規(guī)范高校無(wú)形資產(chǎn)管理規(guī)章制度的思考

徐世同

摘要：無(wú)形資產(chǎn)對(duì)高等學(xué)校的生存與發(fā)展是密不可分、至關(guān)重要的一項(xiàng)資源。高校無(wú)形資產(chǎn)主要是從科技成果轉(zhuǎn)化而來(lái)的技術(shù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，具有其創(chuàng)新性、單一性的特點(diǎn)，因此，應(yīng)從高校無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)、保護(hù)、獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰等方面結(jié)合高校的自身特點(diǎn)，制定、完善學(xué)校內(nèi)部的無(wú)形資產(chǎn)管理辦法，研究無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略，摸索出一套行之有效的無(wú)形資產(chǎn)管理模式及與之配套的規(guī)章制度。

關(guān)鍵詞：高校；無(wú)形資產(chǎn)；規(guī)章制度

中圖分類號(hào)：F123.7文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X(2008)08-0132-02

高校是知識(shí)、技術(shù)、人才密集的場(chǎng)所，是生產(chǎn)和擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的重要基地。由于歷史的原因，高校重視對(duì)有形資產(chǎn)的管理，而忽視了對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的管理和保護(hù)，導(dǎo)致高校無(wú)形資產(chǎn)管理薄弱，流失現(xiàn)象嚴(yán)重。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，高校無(wú)形資產(chǎn)在學(xué)校教學(xué)、科研、生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)方面發(fā)揮了越來(lái)越重要的作用。因此，建立和規(guī)范高校無(wú)形資產(chǎn)管理規(guī)章制度，防止無(wú)形資產(chǎn)的流失，成為高校全面提高管理水平的迫切需要。

一、高校無(wú)形資產(chǎn)的概念

無(wú)形資產(chǎn)是指無(wú)實(shí)物形態(tài)、不占空間或少占空間、以知識(shí)為其主要存在形態(tài)、能夠?yàn)槠渌姓呋蚝戏ㄊ褂谜咛峁┠撤N權(quán)利、特權(quán)或優(yōu)勢(shì)的各種資源的統(tǒng)稱。

高校是無(wú)形資產(chǎn)比較集中的地方。高校無(wú)形資產(chǎn)是高校的一項(xiàng)重要經(jīng)濟(jì)資源，在很大程度上決定著高校生源的數(shù)量和質(zhì)量、師資的水平、社會(huì)對(duì)畢業(yè)生的認(rèn)可程度以及經(jīng)費(fèi)的來(lái)源等。主要包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、聲譽(yù)等。

二、高等學(xué)校無(wú)形資產(chǎn)的特征

由于高等學(xué)校培養(yǎng)人才的特殊性，高等學(xué)校無(wú)形資產(chǎn)相對(duì)于其他行業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)而言，除具有無(wú)形資產(chǎn)的共同特征外，還有著自己的獨(dú)特之處。

(一)無(wú)形性

它包括三層含義：一是指無(wú)形資產(chǎn)表現(xiàn)為某種權(quán)利、特權(quán)、信譽(yù)、軟件等非實(shí)物狀態(tài)，對(duì)其無(wú)法直接觀察；二是無(wú)形資產(chǎn)在使用或存放過(guò)程中，不存在有形損耗，只有無(wú)形損耗.且報(bào)廢時(shí)往往沒(méi)有殘值；三是指無(wú)形資產(chǎn)的無(wú)形性又是相對(duì)的，它作為一種資產(chǎn)，有價(jià)值和使用價(jià)值，有其存在的形式，這種形式和價(jià)值的體現(xiàn)往往借助于有形的實(shí)體，即有形資產(chǎn)來(lái)達(dá)到。

(二)獨(dú)占性

無(wú)形資產(chǎn)的獨(dú)占性又稱壟斷性。是其又一重要的特征。無(wú)形資產(chǎn)作為一項(xiàng)獨(dú)享的權(quán)益。不同于一般物權(quán)。從其存在角度講，在一個(gè)國(guó)家或地區(qū)、甚至整個(gè)世界上，一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)僅被一個(gè)產(chǎn)權(quán)人或一個(gè)集團(tuán)占有，即所謂的“獨(dú)家占有，別無(wú)分號(hào)”。

(三)不確定性

因受無(wú)形資產(chǎn)自身特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)因素、國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃及地區(qū)發(fā)展政策等諸多可變因素的影響，無(wú)形資產(chǎn)的收益就具有不確定性。這種不確定性因?yàn)闊o(wú)形資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)壽命和未來(lái)收益的不易確定而多變。因?yàn)榧夹g(shù)進(jìn)步、市場(chǎng)供求關(guān)系、政策變化、研制成本變動(dòng)等因素影響，它所提供的經(jīng)濟(jì)利益有可能隨著新技術(shù)和新科研成果的出現(xiàn)而立即喪失，尤其是隨著當(dāng)今知識(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的迅猛發(fā)展，無(wú)形資產(chǎn)的這種不確定性日益增多。

