建行十二級(jí)貸款分類情況的調(diào)查與研究

孟釗蘭　邵洪選

摘要：貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是商業(yè)銀行信貸管理的核心。目前，中國(guó)建設(shè)銀行推行的十二級(jí)貸款分類帶來(lái)信貸管理方面重大的變化。引起了廣泛的關(guān)注。從分類標(biāo)準(zhǔn)、方法、流程和權(quán)限四個(gè)方面的主要內(nèi)容深入調(diào)查建行新分類的變化。利于把握國(guó)內(nèi)貸款分類細(xì)化的趨勢(shì)，有利于合理評(píng)估新的貸款分類。

關(guān)鍵詞：信貸管理；12級(jí)貸款分類；中國(guó)建設(shè)銀行；貸款風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F830.5文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X(2008)08-0070-04

通過(guò)提高信貸管理效率降低信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一直是銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容之一。目前，采取的貸款五級(jí)分類是我國(guó)各銀行信貸管理的基石和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的依據(jù)，維系著信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。然而，貸款五級(jí)分類僅是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)初級(jí)階段，存在分類體系比較粗放、過(guò)多依賴主觀判斷和不能準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)分布狀況等實(shí)踐問(wèn)題，遠(yuǎn)不能滿足商業(yè)銀行進(jìn)行有效貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，理論界和業(yè)界紛紛推崇細(xì)化的多級(jí)分類方法。

目前，中國(guó)建設(shè)銀行根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議結(jié)合本行的特點(diǎn)正在推行細(xì)化的十二級(jí)貸款分類方法。建行某支行作為建行西部地區(qū)的一個(gè)重要支行，其十二級(jí)貸款分類狀況一定程度反映出建行在西部基層銀行的分類現(xiàn)狀，可以作為建行整體情況的一個(gè)縮影。本調(diào)查報(bào)告就是在對(duì)該支行進(jìn)行調(diào)研的基礎(chǔ)上形成的。

一、建行十二級(jí)分類的內(nèi)容

(一)分類標(biāo)準(zhǔn)

在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系中，為避免集中性風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)細(xì)分貸款收窄預(yù)期損失的波幅，更為精確地觀察貸款質(zhì)量變化過(guò)程，由此，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類也提出了：正常貸款至少分為6～9級(jí)、不良貸款至少分為2級(jí)的貸款細(xì)分要求。從而，多級(jí)分類的劃分應(yīng)與五級(jí)分類成對(duì)應(yīng)關(guān)系。該支行的十二級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)基本符合內(nèi)部評(píng)級(jí)法要求，是在五級(jí)分類的基礎(chǔ)上進(jìn)行細(xì)化的。正常類劃分為4級(jí)(正常一級(jí)、正常二級(jí)、正常三級(jí)和正常四級(jí))，關(guān)注類劃分為3級(jí)(關(guān)注一級(jí)、關(guān)注二級(jí)和關(guān)注三級(jí))，次級(jí)類劃分為2級(jí)(次級(jí)一級(jí)和次級(jí)二級(jí))，可疑類劃分為2級(jí)(可疑一級(jí)和可疑二級(jí))，損失類仍為1級(jí)。而各級(jí)別的定義則以原標(biāo)準(zhǔn)的各項(xiàng)指標(biāo)為基礎(chǔ)而重新定義。

在具體應(yīng)用上，該支行主要設(shè)置了十二級(jí)分類的各級(jí)參考特征，結(jié)合定義最終確定所屬類別。參考特征主要從借款人償債能力、盈利能力、資金的流動(dòng)性、行業(yè)前景、海外融資能力、貸款記錄、信用記錄和信用評(píng)級(jí)等。例如，具有如下特征的可歸為正常四級(jí)：借款人償債能力和盈利能力較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流穩(wěn)定且完全能夠滿足債務(wù)需要；處于行業(yè)中游地位，具有一定的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；行業(yè)優(yōu)勢(shì)不明顯，但財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，負(fù)債適中；借款人在建設(shè)銀行一直能夠正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時(shí)、足額償還的不利因素；借款人在建設(shè)銀行信用評(píng)級(jí)為BBB級(jí)。

