國(guó)企稅務(wù)管理過程中存在的問題及對(duì)策

國(guó)企是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，其稅務(wù)管理工作不僅深刻影響自身發(fā)展，也深刻塑造著經(jīng)濟(jì)發(fā)展格局。然而，審視國(guó)企稅務(wù)管理的現(xiàn)狀，不難發(fā)現(xiàn)其中存在一些亟待解決的問題。我們對(duì)其進(jìn)行深入分析，并在此基礎(chǔ)上提出相應(yīng)對(duì)策，以期提升國(guó)企稅務(wù)管理水平。

國(guó)企稅務(wù)管理的重要作用

在保障國(guó)家財(cái)政收入方面，國(guó)企憑借其龐大規(guī)模與多元化業(yè)務(wù)，成為稅收的重要支柱。其稅務(wù)管理的有效性與納稅的準(zhǔn)確性密切相關(guān)，通過嚴(yán)謹(jǐn)核算應(yīng)稅事項(xiàng)與稅額，確保稅收能夠穩(wěn)定進(jìn)入國(guó)庫(kù)，有力地支持了國(guó)家的宏觀調(diào)控與公共服務(wù)供給。

在企業(yè)自身運(yùn)營(yíng)管理方面，稅務(wù)管理是關(guān)鍵一環(huán)。國(guó)有企業(yè)能夠充分利用地域間的稅收優(yōu)惠差異，合理規(guī)劃產(chǎn)業(yè)布局與投資路徑，從而提升盈利與競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。同時(shí)，國(guó)企還能精細(xì)管控稅務(wù)成本，有效避免違規(guī)罰款等額外負(fù)擔(dān)，確保企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。

在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整與產(chǎn)業(yè)升級(jí)方面，國(guó)企緊跟稅收政策導(dǎo)向，不斷加大研發(fā)創(chuàng)新投入，推動(dòng)自身轉(zhuǎn)型升級(jí)。與此同時(shí)，還能憑借其強(qiáng)大的行業(yè)影響力，引領(lǐng)同行業(yè)企業(yè)跟進(jìn)，共同推動(dòng)產(chǎn)業(yè)集群向高端、智能的方向發(fā)展，為經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展注入動(dòng)力。

國(guó)企稅務(wù)管理過程中出現(xiàn)的問題

稅務(wù)管理理念有待強(qiáng)化

國(guó)企具有獨(dú)特的所有制屬性，因此其稅務(wù)管理應(yīng)當(dāng)?shù)玫礁叨戎匾?。然而，部分?guó)有企業(yè)的管理層往往將關(guān)注重點(diǎn)放在對(duì)外投資、營(yíng)銷、成本控制等方面，而稅務(wù)管理工作卻被邊緣化。這導(dǎo)致稅務(wù)管理工作的許多環(huán)節(jié)缺乏必要的規(guī)范與指導(dǎo)。稅務(wù)管理是綜合性工作，涉及物流、存儲(chǔ)、銷售、生產(chǎn)等多個(gè)環(huán)節(jié)和企業(yè)的多個(gè)部門。但企業(yè)其他部門卻普遍缺乏稅務(wù)管理工作意識(shí)，片面地認(rèn)為稅務(wù)管理只是財(cái)務(wù)部門的職責(zé)所在。這種片面的認(rèn)知使得其他部門對(duì)稅務(wù)管理工作的配合度不高，導(dǎo)致稅務(wù)信息的收集、分析及應(yīng)用等關(guān)鍵環(huán)節(jié)缺乏必要的系統(tǒng)性支持。這種信息的割裂與孤島效應(yīng)，不僅影響稅務(wù)管理的效率，更會(huì)削弱國(guó)企稅收決策的合理性和科學(xué)性，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展埋下隱患。

