農(nóng)村集體收益分配權(quán) 抵押擔(dān)保貸款思考

[摘要]" 推廣農(nóng)村集體收益分配權(quán)抵押擔(dān)保貸款，旨在激活農(nóng)村要素資源，破解“三農(nóng)”融資難題。針對(duì)具體實(shí)踐中普遍存在的價(jià)值難以量化、處置難度大、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制不健全等問(wèn)題，要強(qiáng)化黨建引領(lǐng)，壯大農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)；強(qiáng)化政策支持，落實(shí)收益分配制度；健全評(píng)估體系，合理確定收益價(jià)值；創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，優(yōu)化貸款審批流程；強(qiáng)化信用體系建設(shè)，提升農(nóng)戶誠(chéng)信意識(shí)。從而推動(dòng)金融創(chuàng)新，把農(nóng)村集體收益分配權(quán)抵押擔(dān)保貸款打造成為助力“三農(nóng)”發(fā)展的金融支撐點(diǎn)，為發(fā)展壯大村集體經(jīng)濟(jì)、推進(jìn)鄉(xiāng)村全面振興提供動(dòng)力。

[關(guān)鍵詞]" 農(nóng)村產(chǎn)權(quán)改革；集體收益分配權(quán)；抵押擔(dān)保貸款

[作者單位]" 樂(lè)至農(nóng)商銀行

推廣農(nóng)村集體收益分配權(quán)抵押擔(dān)保貸款是激活農(nóng)村要素資源、破解“三農(nóng)”融資難題的重要途徑。樂(lè)至縣作為全省10個(gè)試點(diǎn)縣（區(qū)）之一，自2023年上半年啟動(dòng)試點(diǎn)工作以來(lái)，成立工作專班，強(qiáng)化政銀聯(lián)動(dòng)，建立完善配套制度，聚焦集體經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)深入調(diào)查研究，持續(xù)深化農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革，于2023年11月成功發(fā)放四川省首筆農(nóng)村集體收益分配權(quán)抵押擔(dān)保貸款，在探索農(nóng)村產(chǎn)權(quán)改革，盤活農(nóng)村集體資產(chǎn)，拓寬農(nóng)民融資渠道，切實(shí)維護(hù)農(nóng)民合法權(quán)益邁出了重要一步。但在具體試點(diǎn)實(shí)踐中，農(nóng)村集體收益分配權(quán)抵押擔(dān)保貸款普遍存在價(jià)值難以量化、處置難度大、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制不健全等問(wèn)題。如何破解問(wèn)題，探索有效路徑，把農(nóng)村集體收益分配權(quán)抵押擔(dān)保貸款打造成為助力“三農(nóng)”發(fā)展的金融支撐點(diǎn)，是我們必須認(rèn)真思考的課題。

樂(lè)至農(nóng)村產(chǎn)權(quán)基本情況

農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革情況。近年來(lái)，樂(lè)至縣在推進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)改革、壯大農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面做出了積極探索，建立較為完善的村級(jí)賬務(wù)管理制度，農(nóng)村集體“三資”、財(cái)務(wù)資金、財(cái)政性涉農(nóng)資金管理、代理記賬等均通過(guò)銀村直連系統(tǒng)實(shí)行一體化監(jiān)管，農(nóng)村產(chǎn)權(quán)、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織股權(quán)確權(quán)頒證工作有序推進(jìn)。截至2024年末，全縣共建立292個(gè)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織，全部為股份經(jīng)濟(jì)合作聯(lián)合社。農(nóng)村集體土地面積208.4萬(wàn)畝、農(nóng)村集體資產(chǎn)154321.33萬(wàn)元（其中經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)22765.07萬(wàn)元，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)131556.26萬(wàn)元）。

農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)收入情況。2024年末，全縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)總收入12479.36萬(wàn)元，村集體平均收入42.74萬(wàn)元，集體經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)性收入3451.93萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng)4.55%。村集體經(jīng)濟(jì)組織年純收益（含組級(jí)集體收入）達(dá)10萬(wàn)元以上的村17個(gè)，占比5.82%；收益5萬(wàn)—10萬(wàn)元的村23個(gè)，占比7.88%；收益1萬(wàn)—5萬(wàn)元的村93個(gè)，占比31.85%；收益1萬(wàn)元以下的村159個(gè)，占比54.45%。

農(nóng)村產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)交易平臺(tái)建設(shè)情況。全縣逐步建立完善農(nóng)村產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)交易市場(chǎng)，在縣級(jí)成立農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易所、鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)站、村級(jí)建立產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)點(diǎn)，全縣 21 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街 道）、292個(gè)村（社區(qū)）均設(shè)立了農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)機(jī)構(gòu)，全面建成縣、鎮(zhèn)、村三級(jí)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)交易網(wǎng)絡(luò)體系，暢通了農(nóng)村產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)渠道，確定資陽(yáng)市農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易所樂(lè)至交易中心為農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押登記部門。

