３０００萬國債資金被誰套取

楊曉雷

一家名叫海南萬州市政建設(shè)有限公司（以下簡稱萬州市政公司）的企業(yè)，因在萬寧供水國債項(xiàng)目建設(shè)中騙套巨額國家建設(shè)資金，其法定代表人兼總經(jīng)理陳濤（萬寧市人大常委會委員）被逮捕。

陳濤的鋃鐺入獄，緣自國家審計署駐深圳特派辦2003年6月對萬寧供水國債建設(shè)項(xiàng)目的審計，審計人員經(jīng)過70多天的調(diào)查取證，揭開了隱藏在萬寧供水項(xiàng)目背后的黑幕。據(jù)查證，萬州市政公司在萬寧供水項(xiàng)目建設(shè)中，弄虛作假，虛報決算，瘋狂騙套巨額國債建設(shè)資金。截至2003年6月底，萬州市政公司僅在工程造價和材料采購上，騙套國債建設(shè)資金就達(dá)3084萬元。

今年1月，審計署將此案移送海南省政府。海南省政府高度重視，迅速成立了由省、市兩級紀(jì)檢、公安、財政、審計、檢察等部門組成的專案組。2月，根據(jù)審計結(jié)論，專案組對陳濤實(shí)施了“雙規(guī)”，現(xiàn)陳濤已被公安機(jī)關(guān)正式逮捕，同時逮捕的還有公司辦公室主任王柏林、出納卓廷芳。另有兩名重要的涉案人員馮某、劉某畏罪潛逃，公安部門正在追捕之中。

一個以小搏大的“民企神話”

海南萬寧供水工程，是國債資金扶持的公用事業(yè)建設(shè)項(xiàng)目，是解決當(dāng)?shù)乩习傩沼盟y的民心工程。1996年立項(xiàng)，1998年開工，2001年竣工投產(chǎn)。建設(shè)規(guī)模為10萬噸/日，概算投資1.54億元，財政批復(fù)決算1.33億元，由海南萬州市政公司承建。有關(guān)資料顯示，該單位是民營企業(yè)，注冊資本188萬元。

一個縣級市的民營企業(yè)，僅以188萬元資本金（其中50萬元是騙取的國家建設(shè)資金），就控制了1.54億元百倍于身價的國債建設(shè)項(xiàng)目，這聽起來實(shí)在像個神話。

根據(jù)現(xiàn)行國債及國家投資建設(shè)管理模式，承建國債建設(shè)工程的項(xiàng)目法人，通常為全民國企單位，而且，國家規(guī)定項(xiàng)目法人投入的資本金不得少于總投資的20%。

2003年6月，深圳特派辦出于對這個“神話”的懷疑，在對海南省34個國債項(xiàng)目進(jìn)行審計調(diào)查后，決定對民營企業(yè)萬州市政公司承建的萬寧市供水國債建設(shè)項(xiàng)目（一期）進(jìn)行全面審計，借此對目前改革關(guān)注的社會資本進(jìn)入國家投資領(lǐng)域的方向，作一些有益的探索。

本來，這個項(xiàng)目已經(jīng)風(fēng)平浪靜地過去了。當(dāng)?shù)匕傩蘸壬狭烁蓛羲?，自然高興；地方政府有政績，臉上有光；陳濤也松了口氣，因?yàn)樵谏钲谔嘏赊k到來前不久，他剛拿到省財政廳于2003年2月10日下達(dá)的決算批復(fù)，決算金額1.33億元，有了這紙重要批文，萬寧供水項(xiàng)目就算“蓋棺定論”，所有的“獲利”終可兌現(xiàn)“落袋為安”了。陳濤已緊鑼密鼓地張羅起萬寧供水續(xù)建工程和陳氏家族8000萬元規(guī)模的四星級恒濤花園酒店了。

但深圳特派辦的審計打破了這表面的平靜。

國債項(xiàng)目終成陳氏“夫妻店”