(二)分類方法

該支行的新分類方法是在客戶分類的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，其目前的客戶分類主要有公司類和零售類，分類方法是圍繞這兩類信貸資產(chǎn)來(lái)設(shè)置。但在從五級(jí)分類到十二級(jí)分類過(guò)渡過(guò)程中，它們都可分為直接進(jìn)行分類認(rèn)定和非直接分類認(rèn)定兩種情況。

在公司類信貸資產(chǎn)中，對(duì)于符合損失類特征的信貸資產(chǎn)可直接認(rèn)定為損失類；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)，能夠按照建設(shè)銀行規(guī)定條件和程序辦理的低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)，本金利息均未逾期的，可直接認(rèn)定為正常一級(jí)。不符合低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)條件和程序辦理的，或雖然按照條件和程序辦理但本金或利息逾期的信貸業(yè)務(wù)，按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)進(jìn)行分類。在非直接分類認(rèn)定中，有項(xiàng)目法人和小企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類與一般公司類信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類之分。前者通過(guò)初始分類級(jí)別確定，風(fēng)險(xiǎn)因子調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施調(diào)整、監(jiān)管要求調(diào)整和綜合調(diào)整五個(gè)步驟實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分類；后者通過(guò)初始分類級(jí)別確定，風(fēng)險(xiǎn)因子調(diào)整，監(jiān)管要求調(diào)整和綜合調(diào)整四個(gè)步驟實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分類。

在零售類信貸資產(chǎn)中，對(duì)于符合損失類特征的一般零售貸款和微小企業(yè)貸款、信用卡透支、助學(xué)貸款(包含無(wú)擔(dān)保國(guó)家助學(xué)貸款)可直接認(rèn)定為損失類；低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)的直接分類與公司類相似。對(duì)于不符合直接認(rèn)定條件的零售類信貸資產(chǎn)，通過(guò)確定初始分類級(jí)別，還款意愿因子調(diào)整、業(yè)務(wù)合規(guī)性因子調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施調(diào)整和重大事項(xiàng)調(diào)整五個(gè)步驟實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分類。

(三)分類流程

該支行的分類流程分為分類準(zhǔn)備及初分、認(rèn)定、審批四個(gè)階段。第一階段，主要是整理、收集信貸檔案資料。相關(guān)人員收集債務(wù)人的基礎(chǔ)信貸檔案資料，包括借款人的客戶評(píng)價(jià)報(bào)告(項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告)、貸后檢查報(bào)告、借款人和擔(dān)保人的最新財(cái)務(wù)報(bào)表及其他財(cái)務(wù)信息、抵押品評(píng)估報(bào)告和借款人償還記錄等，為風(fēng)險(xiǎn)分類作好準(zhǔn)備。第二階段，主要是通過(guò)整理信貸檔案，查詢一般公司類客戶預(yù)期損失信息或小企業(yè)客戶評(píng)價(jià)信息，撰寫分類背景材料，填寫分類工作底稿，提出初分意見(部分分類采用機(jī)器評(píng)級(jí)結(jié)合人工分類)。第三階段，主要是對(duì)分類資料和初分結(jié)果進(jìn)行審核認(rèn)定，對(duì)不符合分類要求的分類資料和信息，要求相應(yīng)部門及時(shí)補(bǔ)充完善。第四階段，主要是該支行分類審批組對(duì)分類認(rèn)定的審批，對(duì)審批權(quán)限內(nèi)的，確定分類結(jié)果并填寫審批意見；超過(guò)該支行審批權(quán)限的，逐級(jí)上報(bào)至有權(quán)審批行認(rèn)定審批。而各階段規(guī)定應(yīng)及時(shí)對(duì)分類材料中反映的信貸經(jīng)營(yíng)、管理問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患提出整改意見或預(yù)警提示。

