加快發(fā)展我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)的探討

國際保理業(yè)務(wù)（International Factoring），又稱承購應(yīng)收賬款或保付代理業(yè)務(wù)，是指出口商以掛賬、承兌交單等方式銷售貨物時，保理商買進出口商的應(yīng)收賬款，并向其提供資金融通、進口商資信評估、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。在目前國際貿(mào)易競爭日益激烈、買方市場逐步形成、信用證結(jié)算比例逐年下降和賒銷盛行的情況下，保理業(yè)務(wù)很好地解決了貿(mào)易資金安全和企業(yè)融資問題，因而在全球范圍內(nèi)形成空前的發(fā)展勢頭。相比于西方發(fā)達國家，我國的保理業(yè)尚處于起步階段，到目前為止，我國有12家銀行申請成為國際保理聯(lián)合會成員，只有一家公司正式成為國際保理商組織成員（中國銀行）。近年來，我國的國際保理業(yè)務(wù)量一直保持強勁增長。根據(jù)國際保理商聯(lián)合會（FCI）對我國雙保理業(yè)務(wù)量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示：2006年我國的保理業(yè)務(wù)總量是189億美元，到了2007年已經(jīng)達到481億美元。2006年的雙保理業(yè)務(wù)總量比2005年增長了274%，2007年比2006年增長了255%，而全球的雙保理業(yè)務(wù)增幅一直維持在每年120%～130%之間。僅從出口保理業(yè)務(wù)總量來看，中國的排名已處于全球第四位。隨著國際保理這塊“蛋糕”的做大，國內(nèi)銀行開始對這項業(yè)務(wù)刮目相看。

一、國際保理帶給我國出口企業(yè)的益處

國際保理業(yè)務(wù)的功用主要體現(xiàn)在資金融通、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保等四個方面，其中資金融通和應(yīng)收賬款管理對出口企業(yè)特別是中小企業(yè)有著非常積極的意義。選擇國際保理業(yè)務(wù)，對進出口企業(yè)具有如下好處：

1.手續(xù)方便、簡單、靈活，可節(jié)省時間、提高效率。出口商可免除一般單證交易的繁瑣手續(xù)和信用證條款的約束，隨時根據(jù)進口商的需求和運輸情況以及市場行情辦理交貨手續(xù)。進口商可得到早進貨和搶行趕市的便利。

2.增加買賣雙方的交易機會和擴大營業(yè)額。出口商可消除對市場、國外貿(mào)易規(guī)章、客戶資信等的后顧之憂，擴大出口額。優(yōu)惠的結(jié)算條件則可使進口商加快資金流動，擴大購買力。

3.降低管理和經(jīng)營成本。由于買方資信調(diào)查、賬務(wù)管理和貨款追收等項工作都由保理機構(gòu)負(fù)責(zé)處理，可減輕出口商的業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，且由于已經(jīng)給予進口商優(yōu)惠的付款條件，出口商可以考慮適當(dāng)提高產(chǎn)品單價或由進口商承擔(dān)部分(全部)保理費用。對于進口商而言可省去開證押金及費用。

4.出口商在發(fā)貨后即可提前獲取資金融通，在一定程度上避免了人民幣升值導(dǎo)致的匯兌損失，提前鎖定出口收益。

二、國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)的必要性

1.加入WTO后，國內(nèi)商業(yè)銀行面臨著跨國金融集團進入國門所帶來的巨大挑戰(zhàn)，毋庸置疑中間業(yè)務(wù)將成為雙方競爭的主要陣地，而國際保理業(yè)務(wù)更是外資銀行憑借其技術(shù)和實力優(yōu)勢而志在必奪的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，保理業(yè)務(wù)被明確列入開放項目。和國外同行們相比，無論是在保理業(yè)務(wù)的專業(yè)技術(shù)人員方面，還是運作管理方面，我們都明顯處于劣勢。

2.隨著商業(yè)銀行傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的盈利空間的不斷縮小和同業(yè)競爭的進一步加劇，銀行迫切需要發(fā)展中間業(yè)務(wù)，尋求新的利潤增長點。作為一向盈利能力較強的中間業(yè)務(wù)，發(fā)展保理業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行來說無疑具有十分重要的現(xiàn)實意義。

