(yùn)作涉及到市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、企業(yè)管理、財(cái)務(wù)控制、資本運(yùn)作、法律法規(guī)等問(wèn)題。它與學(xué)校的管理體系完全不同，要求由熟悉管理技能、具有決策能力的職業(yè)企業(yè)家來(lái)經(jīng)營(yíng)和管理。而高校企業(yè)的管理人員多是從教學(xué)、科研和行政崗位而來(lái)，人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)不適應(yīng)企業(yè)發(fā)展，不利于企業(yè)成長(zhǎng)。大多企業(yè)的內(nèi)部組織和管理制度不完善，缺乏資本投入和撤出機(jī)制。由于高校企業(yè)缺乏完善的投入和撤出機(jī)制，經(jīng)常導(dǎo)致企業(yè)決斷和管理的滯后，影響了它的運(yùn)行機(jī)制與效益。

第三，市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和擴(kuò)張能力的有限性。一個(gè)企業(yè)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存和發(fā)展，必須不斷地開(kāi)發(fā)擴(kuò)張，不斷追加資金。高校并不是一個(gè)投資主體，除擁有一定的人力、技術(shù)資本外，很難籌集到巨額資金來(lái)擴(kuò)張企業(yè)。這一階段，企業(yè)的重心在市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，需要大批市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)家，需要進(jìn)行科學(xué)的市場(chǎng)研究、營(yíng)銷(xiāo)策劃等，但高校的社會(huì)分工和社會(huì)使命決定了高校不可能將校辦企業(yè)的發(fā)展問(wèn)題與教育問(wèn)題同樣對(duì)待。同時(shí)，由于校辦企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大、投資風(fēng)險(xiǎn)加大等原因，多元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)已成為必然，相應(yīng)出現(xiàn)建立科學(xué)治理結(jié)構(gòu)這一要求。治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)是復(fù)雜和專(zhuān)業(yè)的問(wèn)題，而這顯然非高校的強(qiáng)項(xiàng)。高校若作為校企的參股者，對(duì)企業(yè)重大問(wèn)題的決策無(wú)絕對(duì)決策權(quán)，很難使企業(yè)按自己的目的和宗旨發(fā)展。

鑒于高校辦企業(yè)的困難和各種障礙，高校必須積極探索，選擇恰當(dāng)?shù)钠髽I(yè)類(lèi)型，使其真正成為高校技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的平臺(tái)，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)更好服務(wù)。

三、無(wú)形資產(chǎn)入股型科技企業(yè)的探索與實(shí)踐

高校創(chuàng)建以無(wú)形資產(chǎn)入股的科技企業(yè)也是實(shí)現(xiàn)高校技術(shù)轉(zhuǎn)移的一個(gè)具體方面。高校無(wú)形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移可以快速把高校技術(shù)、成果、專(zhuān)利等優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，推動(dòng)企業(yè)技術(shù)革新與進(jìn)步，實(shí)現(xiàn)技術(shù)研發(fā)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，參與到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主戰(zhàn)場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)高校與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良性互動(dòng)。

高校的無(wú)形資產(chǎn)包括：技術(shù)成果、技術(shù)產(chǎn)品、技術(shù)專(zhuān)利；信息、理念、創(chuàng)意等認(rèn)識(shí)和思想層面的研究成果；技術(shù)人員的流向、培訓(xùn)、鑒定、診斷等。高?？梢云鋼碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，與企業(yè)聯(lián)合，共同組建科技企業(yè)。學(xué)校為企業(yè)提供技術(shù)和人才支撐，與企業(yè)強(qiáng)大的資金實(shí)力和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)能力聯(lián)合，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展能力。

該模式通常是高校和企業(yè)之間為研究新技術(shù)、開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品而進(jìn)行的合作模式。高校以將技術(shù)作價(jià)出資的方式對(duì)企業(yè)進(jìn)行投資，而企業(yè)在獲得新技術(shù)產(chǎn)品收入后，按合同比例給技術(shù)方提供相應(yīng)收入。較為典型的合作方式有共同開(kāi)發(fā)和委托開(kāi)發(fā)[1]。共同開(kāi)發(fā)是指企業(yè)在項(xiàng)目應(yīng)用和開(kāi)發(fā)研究階段除了投入資金外，還進(jìn)行了人員的投入。而委托開(kāi)發(fā)是指在成果進(jìn)入中試階段之前，企業(yè)僅僅只投入資金。對(duì)于合作開(kāi)發(fā)階段來(lái)說(shuō)，高校面臨的研究成果后期開(kāi)發(fā)具有極大的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)也較大，最好的合作模式莫過(guò)于與企業(yè)進(jìn)行合作開(kāi)發(fā)。

高校通過(guò)技術(shù)股權(quán)方式入股，使高校的技術(shù)和資本市場(chǎng)直接對(duì)接，高技術(shù)的注入和高素質(zhì)的管理人員進(jìn)入企業(yè)，使社會(huì)企業(yè)由傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)逐步向高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)界產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)效益的提高，也使高校利用企業(yè)市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)成果的有效轉(zhuǎn)化。高校以技術(shù)入股形式創(chuàng)辦高新技術(shù)企業(yè)，依法管理技術(shù)股份，并按國(guó)家規(guī)定將一部分技術(shù)股份帶來(lái)的收益獎(jiǎng)勵(lì)給技術(shù)人員，使學(xué)校、教師及科研人員、企業(yè)的利益有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，激發(fā)了科技人員參與科技成果轉(zhuǎn)化的積極性，又使外部企業(yè)在技術(shù)上得到了保障，這使科技成果轉(zhuǎn)化實(shí)現(xiàn) “帶土移植”，提高科技成果轉(zhuǎn)化率。