(四)分類權(quán)限

其實(shí)。該支行的公司類和零售類信貸資產(chǎn)分類權(quán)限全部歸屬于上級(jí)分行；并且單戶金額3 000萬(wàn)元以上、上級(jí)分行綜合調(diào)整中擬上調(diào)級(jí)別的信貸資產(chǎn)和新增損失類信貸資產(chǎn)分類審批權(quán)上收總行。該支行所采取的十二級(jí)分類是在上級(jí)分行的授權(quán)下進(jìn)行的。對(duì)于新辦理的信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)程度發(fā)生明顯變化需立即調(diào)整分類級(jí)別的信貸資產(chǎn)的實(shí)時(shí)分類進(jìn)行明確規(guī)定，并要求在三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)有權(quán)審批行進(jìn)行認(rèn)定審批；對(duì)擬實(shí)時(shí)上調(diào)分類級(jí)別的信貸資產(chǎn)，要求在有權(quán)審批行下達(dá)批復(fù)后方能上調(diào)相應(yīng)分類結(jié)果，防止初分上調(diào)的隨意性。

二、存在問(wèn)題

建行信貸資產(chǎn)的多級(jí)分類雖起步晚，但以美洲銀行等國(guó)際大銀行的分類方法為參考，進(jìn)展比較順利；而該支行恰恰是在總行的領(lǐng)導(dǎo)下和上級(jí)分行的指導(dǎo)下，初步建立起十二級(jí)分類的體系。該支行的十二級(jí)分類從表面上看似乎與國(guó)際已經(jīng)接軌，但在具體設(shè)置中還隱藏著很多問(wèn)題，要真正做到與國(guó)際接軌還有很長(zhǎng)的路要走。

(一)新分類標(biāo)準(zhǔn)具體應(yīng)用難

與五級(jí)分類相比。該支行的新分類標(biāo)準(zhǔn)十分細(xì)致、具體，相鄰兩級(jí)之間的跳躍性縮小，能夠準(zhǔn)確反映支行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分布狀況。同時(shí)，相鄰各級(jí)的區(qū)分度也在變小，它們的定義比較相似，文字的區(qū)別難于在實(shí)踐中把握，可能帶來(lái)分類的隨意性。例如，在正常一級(jí)和正常二級(jí)定義中，對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)實(shí)力和財(cái)務(wù)實(shí)力的比較用“雄厚”和“很強(qiáng)”來(lái)區(qū)別，對(duì)抵御和承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)能力用“極強(qiáng)”和“很強(qiáng)”來(lái)區(qū)分.其他各項(xiàng)指標(biāo)也只采用程度副詞“極”和“很”來(lái)界定，而不同的人對(duì)這些程度副詞的理解是不同的，在把握上可能出現(xiàn)較大的偏差，往往

造成分類結(jié)果因人而異，因人而定，隨意性不可避免。

目前，該行可能已注意到此問(wèn)題，在這次調(diào)查中，發(fā)現(xiàn)該行設(shè)置一些參考特征來(lái)幫助應(yīng)用。作為具體應(yīng)用的指導(dǎo)，參考特征應(yīng)該是特別具體，容易判斷。而該行所采取的各級(jí)分類的特征概括性很大，也存在相鄰兩級(jí)相關(guān)指標(biāo)只用程度副詞來(lái)界定的問(wèn)題，其最大的亮點(diǎn)是把各級(jí)分類與信用評(píng)級(jí)掛鉤。然而，客戶信用評(píng)級(jí)只是作為IRB兩個(gè)維度中的一維.另一個(gè)維度——債項(xiàng)評(píng)級(jí)所考慮的要素不充分，并且所有的參考特征中許多指標(biāo)是客戶評(píng)級(jí)中的變量，可能造成重復(fù)設(shè)置指標(biāo)，其體系的完整性和規(guī)范性有待改進(jìn)。

(二)客戶分類不細(xì)

