ＵＣＰ６００對信用證結(jié)算方式的影響

諶　瑩

[摘 要]信用證是國際貿(mào)易中常用的結(jié)算方式，發(fā)展至今有近200年的歷史。信用證的起源和發(fā)展都與銀行業(yè)的金融創(chuàng)新密切相關(guān)，而UCP600替代UCP500成為了銀行辦理信用證業(yè)務(wù)的指導(dǎo)原則，這必將對國際信用證業(yè)務(wù)產(chǎn)生實質(zhì)性的影響。

[關(guān)鍵詞] UCP500 UCP600 信用證 影響

信用證是19世紀發(fā)生在國際貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域的一次革命，它是隨著國際貿(mào)易地域范圍的擴大、貿(mào)易金額的增加和相應(yīng)的銀行與金融機構(gòu)的發(fā)展逐漸產(chǎn)生的。該支付方式將交易雙方憑商業(yè)信用履約升級為銀行信用作保，銀行替代進口商承擔第一付款人的責任，保證出口商能夠安全收匯，同時保障進口商及時拿到單據(jù)提貨。

但是，由于信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的有關(guān)當事人來自各個國家，其遵循的法律、慣例有較大差異，往往造成各類爭議和糾紛，這種糾紛往往在經(jīng)濟危機、市場不景氣的背景下激化。1930年，國際商會首次制定了《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例》，之后，幾乎每隔十年左右會對此進行修訂，以適應(yīng)新的國際貿(mào)易形式。

UCP600（2007）正是在UCP500（1994）制訂后的13年誕生，將于2007年7月1日起正式實施，并成為今后10年主宰全球信用證業(yè)務(wù)的最權(quán)威國際商業(yè)慣例。

一、修訂背景

此次“跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則”的修訂主要是由來自十多個國家（包括中國）的銀行業(yè)專家組成的國際商會銀行技術(shù)與慣例委員會歷時三年完成的，并于2006年10月召開的國際商會（ICC）巴黎年會順利通過。修訂的背景主要包括以下幾個方面：

（一）由于條款設(shè)置的不合理導(dǎo)致拒付率過高。

根據(jù)海關(guān)統(tǒng)計，UCP500實施至今，每年有將近70％的信用證項下的單據(jù)在向銀行首次交單時由于存在不符點而遭拒付。這實際上違背了信用證業(yè)務(wù)的初衷為了促進國際貿(mào)易的開展，信用證方式往往成了國際貿(mào)易業(yè)務(wù)開展的“絆腳石”。

（二）UCP500在結(jié)構(gòu)編排和措辭方面存在不足，容易被人誤解。

用英文編撰的UCP500內(nèi)容比較冗長，措辭不夠簡練和準確，這使得非英語系國家在翻譯和閱讀UCP500條款時容易出現(xiàn)誤譯或者理解偏差。而作為實際業(yè)務(wù)的最權(quán)威指導(dǎo)慣例存在這些問題給實際業(yè)務(wù)帶了了許多不便，甚至直接造成了一些貿(mào)易糾紛的產(chǎn)生。在這種背景下，UCP600的編撰就十分有必要。

（三）國際貿(mào)易實務(wù)的發(fā)展推動著UCP規(guī)則的演化。

UCP600對于一些UCP500中有規(guī)定但是實際業(yè)務(wù)中基本不會用到的規(guī)則作了適當?shù)膭h減，使得規(guī)則進一步精煉。同時也根據(jù)實際業(yè)務(wù)修改或者增加了部分規(guī)則，以適應(yīng)實際業(yè)務(wù)的需要。

（四）將UCP500的一些增補文件一并列入UCP600，形成統(tǒng)一。

在UCP500實施的10多年里，國際商會先后制定了許多與信用證業(yè)務(wù)相關(guān)的用于補充UCP500的文件或規(guī)則，包括： URR525（關(guān)于信用證項下銀行償付的統(tǒng)一規(guī)則），ISP98（國際備用信用證統(tǒng)一規(guī)則），ISBP（信用證業(yè)務(wù)項下銀行審單、制單標準），eUCP（跟單信用證統(tǒng)一管理電子交單增補）等近十種。

以上這些增補文件內(nèi)容非常多，對業(yè)務(wù)實際操作的指導(dǎo)性非常強，所以有必要在修訂UCP600的時候統(tǒng)一列入，完善跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則。

