疾控中心非政府采購(gòu)項(xiàng)目?jī)?nèi)控管理的研究

新時(shí)代背景下，疾控中心非政府采購(gòu)項(xiàng)目的規(guī)模與頻率顯著增加，但其內(nèi)控機(jī)制的滯后性導(dǎo)致效率低下與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)攀升。本文基于《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《內(nèi)部控制規(guī)范》），以C市疾控中心為研究對(duì)象，系統(tǒng)剖析預(yù)算編制無序、崗位權(quán)責(zé)模糊、審批機(jī)制缺失等核心問題，并提出以風(fēng)險(xiǎn)防控為導(dǎo)向的優(yōu)化路徑，從而為疾控中心平衡采購(gòu)效率、成本和質(zhì)量提供理論與實(shí)踐雙重參考，助力公共衛(wèi)生服務(wù)效能提升。

在公共衛(wèi)生領(lǐng)域，疾控中心作為核心機(jī)構(gòu)，在疾病預(yù)防控制和應(yīng)對(duì)突發(fā)公共衛(wèi)生事件時(shí)，其運(yùn)作效能深刻影響著群眾健康與社會(huì)穩(wěn)定。疾控中心采購(gòu)項(xiàng)目專業(yè)性強(qiáng)、需求多樣，近年來國(guó)家加大了對(duì)公共衛(wèi)生領(lǐng)域的投入，疾控中心采購(gòu)規(guī)模大幅增長(zhǎng)，雖提升了硬件和服務(wù)能力，但也帶來管理壓力。同時(shí)，各地政府采購(gòu)分散采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)提升，非政府采購(gòu)項(xiàng)目增多，如缺乏有效的內(nèi)控機(jī)制易引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性不足等問題，監(jiān)管不完善還會(huì)降低采購(gòu)效率?！秲?nèi)部控制規(guī)范》要求行政事業(yè)單位建立健全內(nèi)部控制制度，單位需對(duì)分散采購(gòu)限額以下項(xiàng)目自行制定內(nèi)控措施。因此，建立有效的非政府采購(gòu)內(nèi)控管理體系對(duì)規(guī)范采購(gòu)流程、防范風(fēng)險(xiǎn)、保障疾控中心運(yùn)作，以及提升公共衛(wèi)生服務(wù)質(zhì)量十分必要，本文將結(jié)合疾控中心實(shí)際問題，依據(jù)《內(nèi)部控制規(guī)范》探索其非政府采購(gòu)項(xiàng)目的內(nèi)控優(yōu)化方案。

一、疾控中心非政府采購(gòu)項(xiàng)目的范疇與特征

非政府采購(gòu)項(xiàng)目是相對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目的概念而言，涵蓋未達(dá)政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)及不在政府采購(gòu)目錄內(nèi)的采購(gòu)。采購(gòu)預(yù)算金額低于限額或品類不在目錄內(nèi)，就屬非政府采購(gòu)范疇。在疾控中心的日常運(yùn)作中，疾控中心非政府采購(gòu)項(xiàng)目?jī)?nèi)容豐富，主要包括：日常小額物資采購(gòu)、應(yīng)急性采購(gòu)、技術(shù)服務(wù)采購(gòu)、 定制化采購(gòu)等。

疾控中心非政府采購(gòu)主要有以下特點(diǎn)：一是時(shí)效性強(qiáng)。在突發(fā)公共衛(wèi)生事件時(shí)，防護(hù)物資等應(yīng)急采購(gòu)需迅速響應(yīng)，及時(shí)供應(yīng)；二是專業(yè)要求高。采購(gòu)物資和服務(wù)涉及醫(yī)療衛(wèi)生、專業(yè)檢測(cè)、實(shí)驗(yàn)等領(lǐng)域的工作；三是單個(gè)項(xiàng)目采購(gòu)金額較小，但總體數(shù)量多，采購(gòu)頻次高，試劑耗材、辦公設(shè)備及用品等需頻繁采購(gòu)。

二、疾控中心非政府采購(gòu)存在的問題

在非政府采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)程中，疾控中心暴露出一系列深層次的問題，這些問題不僅嚴(yán)重制約了采購(gòu)效能，還潛藏著不容忽視的風(fēng)險(xiǎn)。本文基于 C 市疾控中心在非政府采購(gòu)領(lǐng)域的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行剖析，以解決內(nèi)控管理中存在的問題，從而提升采購(gòu)合規(guī)性與效率。