在分類方法上，內(nèi)部評(píng)級(jí)法要求貸款分類的第一步就是客戶分類，要做好客戶分類，首先要根據(jù)公司的大小、所屬行業(yè)、地區(qū)、風(fēng)險(xiǎn)特性、有無(wú)抵押等多種標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行客戶分組?？蛻舴纸M越細(xì)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性越高。目前，該支行的客戶評(píng)級(jí)(包括授信)基本沿用五級(jí)分類的方法，僅區(qū)分公司類和零售類貸款，新分類方法也只在公司類貸款中作項(xiàng)目法人、小企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類和一般公司類信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分組，零售類則沒(méi)有細(xì)分。這可能是由于客戶分組越細(xì)，管理成本也越高，該支行需要在成本和準(zhǔn)確性之間尋求平衡。這樣難免不同類型的客戶評(píng)級(jí)(授信)采用的基本是同一個(gè)模型、同一個(gè)公式、同一套方法，但是公司類和零售類貸款內(nèi)部由于客戶差異，按照相同的分類方法和標(biāo)準(zhǔn)難以準(zhǔn)確分類，特別是按照單一的分類矩陣對(duì)全部零售類貸款進(jìn)行分類，合理性明顯存在問(wèn)題。毫無(wú)疑問(wèn)，如果客戶的分類存在問(wèn)題，建立在客戶分類基礎(chǔ)之上的貸款分類也必然存在問(wèn)題。

(三)分類流程設(shè)置比較粗糙

一般來(lái)講，信貸資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)和方法直接制約著分類的流程，分類的細(xì)化要求工作流程更加仔細(xì)、詳盡，這對(duì)分類的準(zhǔn)確性和操作風(fēng)險(xiǎn)的防范都是有益的。該支行的工作流程從初分、認(rèn)定、審批及意見幾個(gè)環(huán)節(jié)來(lái)設(shè)定，體現(xiàn)“分”與“審”分離原則。但其流程的設(shè)置基本跟五級(jí)分類的相同，對(duì)新分類標(biāo)準(zhǔn)和方法的變化沒(méi)有做特別的強(qiáng)調(diào)和改動(dòng)，只是大慨說(shuō)明。

(四)分類權(quán)限上收與分類自主性矛盾加大

新分類標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施前，上級(jí)分行給予該支行的分類認(rèn)定審批權(quán)限很大，由于分類標(biāo)準(zhǔn)和方法缺乏定量方面的剛性指標(biāo)，難免會(huì)出現(xiàn)存在人為調(diào)整分類結(jié)果、造成分類偏離度較大的問(wèn)題，歷次畢馬威審計(jì)和外部監(jiān)管檢查中有較為突出的反映。而實(shí)施新分類后，上級(jí)分行將公司類和零售類信貸資產(chǎn)分類權(quán)限全部上收，該支行只能在授權(quán)范圍內(nèi)分類。這好像是從一個(gè)極端走向另一個(gè)極端，一是缺乏定量分析時(shí)的隨意性，而另一則是定量分析時(shí)的權(quán)限減少，這可能與采用新標(biāo)準(zhǔn)時(shí)定量分析不充分有關(guān)。但是，分類權(quán)限的收縮在長(zhǎng)期內(nèi)對(duì)定量分析的應(yīng)用是不利的，影響其分類的自主性，兩者之間的矛盾會(huì)越來(lái)越大，此問(wèn)題不能忽視。

(五)權(quán)責(zé)劃分和部門協(xié)調(diào)難度加大

該支行的風(fēng)險(xiǎn)十二級(jí)分類以及內(nèi)部評(píng)級(jí)法是一個(gè)系統(tǒng)工程。其工作流程涉及信貸、風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)部門，相關(guān)部門職責(zé)分工和協(xié)調(diào)的難度明顯加大。其突出表現(xiàn)在作為分類關(guān)鍵部門的信貸部和風(fēng)險(xiǎn)管理部。一方面，信貸部除了分類準(zhǔn)備和初分外，還要以信貸討論作為必要的溝通，提供討論所需的各項(xiàng)基礎(chǔ)資料，充分披露分類所需各種信息，對(duì)基礎(chǔ)資料的真實(shí)、完整、及時(shí)性負(fù)責(zé)。并列席信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類審批會(huì)議，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和分類審批組提出的整改意見或風(fēng)險(xiǎn)提示進(jìn)行落實(shí)；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理部除了認(rèn)定和審核分類結(jié)果外，還要及時(shí)向經(jīng)營(yíng)部門反饋分類審批結(jié)果，對(duì)分類過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患、貸款分類遷徙狀況及信貸管理中的突出問(wèn)題，及時(shí)督促有關(guān)機(jī)構(gòu)(或部門)防范化解風(fēng)險(xiǎn)或落實(shí)整改。并跟蹤監(jiān)控，同時(shí)，根據(jù)工作需要，按規(guī)定向上級(jí)或本級(jí)有關(guān)部門報(bào)告(提供)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果。假如這里能夠加強(qiáng)各部門的協(xié)調(diào)和配合以及明確劃分其責(zé)任，無(wú)疑對(duì)新分類標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用是極大的推進(jìn)。