（五）各國信用證當事人在使用UCP500

時提出了許多疑議，推動了UCP600的撰寫。

在UCP500指導(dǎo)實踐的10多年，許多國家的銀行和企業(yè)向國際商會提交了大量的業(yè)務(wù)咨詢，這說明UCP500的許多條款在操作時還存在爭議，對于那些國際商會已經(jīng)做出解釋的爭議解決辦法有必要列入UCP600中加以明確。對于尚未給出標準解釋的爭議，還要UCP600小組成員進一步研究從而得以明確。

（六）隨著銀行業(yè)電訊技術(shù)的發(fā)展和企業(yè)間電子商務(wù)技術(shù)的普及，與信用證業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)的國際運輸、保險、質(zhì)檢、物流等方面都產(chǎn)生了許多業(yè)務(wù)創(chuàng)新，這些也都促使信用證規(guī)則的改變。

總的說來，UCP500與UCP600最大的不同在于UCP600將原本散落在各個條款中的解釋定義重新梳理了一次，在開篇第二個條款就對后面將會出現(xiàn)的專業(yè)詞匯做出了明確的釋義，增加或者刪減了一些內(nèi)容，這些修改對信用證業(yè)務(wù)中的進出口方、銀行等參與者都產(chǎn)生了影響。分類闡述如下：

二、與出口方利益相關(guān)的修訂內(nèi)容

信用證項下，出口商必需嚴格按照信用證的規(guī)定制作單據(jù)，否則可能遭遇銀行拒付，直接蒙受損失，所以必須密切關(guān)注UCP的相關(guān)規(guī)定，尤其是以下與出口商利益緊密關(guān)聯(lián)的一些修訂內(nèi)容：

（一）關(guān)于信用證的生效。出口商應(yīng)該明確UCP600中明確規(guī)定了信用證是不可撤銷的這一原則，在此原則下，受益人對是否接受信用證的修改有最終的決定權(quán)，但是并不需要對信用證的修改發(fā)出“接受”或“拒絕”的明確通知，“修改中關(guān)于除非受益人在某一時間內(nèi)拒絕修改否則修改生效的規(guī)定應(yīng)不予理會”（UCP600第十條f款）。判斷出口商是否最終接受修改后的信用證得看出口商事后提交的單據(jù)與修改是否相符，相符說明修改后的信用證生效，否則表明出口商實質(zhì)上拒絕了信用證的修改，維持原信用證的有效性。

（二）關(guān)于信用證的議付（Negotiation）。UCP600相對于UCP500改進了議付的定義。將議付行為出口商作議付的行為由“支付對價（the giving of value）”修改為純粹的購買（purchacing）單據(jù)的行為，同時明確了議付是出口商的一種融資行為，議付行實際上承擔著為出口商提供融資便利的角色。這項改變實質(zhì)上將推進銀行作議付業(yè)務(wù)的積極性，相對于實踐中出口商常用的“押匯”方式，議付能夠簡化出口商獲取融資的程序，減少交易成本。

（三）引入“承付（honor）”這一新的概念。UCP600中引入了承付這一概念用來涵蓋即期/延期/承兌三種信用證付款方式下開證行、保兌行等指定銀行除議付以外的有關(guān)支付的行為。這一概念將銀行在各種類型的信用證下有關(guān)支付相關(guān)的行為統(tǒng)一和簡化，即只要銀行對出口商作了承付，就意味著出口商在相符交單的情況下可以正常拿到貨款，否則銀行未盡承付的職責。

（四）關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證的規(guī)定。UCP600首次明確規(guī)定“第二受益人或代表第二受益人的交單必須交給轉(zhuǎn)讓行”，言下之意就是說第二受益人絕對不能把單據(jù)直接寄給開證行，保護了第一受益人（出口商）的利益。這項規(guī)定是針對實務(wù)中出現(xiàn)的第二受益人繞過出口商將單據(jù)直接寄給開證行，致使出口商無法取得交單取得貨款這一現(xiàn)象提出的，可以直接作為該類糾紛的指導(dǎo)原則。

（五）對相符交單的重新詮釋。UCP600中的第3條規(guī)定“如情形適用，單數(shù)詞形包括復(fù)數(shù)含義，復(fù)數(shù)詞形包含單數(shù)含義”，這樣簡化了規(guī)定中對于單據(jù)數(shù)量的描述，也避免了出口商提交單據(jù)僅僅因為用詞單復(fù)數(shù)表述有誤而導(dǎo)致被銀行拒付。