（一）預(yù)算編制與采購(gòu)計(jì)劃的無序性

在采購(gòu)活動(dòng)中，預(yù)算編制和采購(gòu)計(jì)劃的科學(xué)性是保障采購(gòu)效率與資金使用效益的基礎(chǔ)。本研究通過實(shí)證分析發(fā)現(xiàn)，在疾控中心日常采購(gòu)中存在以下兩個(gè)方面的突出問題：其一，采購(gòu)計(jì)劃管理機(jī)制存在被動(dòng)性缺陷，需求科室對(duì)年度計(jì)劃的申報(bào)缺乏主動(dòng)性，該編制的預(yù)算應(yīng)編未編，導(dǎo)致市場(chǎng)調(diào)研不足、預(yù)算核定隨意；其二，精細(xì)化程度不足。采購(gòu)預(yù)算編制及采購(gòu)計(jì)劃編制缺乏科學(xué)性和前瞻性，導(dǎo)致采購(gòu)審批流程冗長(zhǎng)。具體表現(xiàn)為：部分偏大額或者復(fù)雜的采購(gòu)項(xiàng)目經(jīng)常需要多次領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議審議，主要集中在采購(gòu)申請(qǐng)預(yù)算審議、需求論證審議、詢價(jià)結(jié)果審議以及招標(biāo)結(jié)果審批等環(huán)節(jié)。因預(yù)算不明確導(dǎo)致的重復(fù)審議，使得單個(gè)采購(gòu)項(xiàng)目的平均審批周期延長(zhǎng)7～10個(gè)工作日，采購(gòu)效率低下。

（二）崗位權(quán)責(zé)分工的不合理性

疾控中心崗位權(quán)責(zé)分工不合理的問題較為突出，主要體現(xiàn)在崗位設(shè)置與職責(zé)劃分未能滿足內(nèi)部控制規(guī)范要求。主要表現(xiàn)在以下兩方面：一是采購(gòu)人員身兼數(shù)職。疾控中心普遍缺乏獨(dú)立的采購(gòu)歸口管理部門，采購(gòu)職能多由后勤部門兼任，采購(gòu)需求與執(zhí)行職能未能有效分離；二是崗位權(quán)責(zé)劃定不明，普遍存在采購(gòu)崗位設(shè)置不科學(xué)、職責(zé)邊界模糊的問題。例如，在開展采購(gòu)需求評(píng)估與制定采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，采購(gòu)人員、業(yè)務(wù)科室人員職責(zé)界限模糊，常出現(xiàn)互相推諉或越權(quán)干預(yù)的情況，導(dǎo)致采購(gòu)計(jì)劃偏離實(shí)際需求。同時(shí)內(nèi)部監(jiān)督部門對(duì)采購(gòu)流程的監(jiān)督職責(zé)未細(xì)化，導(dǎo)致采購(gòu)中的違規(guī)操作難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正。這種權(quán)責(zé)不清的組織架構(gòu)不僅削弱了內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制的有效性，還增加了采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，也與《內(nèi)部控制規(guī)范》中關(guān)于崗位分離、權(quán)責(zé)明確的要求相悖。

（三）內(nèi)部分級(jí)授權(quán)審批機(jī)制的缺失

當(dāng)前疾控中心采購(gòu)管理體系的核心矛盾在于權(quán)責(zé)配置的體系性缺位，其本質(zhì)是缺乏科學(xué)的分級(jí)授權(quán)框架支撐。具體表現(xiàn)為采購(gòu)流程中未形成法定化、標(biāo)準(zhǔn)化的權(quán)限劃分體系，尤其在關(guān)鍵決策節(jié)點(diǎn)（如合同金額分級(jí)、重大項(xiàng)目認(rèn)定、法人授權(quán)范圍）缺乏可量化的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。由于缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、金額閾值等核心要素的剛性界定，使得本應(yīng)集體決策的高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目可通過拆分采購(gòu)、模糊認(rèn)定等方式規(guī)避監(jiān)管，不僅削弱了內(nèi)部控制效力，更易滋生權(quán)力尋租與廉政風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致采購(gòu)合規(guī)性與效率雙重受損。

（四）采購(gòu)方式選擇的隨意性

在非政府采購(gòu)實(shí)踐中，疾控中心采購(gòu)方式的選擇往往缺乏科學(xué)性和規(guī)范性，呈現(xiàn)出較大的隨意性。采購(gòu)人員常常忽視對(duì)采購(gòu)規(guī)模、物品特性、市場(chǎng)環(huán)境等關(guān)鍵要素的綜合考量，過度依賴單一的詢價(jià)模式來確定供應(yīng)商。這種簡(jiǎn)單化的處理方式難以適應(yīng)技術(shù)要求高、需要個(gè)性化服務(wù)的采購(gòu)項(xiàng)目，容易造成對(duì)供應(yīng)商能力的誤判。同時(shí)，面對(duì)頻繁發(fā)生的小額采購(gòu)需求，反復(fù)的比價(jià)程序也顯著影響工作效率。特別是在采購(gòu)非標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)備或特殊服務(wù)時(shí)，由于缺乏明確的市場(chǎng)參照標(biāo)準(zhǔn)，極易引發(fā)議價(jià)困難，亟待建立靈活且有層次的選擇機(jī)制。

