銀行業(yè)社會責(zé)任：赤道銀行的實(shí)踐與啟示

唐　斌

銀行的行業(yè)特性要求其發(fā)揮并承擔(dān)更多的社會責(zé)任，即主動把對經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境和諧統(tǒng)一的追求納入自身發(fā)展目標(biāo)，真誠推動與各利益相關(guān)者的互動

當(dāng)前，企業(yè)社會責(zé)任運(yùn)動已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)全球化的一項(xiàng)重要特征。銀行業(yè)不僅為社會和公眾提供金融工具和金融服務(wù)，為客戶和社區(qū)傳遞和增加價(jià)值，更由于其在配置與調(diào)控資源上的獨(dú)特作用，成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心和樞紐，從而對其社會責(zé)任也提出了更高的要求，即主動把對經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境和諧統(tǒng)一的追求納入自身發(fā)展目標(biāo)，真誠推動與各利益相關(guān)者的互動。

企業(yè)社會責(zé)任與赤道原則

赤道原則原名為“格林威治原則”。2002年10月，荷蘭銀行和國際金融公司在倫敦主持召開了一個由9個商業(yè)銀行參加的會議，討論項(xiàng)目融資中的環(huán)境和社會問題。與會的荷蘭銀行、巴克萊銀行、西德意志州銀行、花旗銀行和國際金融公司經(jīng)過多輪磋商，制定了“環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目融資指南”，即現(xiàn)行的赤道原則。它要求金融機(jī)構(gòu)對于項(xiàng)目融資中的環(huán)境和社會問題盡到審慎性審核調(diào)查義務(wù)，只有在項(xiàng)目發(fā)起人能夠證明該項(xiàng)目在執(zhí)行中會對社會和環(huán)境負(fù)責(zé)的前提下，金融機(jī)構(gòu)才能對項(xiàng)目提供融資。

2006年7月，成員銀行對赤道原則進(jìn)行了修訂，將適用赤道原則的項(xiàng)目融資規(guī)模從5000萬美元降低到 1000萬美元;在項(xiàng)目分類上更加明確區(qū)分社會和環(huán)境影響評價(jià)，更加強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目的社會風(fēng)險(xiǎn)和影響;承諾定期進(jìn)行信息披露以增加項(xiàng)目的透明度。這些修訂使赤道原則更趨完善。赤道原則確立了國際項(xiàng)目融資的環(huán)境與社會的最低行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并將其成功應(yīng)用于國際融資實(shí)踐中，在國際金融發(fā)展史上具有里程碑的意義。

赤道銀行的實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)

目前，已有來自19個國家的53家金融機(jī)構(gòu)宣布實(shí)行赤道原則，其業(yè)務(wù)遍及全球100多個國家，項(xiàng)目融資總額占全球項(xiàng)目融資市場總份額的80%以上。

荷蘭銀行:以可持續(xù)發(fā)展為價(jià)值導(dǎo)向

荷蘭銀行是赤道原則的主要發(fā)起國，也是2006年度可持續(xù)發(fā)展銀行金獎得主。荷蘭銀行把可持續(xù)發(fā)展作為該行的理念和核心價(jià)值，提出要把可持續(xù)發(fā)展與銀行業(yè)務(wù)結(jié)合起來，讓可持續(xù)發(fā)展全面滲透到業(yè)務(wù)發(fā)展中去，把銀行經(jīng)營的焦點(diǎn)從單純財(cái)務(wù)數(shù)字深化到包括環(huán)境、社會和企業(yè)盈利三者構(gòu)成的體系。

考慮到企業(yè)對環(huán)境的污染等負(fù)面影響將會給企業(yè)的長期經(jīng)營，進(jìn)而對銀行投融資帶來風(fēng)險(xiǎn)，荷銀在內(nèi)部建立與各個行業(yè)有關(guān)的環(huán)境因素分析資料庫，分析研究每個行業(yè)對環(huán)境的影響、評價(jià)和選擇貸款客戶，并為客戶提供風(fēng)險(xiǎn)評估的服務(wù)和環(huán)境災(zāi)害保險(xiǎn)。

巴克萊銀行:把社會、環(huán)境、道德問題作為核心商業(yè)策略

巴克萊銀行是本年度可持續(xù)發(fā)展銀行銀獎得主。該行的可持續(xù)發(fā)展項(xiàng)目很廣泛，遍及全世界50多個國家。例如通過融資計(jì)劃，使得弱勢人群享受主流金融服務(wù)。作為在非洲方案的第一步，該行在英國和南非開立了100萬個基本銀行賬戶，并且在加納實(shí)施了一個創(chuàng)新的微型金融方案，該方案已經(jīng)惠及80000個貿(mào)易商。在環(huán)保團(tuán)體的支持下，該行制作了一個集社會和環(huán)境于一體的信貸指引，涵蓋了所有的融資書籍和50多個行業(yè)。為了與同行分享該行的經(jīng)驗(yàn)，該行通過與聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署的合作，向全球170多個金融機(jī)構(gòu)提供了該行的信貸指引。

德意志銀行:構(gòu)建經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)和道德責(zé)任管理體系

德意志銀行與高盛合作團(tuán)隊(duì)以國際防疫融資機(jī)制獲得年度可持續(xù)發(fā)展交易金獎。該行以赤道原則為基礎(chǔ)，將所有與可持續(xù)發(fā)展相關(guān)的管理和業(yè)務(wù)部門，如私人理財(cái)、公司業(yè)務(wù)和投資銀行等部門都納入該體系，通過制定內(nèi)部政策和準(zhǔn)則，界定董事會、高級管理層和員工在經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)和道德方面的責(zé)任。該行專門建立了“微觀信貸發(fā)展基金”，支持投資者向非盈利事業(yè)部門發(fā)展，力圖促進(jìn)所在社區(qū)的綜合發(fā)展;建立了“亞洲基金”援助泰國和越南700多名艾滋病兒童，造福于最需要幫助的人們。