西北農(nóng)林科技大學(xué)以無(wú)形資產(chǎn)入股與陜西均利、金坤集團(tuán)、中國(guó)農(nóng)牧業(yè)國(guó)際合作公司等企業(yè)組建“農(nóng)大德力邦”、“楊凌金坤”、 “楊凌高科”等20多個(gè)公司。學(xué)校以專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)入股，折價(jià)7 000多萬(wàn)元，吸納社會(huì)資金7.7億元。在種業(yè)、家畜胚胎移植、節(jié)水農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域開(kāi)展科技成果經(jīng)營(yíng)，在科技成果產(chǎn)業(yè)化方面邁出了堅(jiān)實(shí)步伐[1]。也是高校以無(wú)形資產(chǎn)入股組建科技企業(yè)（公司）的成功代表。復(fù)旦大學(xué)目前擁有8家超過(guò)億元的高科技企業(yè)，在復(fù)旦系眾多企業(yè)、公司中，復(fù)旦大學(xué)股份最多的30%，其余的都在8%～10%之間。復(fù)旦基本上是以無(wú)形資產(chǎn)和技術(shù)入股，除了最初的必要孵育經(jīng)費(fèi)之外，學(xué)校并不支付其他投資。

高校以無(wú)形資產(chǎn)入股創(chuàng)辦科技企業(yè)需建立科學(xué)的技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)制，制定合理的技術(shù)轉(zhuǎn)移管理規(guī)范，組建技術(shù)轉(zhuǎn)移的管理和工作團(tuán)隊(duì)。建立科學(xué)、合理、高效的轉(zhuǎn)移平臺(tái)。高校創(chuàng)建無(wú)形資產(chǎn)入股的科技企業(yè)，必須以高校有健全的科技中介機(jī)構(gòu)和技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)制為前提。美國(guó)大學(xué)的技術(shù)轉(zhuǎn)移十分規(guī)范。以斯坦福為例，該校成立專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)技術(shù)轉(zhuǎn)讓的管理部門(mén)（OTL），負(fù)責(zé)組織和實(shí)施全校技術(shù)與發(fā)明的專(zhuān)利申請(qǐng)，統(tǒng)一支付費(fèi)用，并從專(zhuān)利許可中提取15%，作為專(zhuān)利申請(qǐng)和技術(shù)轉(zhuǎn)讓的開(kāi)支。OTL以專(zhuān)利許可在創(chuàng)新企業(yè)占有股權(quán)，適當(dāng)時(shí)機(jī)將股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)栈噩F(xiàn)金[2]。

高校以無(wú)形資產(chǎn)入股創(chuàng)辦企業(yè)優(yōu)于高校直發(fā)展科技企業(yè)之處在于：第一，高校以無(wú)形資產(chǎn)入股發(fā)展科技企業(yè)僅需高?？蒲袃?yōu)勢(shì)，無(wú)須資金投入，解決了高校企業(yè)融資困難的問(wèn)題。也解決了高校以資金形式投資遇到的各種問(wèn)題；第二，高校的科研、教學(xué)與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)緊密聯(lián)系起來(lái)，有效促進(jìn)教師科研能力增長(zhǎng)與捕捉新研究點(diǎn)的敏銳感知力。科研能力的增長(zhǎng)又促進(jìn)其教學(xué)視野的擴(kuò)大及教學(xué)能力的提高，同時(shí)將產(chǎn)業(yè)界一線(xiàn)的最新需求、動(dòng)態(tài)等傳遞給學(xué)校，促進(jìn)學(xué)校教育教學(xué)的及時(shí)調(diào)整，使學(xué)校教育與國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展緊密聯(lián)系起來(lái)；第三，以無(wú)形資產(chǎn)入股組建科技企業(yè)，有效規(guī)避了高校風(fēng)險(xiǎn)，完善了高校的投入撤出機(jī)制，使學(xué)校的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，也避免了學(xué)校直接管理企業(yè)的不足，輕松分享科研成果產(chǎn)業(yè)化所帶來(lái)的巨大利益；第四，以高校教師研究的成果和技術(shù)、以及教師、科研人員本身作為資本，充分體現(xiàn)了“知識(shí)就是資本，科技就是生產(chǎn)力”的信息時(shí)代的特征，大大提升了高校教師的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)地位，穩(wěn)定了教師隊(duì)伍。深化了教師對(duì)科技和經(jīng)濟(jì)關(guān)系的認(rèn)識(shí)，提高了教師的科研創(chuàng)新意識(shí)，科研創(chuàng)新敏感度與能力，進(jìn)一步促進(jìn)其教學(xué)能力的提升，提高高校教學(xué)質(zhì)量。

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[責(zé)任編輯 吳高君]