上述一系列問題相對(duì)削弱了疾控中心的采購(gòu)效率與質(zhì)量，帶來潛在的法律和財(cái)務(wù)隱患。為保障疾控中心公共衛(wèi)生職能的高效履行，迫切需要通過強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)、優(yōu)化采購(gòu)流程、提升管理水平等一系列行之有效的舉措加以解決。

三、非政府采購(gòu)內(nèi)部控制目標(biāo)和原則

為了構(gòu)建科學(xué)合理的非政府采購(gòu)內(nèi)控體系，基于國(guó)際通行的“4E評(píng)價(jià)法”，疾控中心非政府采購(gòu)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建應(yīng)圍繞經(jīng)濟(jì)性（Economy）、效率性（Efficiency）、效能性（Effectiveness）和公平性（Equity）四個(gè)維度展開。在經(jīng)濟(jì)性方面，通過預(yù)算整合與競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制降成本；在效率性方面，通過分級(jí)授權(quán)與信息化壓縮流程時(shí)間，提高采購(gòu)執(zhí)行效率；在效能性方面，通過專業(yè)化分工與技術(shù)論證保障質(zhì)量；在公平性方面，通過透明化流程與科學(xué)評(píng)價(jià)維護(hù)公正。四者相互關(guān)聯(lián)、協(xié)同作用，共同構(gòu)成完整的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，共同推動(dòng)疾控中心非政府采購(gòu)活動(dòng)的規(guī)范化與高效化。

四、疾控中心非政府采購(gòu)內(nèi)控優(yōu)化策略

（一）預(yù)算控制與需求整合

將采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)納入績(jī)效考核，制定申報(bào)表，明確需求參數(shù)等，避免預(yù)算核定隨意。年初制定計(jì)劃，結(jié)合調(diào)研分配預(yù)算，設(shè)立小組調(diào)整，建立動(dòng)態(tài)系統(tǒng)監(jiān)控預(yù)算。對(duì)于大額采購(gòu)或技術(shù)復(fù)雜項(xiàng)目，推行“需求論證前置”，由專家小組審核可行性和必要性，再納入預(yù)算。這些措施有助于解決采購(gòu)計(jì)劃管理的被動(dòng)性和精細(xì)化不足問題，提高采購(gòu)效率和資金效益，保障采購(gòu)活動(dòng)科學(xué)有序開展。

（二）崗位權(quán)責(zé)重構(gòu)與專業(yè)化建設(shè)

疾控中心非政府采購(gòu)效能的提升需以崗位權(quán)責(zé)重構(gòu)為核心抓手，通過專業(yè)化分工與流程管控實(shí)現(xiàn)采購(gòu)質(zhì)量與合規(guī)性的雙重保障。以C市疾控中心為例，2024年C市疾控中心重新修訂采購(gòu)管理制度，其構(gòu)建了“決策—執(zhí)行—監(jiān)督”三級(jí)管理體系：采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組作為決策層，專注政策審定與重大事項(xiàng)審批，剝離具體操作權(quán)限，從源頭規(guī)避行政干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)；采購(gòu)歸口部門下設(shè)A/B崗協(xié)同機(jī)制，A崗（需求論證崗）負(fù)責(zé)技術(shù)參數(shù)審核、市場(chǎng)調(diào)研及采購(gòu)文件編制，B崗（執(zhí)行崗）全程主導(dǎo)采購(gòu)實(shí)施、合同簽訂及驗(yàn)收，確保流程合規(guī)可追溯；財(cái)務(wù)科與監(jiān)督部門則分權(quán)制衡以更好地發(fā)揮監(jiān)督作用，形成“權(quán)責(zé)清晰、制衡有效、持續(xù)優(yōu)化”的內(nèi)控閉環(huán)。

該模式實(shí)施后，顯著提升了非政府采購(gòu)活動(dòng)的效能與規(guī)范性，主要表現(xiàn)在以下兩方面：一是采購(gòu)成本得到明顯優(yōu)化，例如2024年C市疾控中心試劑耗材采購(gòu)中，通過采購(gòu)A崗審核需求加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，2024年試劑耗材采購(gòu)成本同比下降16%；二是專業(yè)化分工直接推動(dòng)效率與質(zhì)量雙提升，例如B崗分段驗(yàn)收與檔案留痕機(jī)制下，物資驗(yàn)收一次性通過率從78%提高至95%；通過制定合理規(guī)范的崗位分工，印證制度設(shè)計(jì)與實(shí)踐成效的緊密關(guān)聯(lián)。