稅務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)有待完善

稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)控制工作薄弱。部分國(guó)企在經(jīng)營(yíng)決策過程中，過于注重控制短期發(fā)展成本，而忽視了完善稅務(wù)管理體系與進(jìn)行前瞻性建設(shè)。例如，有些企業(yè)并未設(shè)立獨(dú)立且專業(yè)化的稅務(wù)評(píng)估部門，導(dǎo)致在處理涉稅事項(xiàng)時(shí)顯得考慮不周。特別是在企業(yè)面臨重大戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型與資本運(yùn)作的復(fù)雜場(chǎng)景時(shí)，稅務(wù)管理的不足將會(huì)使企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)。

缺乏復(fù)合型人才。構(gòu)建稅務(wù)管理系統(tǒng)離不開信息技術(shù)的支持，國(guó)企不僅需要投入相應(yīng)建設(shè)成本，更需要既精通信息技術(shù)又熟悉稅務(wù)管理知識(shí)的復(fù)合型人才。然而，當(dāng)前部分國(guó)企稅務(wù)管理部門復(fù)合型人才隊(duì)伍建設(shè)狀況卻并不理想?，F(xiàn)有的稅務(wù)管理團(tuán)隊(duì)成員大多只具備單一的稅務(wù)專業(yè)背景或信息技術(shù)背景，而真正具備跨學(xué)科知識(shí)結(jié)構(gòu)與綜合實(shí)踐能力的人才卻寥寥無幾。這種人才結(jié)構(gòu)的失衡，已然成為制約國(guó)企稅務(wù)管理部門實(shí)現(xiàn)數(shù)字化創(chuàng)新轉(zhuǎn)型、提升稅務(wù)管理效能最為顯著的障礙。

稅務(wù)管理工作績(jī)效評(píng)估體系有待健全

外部競(jìng)爭(zhēng)壓力的相對(duì)缺失，在一定程度上成為阻礙稅務(wù)管理部門工作效率提升的重要因素。在這樣的環(huán)境下，工作人員主動(dòng)提升稅務(wù)管理技能的動(dòng)力不夠充足，進(jìn)而對(duì)稅務(wù)管理工作的精細(xì)化、高效化發(fā)展形成了制約。

解決國(guó)企稅務(wù)管理問題的策略

強(qiáng)化稅務(wù)管理理念，提升國(guó)企稅務(wù)管理效能。強(qiáng)化稅務(wù)管理理念并提升國(guó)企稅務(wù)管理效能，是國(guó)企在新時(shí)代背景下確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)、創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益以及促進(jìn)內(nèi)部協(xié)同的必然要求與核心競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)，對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展以及國(guó)家經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定繁榮具有重要意義。國(guó)企要提升稅務(wù)管理與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的融合度，在擬定長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略及年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃時(shí)，就應(yīng)當(dāng)將稅務(wù)管理納入戰(zhàn)略考量范疇。同時(shí)，在企業(yè)文化層面也要深度融入稅務(wù)管理理念。通過案例研討、經(jīng)驗(yàn)分享等多種形式，讓稅務(wù)管理理念深入人心，使員工自發(fā)為稅務(wù)合規(guī)、效益提升貢獻(xiàn)自己的力量。