為了解開一個民企何以能僅憑100多萬元的資本金，就掌控國家1.54億元建設(shè)資金之謎，審計人員決定先從摸清公司性質(zhì)和背景入手。

從工商局調(diào)閱該公司所有的登記變更資料發(fā)現(xiàn)，萬州市政公司從1996年2月到1999年8月，進(jìn)行了一系列眼花繚亂的變化，幾經(jīng)重組，幾易身份，但有一根主線十分清晰。萬州市政公司在申請承建萬寧供水工程前，一直是全民所有制性質(zhì)。陳濤正是以萬寧縣（后改市）政府組建的萬州市政公司全民所有制身份，申請承建萬寧供水項(xiàng)目的。立項(xiàng)完成前，他拖著未到工商局辦理更名登記手續(xù)。待立項(xiàng)完成、工程到手，陳濤便不顧萬寧縣政府關(guān)于將該公司定性為集體所有制的批復(fù)，偷梁換柱，到工商局辦理更名登記手續(xù)，資本金由陳濤等個人認(rèn)繳，使公司成為純民營性質(zhì)。1999年8月，陳濤又將公司改組為有限公司。3個股東分別是自己（出資98萬元）；恒濤實(shí)業(yè)有限公司（出資50萬元，法定代表人為妻子李××）；妹夫劉××（出資40萬元）。陳濤任公司法定代表人兼總經(jīng)理，至此，萬州市政公司經(jīng)過三年的嬗變，從全民到民營，最終成為陳濤家族的“夫妻店”，1.54億元國債項(xiàng)目的管理權(quán)和經(jīng)營權(quán)，也隨之落入陳氏“夫妻店”。

而在此期間，萬州市政公司從全民國企到民企再到家族企業(yè)如此重大的改組嬗變竟無人過問和追究。地方政府有關(guān)審批管理部門，在萬州市政公司資本金未達(dá)到國家規(guī)定比例20%（計3081萬元）的情況下，便批準(zhǔn)認(rèn)定萬州市政公司興建萬寧供水項(xiàng)目。項(xiàng)目運(yùn)作過程中，未派專人參與管理，又缺乏有效的外部監(jiān)管，這樣無異于引狼入室，致使國家建設(shè)資金管理嚴(yán)重失控，國有資產(chǎn)處于無人保護(hù)、任人宰割的境地。

狂套國債建設(shè)資金三千余萬

摸清了陳濤家族公司的背景和性質(zhì)，審計人員頓感情況嚴(yán)峻。憑職業(yè)判斷，國債資金置于這樣的背景和環(huán)境中，想不出事很難。

“萬州市政公司的最大特點(diǎn)就是假，賬假，工程資料假，假得離譜。大量的虛假資料讓我們花費(fèi)了許多時間精力?！睍r任審計現(xiàn)場負(fù)責(zé)人的陳處長告訴記者。

審計發(fā)現(xiàn)，該公司管理十分混亂，主要工程和材料采購，都不經(jīng)過招標(biāo)或招標(biāo)流于形式，其中有一半以上的工程分配給陳濤控制的施工單位和其妹夫劉××組建的不具備資質(zhì)的施工隊。設(shè)計、監(jiān)理以及所有甲方供料均未進(jìn)行招標(biāo)，尤其是工程材料均在陳濤的控制下采購。公司財務(wù)管理更亂，審計人員在一次盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)，該公司編制的假賬竟達(dá)6套之多，白條入賬、重復(fù)記賬、大筆現(xiàn)金支出等問題非常普遍，如在材料采購中，以不真實(shí)不準(zhǔn)確的資料為依據(jù)，甚至白條入賬，虛列成本1230.8萬元等。該公司還以虛假的會計報表騙取銀行貸款600萬元。

為了達(dá)到套錢的目的，陳濤及手下不擇手段，什么假都敢造，而且無所顧忌，不計后果。除了利用假賬本、假簽名、假報表、假憑證、假付款等造假手段外，甚至采取私刻公章，私開他人銀行賬戶，虛構(gòu)采購、虛構(gòu)貸款事項(xiàng)等極端惡劣的手段，來騙取國家建設(shè)資金。2001年12月至2002年1月期間，陳濤等人偽造采購合同，虛構(gòu)萬州市政公司購買澄邁某建材商馮某“皇冠牌UPVC”管材421萬元的采購事項(xiàng)，騙取國家建設(shè)資金421萬元。陳濤甚至敢在向以嚴(yán)格著稱的外國政府貸款上搞名堂，他利用外國政府貸款，引進(jìn)設(shè)備中外匯結(jié)余64.6萬美元，偽造萬州市政公司向挪威設(shè)備供應(yīng)商SAAS公司借64.6萬美元（折人民幣533.7萬元）的借款合同，虛構(gòu)借款事項(xiàng)。這樣他隨時可以神不知鬼不覺地以還款名義，使其成為囊中之物。審計人員從陳濤偽造的那份英文合同上，發(fā)現(xiàn)SAAS公司負(fù)責(zé)人的簽名與原外貸合同中的筆跡不同，由此戳穿了陳濤的騙局。

經(jīng)審計查實(shí)，截至2003年6月底，陳濤等人通過虛增內(nèi)容、偽造結(jié)算資料、多計造價等手段，虛報決算，套取建設(shè)資金2463萬元。通過私刻公章、偽造合同，虛構(gòu)材料采購事項(xiàng)，騙取、轉(zhuǎn)移國家建設(shè)資金621萬元。