（三）完善分級(jí)授權(quán)審批及權(quán)限劃分

破解權(quán)責(zé)配置困境需構(gòu)建“金額—風(fēng)險(xiǎn)”聯(lián)動(dòng)的分級(jí)授權(quán)機(jī)制，通過制度剛性約束實(shí)現(xiàn)流程規(guī)范化。目前C市疾控中心已建立四檔金額閾值（0.5萬/5萬/30萬/政采限額）與風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（低/較高/高）的對(duì)應(yīng)體系。低風(fēng)險(xiǎn)小額采購(gòu)（0.5萬以下）賦予科室自主決策權(quán)；30萬元以上高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目則強(qiáng)制引入專家論證與多部門并聯(lián)審核（財(cái)務(wù)、法務(wù)聯(lián)合審查）。此機(jī)制通過以下幾方面強(qiáng)化控制：一是以金額劃定審批層級(jí)，明確科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、班子會(huì)的權(quán)責(zé)邊界；二是按風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)配置監(jiān)督資源，如5萬元以上項(xiàng)目需求管理要采購(gòu)A崗核價(jià)以及合同要聯(lián)合財(cái)務(wù)、法務(wù)人員會(huì)審，30萬元以上的專業(yè)性強(qiáng)或復(fù)雜采購(gòu)項(xiàng)目引入外部專家；三是設(shè)立例外通道動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，緊急采購(gòu)可在事后審計(jì)框架下預(yù)授權(quán)執(zhí)行。該模式既通過清晰的金額分檔避免越權(quán)操作，又借助多部門制衡防范需求傾向性風(fēng)險(xiǎn)，為疾控中心構(gòu)建權(quán)責(zé)對(duì)等的采購(gòu)治理體系提供了實(shí)踐樣本。

（四）采購(gòu)方式與評(píng)價(jià)體系優(yōu)化

為進(jìn)一步優(yōu)化采購(gòu)方式，構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的決策機(jī)制，疾控中心可以搭建以項(xiàng)目特征為導(dǎo)向的采購(gòu)決策框架，提高采購(gòu)效率和質(zhì)量。通過表1所示的分級(jí)分類機(jī)制實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)匹配。針對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化商品，通過多方比價(jià)確保價(jià)格合理性；對(duì)技術(shù)要求高的項(xiàng)目，采用技術(shù)方案、服務(wù)質(zhì)量等多維度評(píng)分機(jī)制優(yōu)選供應(yīng)商；頻繁的小額采購(gòu)可提前與優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期協(xié)議，鎖定服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)與價(jià)格以提升效率。對(duì)于重大或特殊采購(gòu)項(xiàng)目，則需組織專家評(píng)審并引入專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)作，通過內(nèi)部審核與外部監(jiān)督控制風(fēng)險(xiǎn)。該體系通過金額區(qū)間、采購(gòu)品類和風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別三個(gè)關(guān)鍵維度（見表1），將采購(gòu)方式與項(xiàng)目需求精準(zhǔn)對(duì)應(yīng)，既避免了單一詢價(jià)模式造成的適用偏差，又能通過規(guī)范化減少人為操作空間，最終實(shí)現(xiàn)采購(gòu)效率與規(guī)范管理的協(xié)同優(yōu)化。

（五）信息化建設(shè)賦能內(nèi)控管理

在非政府采購(gòu)活動(dòng)中，信息化技術(shù)通過數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)與流程固化實(shí)現(xiàn)內(nèi)控效能的全面提升。具體實(shí)施中，基于“制度流程化、流程表單化、表單信息化”的基本原則，建立單位采購(gòu)管理系統(tǒng)，構(gòu)建集成采購(gòu)申請(qǐng)、預(yù)算審核、履約評(píng)估、合同管理、驗(yàn)收入庫(kù)等核心功能的數(shù)字化管理系統(tǒng)，將分級(jí)審批規(guī)則與內(nèi)控要求嵌入操作節(jié)點(diǎn)，形成采購(gòu)全周期電子化留痕。通過大數(shù)據(jù)平臺(tái)和采購(gòu)管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)活動(dòng)全流程信息化、透明化管理。

結(jié)語：

優(yōu)化疾控中心非政府采購(gòu)的內(nèi)控管理體系，通過系統(tǒng)性地強(qiáng)化預(yù)算管理、明晰崗位職責(zé)、優(yōu)化審批機(jī)制、加快信息化進(jìn)程等舉措，不斷優(yōu)化內(nèi)控機(jī)制，根據(jù)實(shí)際工作需要及時(shí)調(diào)整管理策略，從而推動(dòng)疾控中心采購(gòu)工作向規(guī)范化、專業(yè)化方向邁進(jìn)。