(六)定量分析不充分

該支行在推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的工程建設(shè)中，不斷采用定量的手段來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類。2006年6月，該支行已完成公司敞口內(nèi)部評(píng)級(jí)，7月開始建設(shè)零售敞口的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，信貸資產(chǎn)的初始分類級(jí)別(G0)的客觀性得到很大提高。但這對(duì).原始數(shù)據(jù)的積累和處理提出更高的要求，分類的準(zhǔn)確性可能受到影響。比如，據(jù)該支行風(fēng)險(xiǎn)管理部介紹。他們?cè)谟?jì)算個(gè)別客戶違約概率過(guò)程中，必須先采用logit模型、主成分分析模型和層次分析模型(AHP模型)等計(jì)算出不同群組的客戶違約概率，常常出現(xiàn)不是數(shù)據(jù)不充分就是模型應(yīng)用條件不符，要不就是結(jié)果不顯著，造成個(gè)別客戶違約概率的準(zhǔn)確性不能保證。不難看出，該支行的評(píng)級(jí)模型缺少歷史數(shù)據(jù)以及基于歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)方法的支持，在指標(biāo)選擇及指標(biāo)的權(quán)重設(shè)置方面缺少科學(xué)依據(jù)，大大影響了分類的準(zhǔn)確性。

同時(shí)，該支行為了提高從五級(jí)分類到十二級(jí)分類的效率。簡(jiǎn)化流程。實(shí)行直接分類和非直接分類的分類方法，造成初始分類級(jí)別(G0)沿用五級(jí)分類的打分思路，主觀判斷成分較大。例如，該支行在對(duì)中小企業(yè)的初始分類中規(guī)定，以分類時(shí)點(diǎn)處于有效期內(nèi)的借款人客戶信用評(píng)級(jí)結(jié)果為依據(jù)確定，而該類客戶信用評(píng)級(jí)是要通過(guò)《中小企業(yè)信用等級(jí)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)表》來(lái)確定的，此表就是典型的通過(guò)客戶經(jīng)理主觀打分來(lái)確定評(píng)級(jí)結(jié)果的表現(xiàn)。

三、改進(jìn)建議

針對(duì)上述問(wèn)題，結(jié)合該支行當(dāng)前實(shí)際，提出以下幾點(diǎn)建議：

(一)明確界定分類標(biāo)準(zhǔn)和強(qiáng)化參考指標(biāo)體系

為了在實(shí)際應(yīng)用中對(duì)新分類標(biāo)準(zhǔn)不產(chǎn)生理解偏差，首先要對(duì)新標(biāo)準(zhǔn)的各級(jí)分類的具體含義盡量用定量的指標(biāo)來(lái)界定，不能用定量方法處理的要詳細(xì)說(shuō)明應(yīng)用要點(diǎn)，加強(qiáng)相關(guān)人員這方面的學(xué)習(xí)和交流；其次，在此基礎(chǔ)上研究和完善參考特征體系，這個(gè)體系應(yīng)該做到各個(gè)參考指標(biāo)選取科學(xué)，內(nèi)容完整，對(duì)原標(biāo)準(zhǔn)反應(yīng)靈敏，特別是對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)的應(yīng)用，要充分理解內(nèi)部評(píng)級(jí)法兩個(gè)評(píng)級(jí)維度和客戶評(píng)級(jí)的根本內(nèi)涵情況下具體采用。