另外，第14條“單據(jù)審核標準”還明確指出“單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國際標準銀行實務(wù)參照解讀時，無須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)，其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾”，“除商業(yè)發(fā)票外，其他單據(jù)中的貨物、服務(wù)或履約行為的描述，如果有的話，可使用與信用證中的描述不矛盾的概括性用語。”這些規(guī)定都從某種程度上弱化了過去常用的“單單一致，單證相符”這種機械審單的理念，從要求“嚴格一致”到“不矛盾” 即可，使得銀行審單時更加“人性化”，出口商在處理單據(jù)時也更具靈活性。

三、與進口方利益相關(guān)的修訂內(nèi)容

進口方是信用證的開證申請人，同時也是最終需要獲得出口商提供的全套單據(jù)的一方，所以進口方應(yīng)該把握UCP的相關(guān)規(guī)定，也要密切關(guān)注以下這些UCP600中與進口商的利益密切關(guān)聯(lián)的新規(guī)定：

（一）關(guān)于UCP600的適用范圍。UCP600在開篇第一條就明確規(guī)定：UCP600 “適用于所有在其文本中明確表明受本慣例約束的跟單信用證。除非信用證明確修改或排除，本慣例各條文對信用證所有當事人均具有約束力?！边@也就意味著進口商可以根據(jù)實際業(yè)務(wù)的需要提出信用證的某些條款不適用UCP600，或者全部內(nèi)容都不適用UCP600。

（二）關(guān)于合同與信用證關(guān)系的明確。UCP600第4條規(guī)定：“就其性質(zhì)而言，信用證與可能作為其開立基礎(chǔ)的銷售合同或其他合同是相互獨立的交易，即使信用證中含有對此類合同的任何援引，銀行也與該合同無關(guān)，且不受其約束?！_證行應(yīng)勸阻申請人試圖將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件作為信用證組成部分的做法?！边@條規(guī)定表明，進口商如果在信用證中針對出口商列出一些無法在單據(jù)中得以體現(xiàn)的要求，造成銀行審核時無法通過單據(jù)判斷出口商是否按出口商的要求履行了，銀行將對此類要求“忽略”，并且不承擔任何責任。

例如某進口商在信用證中列出一條款，要求出口商裝運貨物必須按照某一特定航線行駛，途徑某某海港，但是該出口商提交的所有單據(jù)都無法顯示其所航行的具體線路和途徑的港口，導(dǎo)致銀行無法從單據(jù)判斷出口商是否按進口商在信用證中的要求行駛了該特定航線，銀行可以對此條款忽略，并且在相符交單的情況下承付，開證行不得以此為由拒絕償付。

（三）關(guān)于提單日期與裝運日期的確定。由于UCP500中并未對提單的裝運日期作明確規(guī)定，而實踐中經(jīng)常出現(xiàn)提單簽發(fā)日晚于貨物裝船日期的情況，造成進口商計算交單時間時容易與出口商發(fā)生分歧而引發(fā)糾紛，針對這一問題，UCP600明確規(guī)定：“提單的出具日期將被視為裝運日期，除非提單載有表明裝運日期的已裝船批注，此時已裝船批注中顯示的日期將被視為裝運日期。”

四、關(guān)于銀行的修訂內(nèi)容

信用證結(jié)算方式下，銀行扮演著非常關(guān)鍵的角色，單據(jù)的流轉(zhuǎn)，資金的流動都是通過銀行。在UCP500的指導(dǎo)下，銀行信用證業(yè)務(wù)得到了長足的發(fā)展，但是由于信用證項下往往涉及進出口國的多家銀行，各國的金融制度，銀行的工作流程又很不相同，往往產(chǎn)生一些分歧或者摩擦，為了降低這些分歧的發(fā)生率，提高銀行的工作效率，UCP600的許多修訂都與銀行密切相關(guān)。

（一）關(guān)于銀行的審單日期的修改。UCP600將關(guān)于開證行、保兌行、指定行收到單據(jù)后的處理時間從UCP500中的7個工作日縮短為5個銀行工作日，要求銀行必須提高工作效率，加快單據(jù)的審核。

（二）關(guān)于不符單據(jù)的處理問題。UCP600第十六條指出：“當按照指定行事的指定銀行、保兌行或者開證行確定交單不符時，可以拒絕承付或議付?！贝藯l款不僅保護了開證行、保兌行的拒付權(quán)利外，也增加了對議付行拒絕議付的權(quán)利。