匯豐銀行:赤道原則的率先實(shí)踐者

匯豐認(rèn)為它所能產(chǎn)生的最大社會影響主要是通過商業(yè)活動得以實(shí)現(xiàn)，明確要求下屬機(jī)構(gòu)和員工遵循“嚴(yán)格審核，道德經(jīng)營”的理念，在進(jìn)行借貸和投資時必須遵循銀行的核心理念和業(yè)務(wù)原則，通盤考慮社會的期望以及商業(yè)活動對社會、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的評估。匯豐在融合環(huán)境、社會與商業(yè)目標(biāo)等方面成績顯著，于2005年獲得首屆“可持續(xù)銀行金獎”。

匯豐在制度方面實(shí)現(xiàn)了兩個超越。首先，它將赤道原則適用范圍從單一的項(xiàng)目融資擴(kuò)展至項(xiàng)目顧問活動、貸款資金最終投向項(xiàng)目的企業(yè)信貸活動，以及與項(xiàng)目直接相關(guān)的其他金融便利活動;其次，匯豐將這一國際金融行業(yè)準(zhǔn)則應(yīng)用于其所有的商業(yè)信貸中，并制定項(xiàng)目融資和出口融資內(nèi)部手冊，并在2004-2007年間相繼發(fā)布了林地和林產(chǎn)品行業(yè)融資指引、淡水基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)融資指引、化工行業(yè)融資指引、能源行業(yè)融資指引和礦業(yè)及金融行業(yè)融資指引，為相關(guān)行業(yè)的融資和投資活動提供國際接受的準(zhǔn)則指引，并特別指出嚴(yán)禁介入的領(lǐng)域。

瑞穗實(shí)業(yè)銀行:制定行動指南、規(guī)范業(yè)務(wù)流程

2004年，瑞穗實(shí)業(yè)銀行編制完成《瑞穗實(shí)業(yè)銀行赤道原則實(shí)施手冊》，并將其應(yīng)用于其遍布全球的項(xiàng)目融資和財(cái)務(wù)顧問活動。2006年，瑞穗實(shí)業(yè)銀行建立了可持續(xù)發(fā)展部門，成為第一家使用“可持續(xù)發(fā)展”這個詞的日本銀行。

瑞穗將“赤道原則”納入業(yè)務(wù)流程，并建立了新的項(xiàng)目融資審批流程:首先，項(xiàng)目融資官員讓客戶填寫“篩選表格”，由此獲得有關(guān)項(xiàng)目的環(huán)境和社會風(fēng)險(xiǎn)情況，并送到可持續(xù)發(fā)展部門進(jìn)行審查?？沙掷m(xù)發(fā)展部門根據(jù)篩選結(jié)果將項(xiàng)目分為A類、B類和C類?？沙掷m(xù)發(fā)展部門在這個階段準(zhǔn)備環(huán)境篩選報(bào)告并提交給信貸部門。對于被分為A類和B類的項(xiàng)目而言，即那些對社會和環(huán)境具有重大潛在不良影響的項(xiàng)目，可持續(xù)發(fā)展部門會根據(jù)其“行業(yè)環(huán)境清單”開展徹底的環(huán)境審查，并在其基礎(chǔ)上準(zhǔn)備環(huán)境審查報(bào)告作為環(huán)境篩選報(bào)告提交給信貸部門。

對我國銀行業(yè)的借鑒與啟示

長期以來，我國金融界對企業(yè)社會責(zé)任和可持續(xù)金融了解不深，重視不夠。銀行的社會責(zé)任,不僅是企業(yè)的盈利與納稅，也不限于是慈善募捐。它的核心是通過提供專業(yè)服務(wù)來實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)、減少排放和增加社會福利。因此，要把企業(yè)社會責(zé)任與可持續(xù)發(fā)展作為現(xiàn)代銀行的核心理念與價(jià)值導(dǎo)向,充分考慮多元利益主體的訴求,調(diào)整單純以追求股東利益最大化為目標(biāo)的治理模式和思路，重視銀行的社會責(zé)任和可持續(xù)發(fā)展。通過提供銀行服務(wù)，實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排和改進(jìn)與增加社區(qū)福利,履行銀行的社會責(zé)任。

銀行的重大投資和貸款決策應(yīng)充分考慮社會和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，集中資源到可為社會進(jìn)步和環(huán)境保護(hù)做出較大貢獻(xiàn)的企業(yè)和項(xiàng)目，提高銀行資產(chǎn)組合的質(zhì)量;同時充分認(rèn)識和把握可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)域中的金融創(chuàng)新商機(jī)（例如本行的能效融資），積極開發(fā)促進(jìn)社會進(jìn)步和環(huán)境保護(hù)的金融產(chǎn)品和服務(wù)，包括可再生能源、能源效率、清潔能源、生物多樣化保護(hù)、小額信貸等，這種探索應(yīng)更具商業(yè)性、推廣性和可持續(xù)性。

應(yīng)當(dāng)鼓勵銀行同業(yè)制定《商業(yè)銀行社會責(zé)任公約》，規(guī)定銀行社會責(zé)任的內(nèi)涵與外延、執(zhí)行與監(jiān)督、獎勵與懲罰等，特別是要詳細(xì)規(guī)定貸款人的權(quán)利與義務(wù)。制定社會責(zé)任和可持續(xù)金融標(biāo)準(zhǔn)，要堅(jiān)持“適度”、“發(fā)展”和兼顧“盈利激勵”三項(xiàng)原則。