具體而言，應(yīng)從宏觀、中觀和微觀三個(gè)層次把握分類標(biāo)準(zhǔn)。第一，宏觀上要考慮國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度和穩(wěn)定性，以及企業(yè)適用的法律、法規(guī)，應(yīng)包括宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)指標(biāo)。第二，中觀分析應(yīng)從產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)生命周期、供求關(guān)系、競(jìng)爭(zhēng)狀況和行業(yè)地位來(lái)展開，它介于宏觀和微觀分析之間，發(fā)揮承上啟下的作用。第三，微觀分析要以宏觀和中觀分析為基礎(chǔ)，以客戶評(píng)級(jí)為核心，從客戶競(jìng)爭(zhēng)能力、信貸記錄和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面來(lái)設(shè)置模型。其中，宏觀和中觀以及客戶競(jìng)爭(zhēng)能力和信貸記錄屬于定性范疇，可用細(xì)化的打分手段來(lái)加以衡量，而企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)完全可以用統(tǒng)計(jì)模型來(lái)計(jì)算和確定，例如，主成分法。

(二)采用科學(xué)方法細(xì)化客戶分組

應(yīng)借鑒國(guó)外商業(yè)銀行的做法，先對(duì)客戶進(jìn)行細(xì)致的分組，準(zhǔn)確的獲取各項(xiàng)數(shù)據(jù)，結(jié)合科學(xué)的統(tǒng)計(jì)方法和技術(shù)，再運(yùn)用到貸款分類中去，以提高模型的準(zhǔn)確性和精確度。如在選擇影響企業(yè)違約概率的財(cái)務(wù)指標(biāo)時(shí)，應(yīng)首先根據(jù)銀行以及學(xué)

術(shù)研究機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)，選擇大量的財(cái)務(wù)指標(biāo)，然后。利用歷史數(shù)據(jù)，運(yùn)用多元回歸技術(shù)，從中挑選出判別能力強(qiáng)的指標(biāo)。在非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)的選擇上，同樣是運(yùn)用多元回歸技術(shù)，從大量非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)中挑選出判別能力強(qiáng)的指標(biāo)。當(dāng)然，上述方法的實(shí)現(xiàn)依賴于歷史數(shù)據(jù)的積累，實(shí)踐中應(yīng)逐步積累足夠的歷史數(shù)據(jù)，為今后統(tǒng)計(jì)方法和技術(shù)的應(yīng)用打下基礎(chǔ)。

(三)明確分類的工作流程

分類流程是新分類標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，應(yīng)采取強(qiáng)有力的措施確保該環(huán)節(jié)的流暢?；舅悸肥枪ぷ髁鞒痰拿恳徊蕉家c新標(biāo)準(zhǔn)的方法相一致，甚至比新方法更詳盡。在此過(guò)程中，該支行應(yīng)該認(rèn)真對(duì)比五級(jí)分類方法與新分類方法的聯(lián)系與區(qū)別，找出可以保留的程序和需要新增的程序，在總結(jié)五級(jí)分類工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上按照基本思路全新設(shè)置工作流程。當(dāng)然，更應(yīng)該對(duì)實(shí)際工作中可能出現(xiàn)的問(wèn)題有一個(gè)合理的預(yù)期，研究后把它寫進(jìn)工作流程中，以便明確指導(dǎo)分類工作的開展。