挪用國債資金填窟窿

為了查清被陳濤家族企業(yè)騙套資金的去處，審計人員乘勝追擊，擴(kuò)大審計范圍，把陳濤家族所有企業(yè)都挖出來查個遍。結(jié)果發(fā)現(xiàn)陳濤從1999年到2002年底，一口氣成立了4個“恒”字打頭的家族企業(yè)：恒濤實(shí)業(yè)、恒濤裝潢、恒運(yùn)旅業(yè)、恒動環(huán)保，并已獲建規(guī)模8000萬元的興隆恒濤花園酒店（由恒動環(huán)保公司運(yùn)作），這些公司的法定代表人均由陳濤及妻子李××擔(dān)任，股東由陳濤姐姐陳××、妹妹陳××、妹夫劉××組成。

這些公司大多是中心公司套錢洗錢的工具。經(jīng)查，這幾個公司除恒動環(huán)保在運(yùn)作恒濤酒店外，其他3個公司均無經(jīng)營，但資金往來卻很熱鬧，審計人員順藤摸瓜，一個個賬戶地延伸，一筆筆資金地追溯，一個資金網(wǎng)絡(luò)圖繪制出來，所有資金的來龍去脈一清二楚。結(jié)果顯示，被萬州市政公司騙套的3084萬元建設(shè)資金中，有2000多萬元被繞著圈子轉(zhuǎn)至這4個公司。其中，用作恒濤實(shí)業(yè)投入萬州市政公司資本金50萬元（公司實(shí)際資本金原來才138萬元）；用于陳濤的恒濤花園酒店購買土地、設(shè)計費(fèi)等640萬元；開具現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票給陳濤59萬元、用于購住房35.32萬元，以恒濤實(shí)業(yè)、恒運(yùn)旅業(yè)、“萬寧二建”、劉××的名義借款給萬州市政公司分別為1171.68萬元、60萬元、188.5萬元、116萬元。

審計人員發(fā)現(xiàn)，陳濤家族規(guī)模8000萬元四星級花園酒店，剛上馬興建，還有巨大的缺口急等著陳濤籌措更多的資金去填補(bǔ)。事實(shí)上，被陳濤企業(yè)騙套的3084萬元國家建設(shè)資金中，已有640萬元流入恒濤花園酒店的前期建設(shè)。

陳濤一直都很鎮(zhèn)定，他有3年公安系統(tǒng)工作經(jīng)歷，是當(dāng)?shù)氐拿?，除了萬州市政公司總經(jīng)理、萬寧人大常委會委員外，在審計進(jìn)點(diǎn)時給審計人員的名片上，還可看到更多的頭銜：萬寧市商會會長、政協(xié)常委、書畫協(xié)會會長，公司醒目的位置，還懸掛著萬州市政公司2002年7月榮獲海南省八部門聯(lián)合評選頒發(fā)的“文明誠信企業(yè)”獎牌（在后來的審計中，審計人員看到陳濤公司所付出的贊助、禮品、接待等費(fèi)用達(dá)174萬元之多）。

面對審計人員的一次次問詢，他可以面不改色心不跳地一次次解釋——推翻——再解釋——再推翻，循環(huán)往復(fù)，害得審計人員一次次地修改底稿。記者看到他在其中一份“有關(guān)私刻中外某公司公章”審計證據(jù)下簽的意見：“情況屬實(shí)。但姚某刻章蓋章是為了配合工程竣工資料及決算而為”，如此振振有辭，理直氣壯，沒有過人的膽識，是做不到的。

但當(dāng)審計組將“虛假交易轉(zhuǎn)移資金”方面的審計證據(jù)給陳濤簽意見時，他終于慌了，坐不住了。8月初，他急忙拿來一沓資料，向?qū)徲嫿M提供了4個家族公司及關(guān)系密切的公司于7月28日歸還“國債資金”的收據(jù)本。但審計人員發(fā)現(xiàn)收據(jù)是依次跳號填寫的，再查資金來源發(fā)現(xiàn)，所謂“歸還國債”，實(shí)際是陳濤公司通過其控制的“萬寧二建”銀行賬戶，挪用國債建設(shè)資金1028.68萬元還上的。

陳濤又一次認(rèn)認(rèn)真真地跟審計人員撒了謊。后來，他再也沒有機(jī)會跟審計人員撒謊了。

從陳濤公司的立項(xiàng)、嬗變到運(yùn)作，我們看到了一道道失守的大門，正是這些失守的大門，讓陳濤們有了長驅(qū)直入的膽量和可能。由此可見，國有資產(chǎn)管理，不僅要設(shè)一道道大門，更要讓守門人真正負(fù)起責(zé)任，這才是最要緊的。