(四)增值性

無(wú)形資產(chǎn)能為高校帶來(lái)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其成本的經(jīng)濟(jì)利益，能夠?yàn)楦咝?lái)強(qiáng)大的增值功能，而且本身并無(wú)損耗。高校自身就具有品牌效應(yīng)，這種無(wú)形資產(chǎn)所能獲得的經(jīng)濟(jì)利益和社會(huì)效益是不可估量的。

(五)不可比性

高校無(wú)形資產(chǎn)主要是從科技成果轉(zhuǎn)化而來(lái)的技術(shù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，其具有創(chuàng)新性、單一性等特點(diǎn)，市場(chǎng)上一般找不到相同的，因此，也幾乎沒(méi)有相近的價(jià)格可供比較。根據(jù)高校無(wú)形資產(chǎn)在同行業(yè)中的壟斷地位和優(yōu)越程度不同，為高校帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益各異，對(duì)于相同各類的無(wú)形資產(chǎn)，其價(jià)值是不同的。因此。當(dāng)無(wú)形資產(chǎn)在市場(chǎng)上進(jìn)行交易時(shí)，沒(méi)有可比的市價(jià)，為其轉(zhuǎn)讓價(jià)值的確定帶來(lái)很大的困難。

三、高校無(wú)形資產(chǎn)管理規(guī)章制度

一般說(shuō)來(lái)，高校無(wú)形資產(chǎn)管理規(guī)章主要包括適用范圍、高校無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)、保護(hù)、獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰等方面的條款。依據(jù)國(guó)家業(yè)已頒布的有關(guān)法律、法規(guī)和條例，結(jié)合高等學(xué)校的自身特點(diǎn)，制訂、完善學(xué)校內(nèi)部的無(wú)形資產(chǎn)管理辦法，研究無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略，摸索出一套行之有效的無(wú)形資產(chǎn)管理模式及與之配套的規(guī)章制度。通過(guò)制定無(wú)形資產(chǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，明確師生在學(xué)校無(wú)形資產(chǎn)管理工作中的責(zé)任和義務(wù)?，F(xiàn)概述如下：

(一)科研立項(xiàng)審批制度

科研立項(xiàng)審批制度要對(duì)科研課題把關(guān)，課題組或科研人員在確定科研項(xiàng)目后要向有關(guān)部門(mén)報(bào)告審批。通過(guò)對(duì)科研人員所選課題新穎性、創(chuàng)造性和實(shí)用性的分析，嚴(yán)格把關(guān)，決定其是否有進(jìn)行研究的可能與必要，以免使科研工作一開(kāi)始就處于低水平重復(fù)狀態(tài)，不僅造成人力、物力、財(cái)力的巨大浪費(fèi)，還會(huì)造成各類有意、無(wú)意的侵權(quán)行為發(fā)生，影響高等學(xué)校學(xué)術(shù)聲譽(yù)和研究潛力的發(fā)揮。

(二)技術(shù)保密制度

高等學(xué)校要根據(jù)國(guó)家有關(guān)的保密法規(guī)，按照本單位科研工作的實(shí)際情況，制訂切實(shí)可行的技術(shù)保密制度，并使之落實(shí)到各個(gè)院系的科研團(tuán)隊(duì)及實(shí)驗(yàn)室，上下形成一個(gè)保密的網(wǎng)絡(luò)。保密的措施應(yīng)針對(duì)兩方面的問(wèn)題：(1)防止外部人員的竊密；(2)防止不應(yīng)有的疏忽公開(kāi)。保密規(guī)章中要明確：本單位的保密范圍；對(duì)外發(fā)表文章、交流資料、展覽新產(chǎn)品、新技術(shù)等科技交流活動(dòng)的保密審查辦法；接待參觀訪問(wèn)的保密措施；技術(shù)資料、實(shí)驗(yàn)記錄的保管；技術(shù)檔案的規(guī)范化等，對(duì)教職工要制訂嚴(yán)明的保密紀(jì)律。中科院制定的“關(guān)于加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的規(guī)定”中明確規(guī)定，進(jìn)入中科院系統(tǒng)的工作人員，首先要與單位簽訂一個(gè)保證書(shū)，保證工作期間遵守保密紀(jì)律、承擔(dān)保密義務(wù)，保證執(zhí)行保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的其他規(guī)定等。這個(gè)辦法，高等學(xué)校可以借鑒。

(三)技術(shù)成果申報(bào)制度

技術(shù)成果申報(bào)制度規(guī)定，課題組或科研人員在完成應(yīng)用性科研項(xiàng)目后，對(duì)其研究成果要在規(guī)定期限內(nèi)向?qū)W校主管部門(mén)申報(bào)，以便主管部門(mén)了解掌握成果情況。申報(bào)的內(nèi)容可包括以下幾個(gè)方面。(1)任務(wù)的來(lái)源，完成的日期，完成的情況；(2)技術(shù)成果內(nèi)容的新穎性、創(chuàng)造性、實(shí)用性分析；(3)關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的建設(shè)，如是申請(qǐng)專利還是作為技術(shù)秘密處理，軟件是否要進(jìn)行著作權(quán)登記等；(4)關(guān)于進(jìn)行技術(shù)鑒定的安排；(5)如果要作為非職務(wù)技術(shù)處理的，要說(shuō)明理由。