構(gòu)建全面的國(guó)企內(nèi)部稅務(wù)管理系統(tǒng)。構(gòu)建全面而細(xì)致的國(guó)企內(nèi)部稅務(wù)管理系統(tǒng)，能夠精準(zhǔn)掌握國(guó)企的稅務(wù)成本，進(jìn)而有效盤活資金并投入關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域，進(jìn)而增強(qiáng)國(guó)企的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，穩(wěn)固其發(fā)展根基。國(guó)有企業(yè)應(yīng)通過多部門協(xié)同參與系統(tǒng)構(gòu)建，打破以往稅務(wù)管理工作僅由財(cái)務(wù)部門獨(dú)自承擔(dān)的局限性，確保稅務(wù)管理系統(tǒng)能夠覆蓋業(yè)務(wù)全流程。在系統(tǒng)搭建過程中，各部門應(yīng)充分交流信息、共享業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)，讓稅務(wù)管理真正融入日常業(yè)務(wù)操作，形成一個(gè)流暢高效的運(yùn)作閉環(huán)。與此同時(shí)，國(guó)有企業(yè)要強(qiáng)化系統(tǒng)中的稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控功能。為此，可設(shè)立專門的稅務(wù)評(píng)估崗位或部門，并構(gòu)建動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。通過實(shí)時(shí)剖析企業(yè)的各類涉稅業(yè)務(wù)，深入挖掘潛藏的稅務(wù)籌劃空間，助力企業(yè)在合法合規(guī)的前提下減輕稅負(fù)。除此之外，國(guó)有企業(yè)應(yīng)注重培養(yǎng)和引進(jìn)既懂稅務(wù)管理又精通信息技術(shù)的復(fù)合型人才，以便進(jìn)一步提升國(guó)企稅務(wù)管理水平，并增強(qiáng)其在復(fù)雜稅務(wù)環(huán)境中的能力。

建立健全稅務(wù)管理工作績(jī)效評(píng)估體系。建立健全稅務(wù)管理工作績(jī)效評(píng)估體系，能夠全面、客觀且深入地衡量稅務(wù)管理工作的成效與質(zhì)量，進(jìn)而為企業(yè)稅務(wù)管理水平的持續(xù)提升提供堅(jiān)實(shí)可靠的基礎(chǔ)，并注入強(qiáng)勁動(dòng)力。首先，國(guó)有企業(yè)需要構(gòu)建科學(xué)有效的激勵(lì)與約束機(jī)制，以此對(duì)稅務(wù)部門工作人員進(jìn)行定期考核，并根據(jù)考核結(jié)果實(shí)施獎(jiǎng)懲。對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，企業(yè)應(yīng)當(dāng)給予獎(jiǎng)勵(lì)，如晉升職位、發(fā)放獎(jiǎng)金以及授予榮譽(yù)稱號(hào)等；對(duì)于表現(xiàn)不佳的員工，應(yīng)當(dāng)予以懲罰，以督促其整改。其次，還要引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，根據(jù)工作人員的業(yè)績(jī)和能力調(diào)整崗位和分配薪酬。這一舉措將激發(fā)稅務(wù)部門工作人員的積極性，促使他們不斷提升自身能力，以適應(yīng)不斷變化的稅務(wù)管理要求。最后，應(yīng)定期組織培訓(xùn)，以全面提高稅務(wù)部門工作人員的業(yè)務(wù)能力和管理水平。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)涵蓋稅收政策解讀、稅務(wù)籌劃技巧、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控方法等內(nèi)容。通過培訓(xùn)，可以讓工作人員及時(shí)更新知識(shí)、提升專業(yè)技能，更加出色地完成稅務(wù)管理工作的各項(xiàng)任務(wù)。

稅務(wù)管理對(duì)國(guó)企戰(zhàn)略的實(shí)施成效有重要影響，特別是在當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨白熱化的背景下，國(guó)企必須對(duì)稅務(wù)管理面臨的挑戰(zhàn)保持高度警覺，并積極采取措施加以應(yīng)對(duì)。國(guó)有企業(yè)要深度剖析當(dāng)前的稅務(wù)環(huán)境，全面把握其特點(diǎn)和趨勢(shì)，并在此基礎(chǔ)上積極探索降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效策略。國(guó)企應(yīng)該充分注重稅務(wù)管理的價(jià)值，并結(jié)合自身實(shí)際情況，對(duì)稅務(wù)管理體系進(jìn)行革新，形成一套與自身發(fā)展策略高度契合的稅務(wù)管理體制，以保持稅務(wù)管理效益。這樣一來，能使國(guó)企的整體實(shí)力進(jìn)一步得到提升，為實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久穩(wěn)定和健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。