(四)爭(zhēng)取更多的分類權(quán)限和培育分類自主性的激勵(lì)機(jī)制

分類權(quán)限的收縮主要是指審批權(quán)限，并由此衍生出其他權(quán)限的限制。的確，相對(duì)于新分類標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施前，基層銀行的分類自主性受到一定的影響。比如，他們努力采用先進(jìn)方法確定的分類結(jié)果可能遭到否定，因?yàn)樯霞?jí)分行所采用的方法不一樣得出分類結(jié)果不一致，即使他們的分類結(jié)果更準(zhǔn)確，這樣，他們部分分類方法的嘗試得不到肯定，還加大管理成本，從而抑制分類方法的創(chuàng)新。然而，從另一個(gè)側(cè)面來(lái)看，只要能夠與上級(jí)分行保持良好的聯(lián)系和溝通，不但新方法有可能得到認(rèn)可，還可能得到指導(dǎo)和推廣，因而得到上級(jí)行的更大支持。促進(jìn)分類探索的進(jìn)一步發(fā)展。前面工作流程強(qiáng)調(diào)評(píng)級(jí)部門溝通的重要性，其實(shí)，該支行跟上級(jí)行的溝通也同樣重要。同時(shí)，這些只是過(guò)程，目標(biāo)應(yīng)該是建立起分類自主性的激勵(lì)機(jī)制，主要是支行內(nèi)部相關(guān)部門的激勵(lì)，因?yàn)榻鉀Q該支行的歷史貸款的動(dòng)態(tài)管理才是問(wèn)題所在，有必要為十二級(jí)分類體系建立起不斷發(fā)展的長(zhǎng)期機(jī)制。至于怎樣建立激勵(lì)機(jī)制，應(yīng)該包含對(duì)分類方法改進(jìn)所帶來(lái)的長(zhǎng)期收益(可用機(jī)會(huì)成本的概念理解)的現(xiàn)值和現(xiàn)階段的支出費(fèi)用之間的比較和相關(guān)信貸管理的目標(biāo)、策略。

(五)加強(qiáng)部門的溝通協(xié)調(diào)及責(zé)任分工

分類流程明確后，各部門的溝通協(xié)調(diào)是推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作的另一重要環(huán)節(jié)，同時(shí)它也是各部門權(quán)責(zé)劃分的延伸。作為內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)工程的一部分，新風(fēng)險(xiǎn)分類對(duì)各部門之間的協(xié)調(diào)配合提出更高的要求，動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理是主要原因。而部門協(xié)調(diào)配合的根本是協(xié)調(diào)機(jī)制，而其協(xié)調(diào)機(jī)制必須建立在清晰的權(quán)責(zé)劃分之上，相關(guān)規(guī)定里應(yīng)該對(duì)哪個(gè)部門在什么情況下應(yīng)該做什么和不應(yīng)該做什么，應(yīng)該和哪個(gè)部門聯(lián)系和協(xié)調(diào)都要明文規(guī)定。為了達(dá)到上述的目的，可以從以下兩方面人手：第一。結(jié)合工作流程的特點(diǎn)和要求，召集相關(guān)部門來(lái)討論，聽取他們的意見后，研究可行的責(zé)任分工，避免工作的脫節(jié)和重復(fù)；第二，在此基礎(chǔ)上研究定期和會(huì)議特別協(xié)調(diào)機(jī)制，前者解決日常問(wèn)題，后者召集所有有關(guān)部門共同處理出現(xiàn)的棘手問(wèn)題，同時(shí)認(rèn)定相關(guān)部門和人員的責(zé)任。

(六)加強(qiáng)定量分析的研究

除了加強(qiáng)歷史數(shù)據(jù)的積累外，應(yīng)多研究定量分析的方法和定性分析各個(gè)環(huán)節(jié)的整合。當(dāng)然，對(duì)于數(shù)據(jù)的收集和整理，不是越多越好，要考慮管理成本，有效的辦法是在研究適應(yīng)分析方法的基礎(chǔ)上，根據(jù)模型所要求的數(shù)據(jù)質(zhì)量和數(shù)據(jù)條件來(lái)設(shè)置數(shù)據(jù)管理，做到有的放矢。而定量分析方法的采用可以借助上級(jí)分行的技術(shù)支持，盡量采用容易掌握和便于推廣的穩(wěn)定模型，畢竟模型應(yīng)用的好壞在于相關(guān)人員的素質(zhì)，模型應(yīng)用的藝術(shù)性比科學(xué)性重要。定性分析不論是在新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施前還是實(shí)施后，都有重要的地位，盡管可以采用打分制度來(lái)考核，但它們各個(gè)層次之間的關(guān)系十分復(fù)雜，各自的權(quán)重也是不同的，怎樣才能作為整體來(lái)分析值得思考。一般來(lái)講，可以推廣美國(guó)運(yùn)籌學(xué)家薩蒂(saaty)的層次分析法(AHP)，該方法支持分析解決一些結(jié)構(gòu)比較復(fù)雜、難于量化的多目標(biāo)(多準(zhǔn)則)的決策問(wèn)題，可以與打分制度很好的結(jié)合。

[責(zé)任編輯張凌]