(四)非職務(wù)成果審核制度

對(duì)于在職的高等學(xué)校教職工，不論在何種情況下，如果智力成果要作非職務(wù)處理，如發(fā)明創(chuàng)造申請(qǐng)非職務(wù)專利，以個(gè)人名義對(duì)外轉(zhuǎn)讓技術(shù)，計(jì)算機(jī)軟件作為非職務(wù)作品進(jìn)行登記或出售時(shí)，必須向?qū)W校主管部門(mén)申報(bào)，說(shuō)明情況和理由，接受審核。學(xué)校主管部門(mén)應(yīng)該盡快提出審核意見(jiàn)。對(duì)于確認(rèn)為非職務(wù)的智力成果，可以出具相應(yīng)證明文件，不能耽誤發(fā)明人、設(shè)計(jì)人、創(chuàng)作人中請(qǐng)專利、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、登記著作權(quán)的時(shí)機(jī)。對(duì)于有爭(zhēng)議的，主管部門(mén)要做好深入仔細(xì)的調(diào)查研究和思想工作，以理服人、以法服人。最后不能統(tǒng)一意見(jiàn)的，可以提請(qǐng)主管機(jī)關(guān)處理。對(duì)于未向主管部門(mén)申報(bào)而擅自申請(qǐng)非職務(wù)專利或以個(gè)人名義轉(zhuǎn)讓技術(shù)成果、計(jì)算機(jī)軟件的，學(xué)校發(fā)現(xiàn)后要作違紀(jì)論處。對(duì)于將學(xué)校的職務(wù)智力成果擅自非職務(wù)形式處理、收取費(fèi)用、損害學(xué)校權(quán)益的，要嚴(yán)加查處。除了給予必要的行政處分外，還要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。觸犯刑律的，要追究其刑事責(zé)任。

(五)科技合作監(jiān)察制度

高校的專利、非專利技術(shù)、計(jì)算機(jī)軟件等知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行權(quán)利轉(zhuǎn)讓許可貿(mào)易時(shí)，或者以知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行投資入股及與外單位進(jìn)行各種科技合作研究開(kāi)發(fā)時(shí)，學(xué)校的主管部門(mén)要加強(qiáng)監(jiān)察和管理，要了解、掌握從談判、簽約到履行合同的全過(guò)程。對(duì)一些重大項(xiàng)目，學(xué)校除安排專業(yè)人員、主管領(lǐng)導(dǎo)參與外，主管部門(mén)要有精通知識(shí)產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)的人員參加，要改變談判、簽約、履行合同由專業(yè)人員自行操作的做法。

(六)無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估制度

學(xué)校的無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)，如轉(zhuǎn)讓、入股、企業(yè)的股份制改造等，要對(duì)無(wú)形資產(chǎn)價(jià)格進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估，改變那種隨意作價(jià)的現(xiàn)象，學(xué)校要組織精通評(píng)估業(yè)務(wù)的人員參加。根據(jù)國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局規(guī)定，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行拍賣(mài)、轉(zhuǎn)讓、人股、投資創(chuàng)辦中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)或中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)等，應(yīng)該委托專業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，以確?？茖W(xué)、合理的計(jì)價(jià)。

(七)獎(jiǎng)懲制度

獎(jiǎng)懲制度是落實(shí)上述制度不可缺少的補(bǔ)充。對(duì)保護(hù)學(xué)校無(wú)形資產(chǎn)有突出貢獻(xiàn)的人、管理工作中取得優(yōu)異成績(jī)的人、與侵害學(xué)校無(wú)形資產(chǎn)現(xiàn)象敢于做斗爭(zhēng)的人，都應(yīng)給予必要的精神鼓勵(lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。而對(duì)侵害學(xué)校無(wú)形資產(chǎn)并使學(xué)校遭受損失的人，則必須給予一定的懲罰，對(duì)于侵害學(xué)校利益情節(jié)較輕的，可以給予通報(bào)批評(píng)；對(duì)于情節(jié)較重的，則要給予行政處罰和經(jīng)濟(jì)處罰。

四、結(jié)論

高校無(wú)形資產(chǎn)管理既是一項(xiàng)常規(guī)性工作，也是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的工作。因此，高校應(yīng)將完善無(wú)形資產(chǎn)管理規(guī)章制度作為學(xué)校管理體制改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容，列入學(xué)校人事、科研、教學(xué)、對(duì)外宣傳、國(guó)際交流、校屬產(chǎn)業(yè)等系統(tǒng)的綜合改革和遠(yuǎn)景發(fā)展規(guī)劃的總體框架內(nèi)，作周密細(xì)致的布置和安排。只有這樣，無(wú)形資產(chǎn)管理規(guī)章制度才會(huì)成為可操作的制度，真正融入學(xué)校的實(shí)際運(yùn)行程序中，成為高等學(xué)校各項(xiàng)規(guī)章制度中一個(gè)不可缺少的重要組成部分，使高校無(wú)形資產(chǎn)管理納入良性循環(huán)的軌道，為高等教育事業(yè)的發(fā)展打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

[責(zé)任編輯柯黎]