3.據(jù)FCI統(tǒng)計，2007年全球保理業(yè)務(wù)量約1.90萬億美元，中國僅為481億美元。按照保理業(yè)務(wù)總量與各國GDP比值估算，英國等歐洲發(fā)達國家這一比例超過10%，新加坡和我國香港、臺灣地區(qū)基本在2%～3%之間，而我國內(nèi)地目前僅為1.36%。隨著愈來愈多的企業(yè)將會投身于國際市場營銷的大舞臺，它們迫切需要更好的國際貿(mào)易結(jié)算方式來增強自身的競爭實力和資本流動性。因此，外向型經(jīng)濟的持續(xù)快速發(fā)展也給我國商業(yè)銀行拓展國際保理業(yè)務(wù)帶來了廣闊的市場前景。

4.2007年，我國進出口總額2.17萬億美元，其中出口為1.22萬億美元。由于我國現(xiàn)階段外貿(mào)出口中約70%是以賒賬方式結(jié)算，在出口貿(mào)易不斷增長、國際經(jīng)濟環(huán)境劇烈變化的情況下，企業(yè)出口應(yīng)收賬款壞賬隨之增長。據(jù)保守估計，出口貿(mào)易應(yīng)收賬款的壞賬率約為5%左右，據(jù)此推算，僅2007年我國出口貿(mào)易應(yīng)收賬款的壞賬就達到了610億美元，這無形中給企業(yè)和國家?guī)砭薮蟮耐鈪R損失，這是急需解決的問題。

三、發(fā)展商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)的建議

1.健全相關(guān)法律法規(guī)。金融監(jiān)管當(dāng)局要依據(jù)《國際保理公約》和《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》，盡快制訂出符合我國國情的國際保理業(yè)務(wù)管理法規(guī)和操作細(xì)則。同時，要加強對商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)管，積極培育和發(fā)展一批資信良好、實力雄厚的保理公司，推動我國國際保理業(yè)務(wù)的快速健康發(fā)展。

2.商業(yè)銀行要加強保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理。一方面，商業(yè)銀行要建立和完善科學(xué)的企業(yè)信用管理制度和方法，并通過銀行之間的合作與信息共享，建立完整可靠的企業(yè)資信情況管理系統(tǒng)，加強對進出口企業(yè)的資信管理。另一方面，可以借鑒歐美地區(qū)保理商的做法，加強商業(yè)銀行與保險公司的合作，嘗試開展保理業(yè)務(wù)保險，在規(guī)范運作的基礎(chǔ)上積極有效地防范風(fēng)險。

3.商業(yè)銀行要完善針對保理業(yè)務(wù)的授信機制。近年來，隨著國內(nèi)各家銀行信貸風(fēng)險管理的加強，普遍實行了集中統(tǒng)一授信機制，保理業(yè)務(wù)作為一項風(fēng)險較大結(jié)算業(yè)務(wù)也被納入統(tǒng)一授信的范圍，或被要求資產(chǎn)、財產(chǎn)抵押，這一做法不僅和保理業(yè)務(wù)的國際慣例不符，也使得保理業(yè)務(wù)最大的優(yōu)勢——融資功能喪失殆盡，極大地阻礙了保理業(yè)務(wù)的拓展。對此，銀行應(yīng)采取額外授信、降低保證金比例等方式，充分發(fā)揮自身系統(tǒng)性的資信管理優(yōu)勢，進一步改進和完善授信管理機制。

4.加快國際保理業(yè)務(wù)所需的軟、硬件設(shè)施建設(shè)。一是開展國際保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員的專業(yè)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)。二是在內(nèi)部管理上，一方面可考慮設(shè)置專門的國際保理業(yè)務(wù)機構(gòu)，也可在原機構(gòu)內(nèi)增加國際保理業(yè)務(wù)品種，待業(yè)務(wù)擴大到一定規(guī)模后再設(shè)置專門的保理業(yè)務(wù)部，同時制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程并明確相關(guān)部門職責(zé)；另一方面在國際保理業(yè)務(wù)定價問題上，可參照國際標(biāo)準(zhǔn)再加上本行開展該業(yè)務(wù)的成本收益分析，確定合理價格。三是商業(yè)銀行當(dāng)前開展國際保理業(yè)務(wù)要把握技術(shù)手段上的高起點，即采用國際先進的EDI系統(tǒng)和網(wǎng)上交易手段，以加強與國外保理商的合作和信息交互，并為客戶提供最便捷的服務(wù)。