同時，根據(jù)國貿(mào)實務(wù)發(fā)展的實際情況，UCP600還要求銀行在拒付的同時，必須給予交單人一份單獨的拒付通知。銀行對單據(jù)不符點的處理有以下幾種情況：第一，留存單據(jù)聽候交單人的進一步指示；第二，徑直退單；第三，開證行可以自行決定聯(lián)系開證申請人放棄不符點；第四，按之前從交單人處獲得的指示處理。這些條款明確了銀行在遇到不符交單可選擇的幾種處理辦法，規(guī)范了銀行行為，也保護了銀行的權(quán)利。

（三）關(guān)于單據(jù)遺失的情況下銀行的付款責任。UCP600第三十五條對這種情況作了規(guī)定：“如果指定銀行確定交單相符并將單據(jù)發(fā)往開證行或保兌行，無論指定銀行是否已經(jīng)承付或議付，開證行或保兌行必須承付或議付，或償付指定銀行，即使單據(jù)在指定銀行送往開證行或保兌行的途中，或保兌行送往開證行的途中丟失?！边@一條款強化了開證行作為信用證的第一付款人的責任，同時也要求指定銀行審核單據(jù)時必須小心謹慎，因為它和開證行的利益密切相關(guān)。

（四）關(guān)于通知行收取通知費的規(guī)定。UCP600第三十七條規(guī)定：“如果信用證規(guī)定費用由受益人負擔，而該費用未能收取或從信用證款項中扣除，開證行一人承擔支付此費用的責任。信用證或其修改不應(yīng)規(guī)定向受益人的通知以通知行或第二通知行收到其費用為條件?！币簿褪钦f，即使通知行暫時未能收到通知費，也必須及時通知受益人來領(lǐng)取信用證或者修改后的信用證，否則便是工作失職。這點通知行一定要注意，不能因為收費問題延誤信用證的流轉(zhuǎn)，否則是違規(guī)行為。

（五）關(guān)于第二通知行職責的確定。由于實際業(yè)務(wù)中，為了工作方便，開證行指定的通知行常常會自行聯(lián)系另一家銀行通知受益人，這就是所謂的第二通知行。UCP500并未對第二通知行的職責做出明確規(guī)定，往往產(chǎn)生了糾紛無據(jù)可依。為此，UCP600第九條規(guī)定：“通知行可以通過另一銀行（第二通知行）向受益人通知信用證及修改。第二通知行通知信用證或修改的行為表明其已確信收到的通知的表面真實性，并且其通知準確的反映了收到的信用證或修改的條款。”這明確了第二通知行和第一通知行對通知職責都負有第一責任，之間不允許出現(xiàn)推托的情況，如果信用證是由通知行或者第二通知行進行通知，則該信用證的修改也必須由同一銀行完成，以保障工作的連續(xù)性。

五、結(jié)束語

信用證經(jīng)過幾個世紀的發(fā)展，已成為國際貿(mào)易通用的結(jié)算方式，也是重要的融資方式，在國際貿(mào)易結(jié)算和融資中倍受青睞，近年來結(jié)算份額保持在40%以上并呈上升趨勢，在經(jīng)濟發(fā)達國家信用證結(jié)算量更是占到國內(nèi)外貿(mào)易結(jié)算總量的60%以上。UCP600的出版對信用證結(jié)算方式具有重要意義，它意味著信用證結(jié)算方式變得更加完善，更便于實際操作。

同時，UCP600的附則eUCP （電子交單附則）適應(yīng)了銀行電訊技術(shù)的發(fā)展，方便了交單業(yè)務(wù)的操作，這些對信用證結(jié)算方式在未來的發(fā)展都將產(chǎn)生較大的影響。但是國內(nèi)的信用證結(jié)算方式的應(yīng)用還存在不少問題，對于許多銀行，信用證業(yè)務(wù)還屬于比較新的國際結(jié)算業(yè)務(wù)品種，實際操作中也存在許多問題，有的是銀行工作人員自身業(yè)務(wù)流程不夠熟練，經(jīng)驗不足造成的，有的則是銀行之間銜接的問題。目前國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)主要還是集中在中國銀行和一些外資銀行。

可喜的是，國內(nèi)許多銀行已經(jīng)意識到信用證業(yè)務(wù)作為一項中間業(yè)務(wù)可以為銀行帶來豐厚的利潤，開始設(shè)立國際業(yè)務(wù)部門，并且有意識的培養(yǎng)這方面的人才，相信此次UCP600的學習和培訓(xùn)能夠為我國信用證業(yè)務(wù)的規(guī)廣產(chǎn)生積極影響。

參考文獻

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作者簡介：諶瑩，懷化學院老師，中山大學嶺南學院世界經(jīng)濟專業(yè)碩士研究生畢業(yè)。