怎樣理解ＷＴＯ的國民待遇原則

陳德照

上個(gè)世紀(jì)的七八十年代，國際上廣為援引的一種對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品實(shí)行歧視的做法是日本海關(guān)的這樣一種措施：在進(jìn)口某些產(chǎn)品，比如游艇方面，日本海關(guān)官員曾得到授權(quán)，為了檢查牢固度，可以把外國游艇從幾米高的平臺(tái)上拋下來，而日本制造商則只需把游艇模型送審就可以了。這種對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品進(jìn)入國內(nèi)時(shí)必須通過某種測試而對(duì)同類國產(chǎn)品沒有相同規(guī)定的做法，違背了國際多邊貿(mào)易組織關(guān)于國民待遇的原則。目前，我們國內(nèi)有一些做法和認(rèn)識(shí)，也同國民待遇的原則不符。比如認(rèn)為，由于中國公民的收入低于發(fā)達(dá)國家的公民，對(duì)于外國游人就應(yīng)當(dāng)收取高于國人的公園門票和交通費(fèi)用。隨著入世臨近，又出現(xiàn)了一種認(rèn)識(shí)：中國企業(yè)沒有的，外國企業(yè)也不應(yīng)當(dāng)擁有，對(duì)外資企業(yè)擁有的一些優(yōu)惠待遇提出了質(zhì)疑。這就涉及一個(gè)問題：怎樣準(zhǔn)確理解WTO的國民待遇原則?

應(yīng)當(dāng)說，國民待遇是國際上一個(gè)古老的原則。1883年法國等13個(gè)國家在巴黎簽署的保護(hù)工業(yè)產(chǎn)權(quán)的《巴黎公約》第一次運(yùn)用了國民待遇的概念。1947年在日內(nèi)瓦通過的《關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》(即GATT)中，對(duì)國民待遇也有明確的規(guī)定。它的含義是：對(duì)于從GATT締約方進(jìn)口的商品，不能征收高于對(duì)相同的國內(nèi)產(chǎn)品所征的國內(nèi)稅和其他費(fèi)用。之所以要做這樣的規(guī)定，是為了防止有些締約方雖然對(duì)關(guān)稅作了減讓，但在商品輸入后，又對(duì)它們征收額外的國內(nèi)稅和其他費(fèi)用，使締約方在關(guān)稅減讓談判中取得的成果化為烏有。結(jié)果，進(jìn)口的商品仍然處于不利的競爭地位。在我國的對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，實(shí)際上也已廣泛地應(yīng)用了國民待遇原則，如，在1986年簽訂的中英投資保護(hù)協(xié)定，1988年簽訂的中日投資保護(hù)協(xié)定，都規(guī)定了國民待遇原則。以上這兩個(gè)協(xié)定中的上述規(guī)定，根據(jù)最惠國待遇的要求，已經(jīng)自動(dòng)地適用于所有同我訂有最惠國待遇協(xié)定的國家。在這種情況下，對(duì)國民待遇問題認(rèn)識(shí)上的滯后，更成為影響我國對(duì)外經(jīng)貿(mào)關(guān)系正常發(fā)展的因素。

WTO繼承了GATT關(guān)于國民待遇的規(guī)定，但在使用范圍等問題上，有新的發(fā)展。一是它將國民待遇原則從商品貿(mào)易擴(kuò)大到了服務(wù)貿(mào)易和與貿(mào)易有關(guān)的投資問題。二是明確規(guī)定，有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)適用國民待遇原則，從而將國民待遇原則的應(yīng)用范圍擴(kuò)大到了商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、版權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域。從總體看，國民待遇的應(yīng)用范圍呈現(xiàn)出擴(kuò)大的趨勢。

前者涉及的主要是外資的市場準(zhǔn)入問題，即國內(nèi)投資者可以投資的領(lǐng)域也允許外國投資者進(jìn)入。后者涉及的主要是外資企業(yè)在稅收、土地租用、審批要求等方面和國內(nèi)企業(yè)享有同等的待遇。WTO的國民待遇原則針對(duì)的主要是外資企業(yè)，而不是外資的市場準(zhǔn)入范圍。外資市場準(zhǔn)入的范圍，即哪些領(lǐng)域外商可以投資，哪些領(lǐng)域不能投資，是由有關(guān)成員的政府決定的。即使在美國，也不允許外商對(duì)軍事國防或安全等部門投資。WTO并不要求外商在任何投資領(lǐng)域都享有同本國公民一樣的權(quán)利，也不要求成員方通過談判來解決投資領(lǐng)域的問題。就是說，哪些領(lǐng)域允許外商投資，哪些領(lǐng)域不許外商投資，是由接受投資的成員自主決定的，它并不在WTO規(guī)定的國民待遇范圍之內(nèi)。從我國情況看，外商投資領(lǐng)域的問題在我國公布的《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中得到了體現(xiàn)。

“低國民待遇”問題，即外資企業(yè)享受的待遇低于國內(nèi)企業(yè)的待遇。這種情況是存在的，如要求外資企業(yè)將一定數(shù)量或一定比例的產(chǎn)品用于出口，我國的法律在這方面并沒有明確的規(guī)定，但實(shí)際上卻存在這種做法。有些地方將一定的出口數(shù)量或比例作為審批外資項(xiàng)目的必備條件，而在審批國內(nèi)企業(yè)時(shí)一般沒有這種要求。還有的地方將一定的國有化比率作為審批的條件。這些做法同WTO的《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》都有不符的地方。這是一種問題。而“超國民待遇”問題，即外資企業(yè)享受的待遇優(yōu)于國內(nèi)企業(yè)的待遇，如外資企業(yè)在稅收方面享有的“兩免三減”的優(yōu)惠政策(兩年免征三年減征所得稅)，在進(jìn)出口方面擁有的自營經(jīng)營權(quán)，在銀行匯兌方面享有的優(yōu)惠政策，在土地使用費(fèi)方面享有的價(jià)格優(yōu)惠，等等。這些政策當(dāng)初主要是為了吸引外資而制定的，目前雖在調(diào)整，但依然存在。

應(yīng)當(dāng)說，WTO的國民待遇，原則上并不禁止對(duì)外資企業(yè)實(shí)行優(yōu)惠政策。目前世界多數(shù)國家，包括某些發(fā)達(dá)國家，為了吸引外國投資，都在不同程度上對(duì)外資實(shí)行優(yōu)惠的政策。WTO框架中的國民待遇原則要求對(duì)外國公民和企業(yè)提供的待遇“不低于”向本國公民和企業(yè)提供的待遇，但并未禁止向外國公民和企業(yè)提供高于本國公民和企業(yè)的待遇。當(dāng)然，對(duì)外資企業(yè)實(shí)行優(yōu)惠政策固然有刺激外資進(jìn)入的作用，但也容易在同類國家之間出現(xiàn)攀比的現(xiàn)象，甚至出現(xiàn)各種假合資等問題，因此需要進(jìn)行調(diào)整?！?/p>