面臨的問(wèn)題

農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展不足。當(dāng)前，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍然處于起步階段，多數(shù)村民對(duì)發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)的意識(shí)不強(qiáng)烈，村里絕大多數(shù)青年勞動(dòng)力都在外務(wù)工，留守村民年齡老化。集體經(jīng)濟(jì)對(duì)種養(yǎng)業(yè)和承包租賃依賴度高，主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)弱、產(chǎn)業(yè)發(fā)展單一，收入以政府補(bǔ)貼、種養(yǎng)銷售、土地流轉(zhuǎn)、租金收入等為主，經(jīng)營(yíng)性收入不足30%，還有部分屬于空殼村且大多沒(méi)有分紅，有的甚至入不敷出，僅靠國(guó)家的補(bǔ)助資金發(fā)展，無(wú)充足的第一還款來(lái)源。大多集體經(jīng)濟(jì)組織及成員當(dāng)中符合貸款對(duì)象十分有限，難以僅靠集體收益分配權(quán)滿足農(nóng)民融資需求問(wèn)題，且無(wú)項(xiàng)目投入、無(wú)資金需求。

集體收益分配權(quán)價(jià)值難以量化。農(nóng)村集體收益分配權(quán)抵押擔(dān)保貸款是指用農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織或集體經(jīng)濟(jì)組織成員所享有的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)收益分配權(quán)作抵押向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款。集體收益分配權(quán)是按照農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織或成員持有集體資產(chǎn)份額，享有預(yù)期、未來(lái)收益的分配權(quán)。目前，該收益分配權(quán)價(jià)值還在探索階段，尚未建立農(nóng)村集體收益分配權(quán)抵押貸款價(jià)值評(píng)估體系，內(nèi)部評(píng)估、外部評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)未明確，難以通過(guò)市場(chǎng)交易來(lái)評(píng)估其價(jià)值，難以量化的收益分配權(quán)價(jià)值，不利于銀行產(chǎn)品創(chuàng)新、貸款額度、擔(dān)保率等確定。

集體收益分配權(quán)處置難度大。目前，我國(guó)現(xiàn)行的法律法規(guī)對(duì)農(nóng)村集體收益分配權(quán)抵押擔(dān)保的支持力度不足，在探索貸款擔(dān)保中缺乏明確的依據(jù)和指導(dǎo)。集體經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)主要是土地使用權(quán)、辦公用房、辦公設(shè)備、鄉(xiāng)村公路、農(nóng)機(jī)具、種養(yǎng)等，按照《四川省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織條例》，明確農(nóng)村集體資產(chǎn)股份（份額）不得向本集體經(jīng)濟(jì)組織成員之外的人員轉(zhuǎn)讓。在推行農(nóng)村集體收益分配權(quán)抵押試點(diǎn)過(guò)程中，未建立探索集體經(jīng)濟(jì)組織或其成員集體收益分配權(quán)申請(qǐng)抵押貸款的貸后管理、抵押物處置的具體路徑方法，如農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織或成員貸款到期后，農(nóng)村集體資產(chǎn)收益分配權(quán)抵押變現(xiàn)能力差，不能如其他普通資產(chǎn)抵押一樣到期可以實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)自由變現(xiàn)，僅能在本集體成員之間，不利于債權(quán)人權(quán)益保護(hù)。

未建立有效的風(fēng)險(xiǎn)緩釋及補(bǔ)償機(jī)制。村集體經(jīng)濟(jì)組織或成員大多經(jīng)營(yíng)的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，面臨較大的自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，如果出現(xiàn)天災(zāi)、人禍、管理不善、市場(chǎng)變化等情況，都會(huì)影響到經(jīng)濟(jì)組織的收入，可能面臨嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，直接影響貸款本息的償還。目前，未建立健全農(nóng)村集體收益分配風(fēng)險(xiǎn)緩釋及補(bǔ)償機(jī)制，缺少融資擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、財(cái)政貼息等政策支持。由于缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，金融機(jī)構(gòu)往往承擔(dān)全部的風(fēng)險(xiǎn)損失，影響金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)面推廣的積極性。

推廣路徑思考

農(nóng)業(yè)強(qiáng)不強(qiáng)、農(nóng)村美不美、農(nóng)民富不富，決定著鄉(xiāng)村全面振興的質(zhì)量，關(guān)系著農(nóng)民的獲得感和幸福感。農(nóng)村產(chǎn)權(quán)改革是推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村振興的重要舉措。推廣農(nóng)村集體收益分配權(quán)抵押擔(dān)保貸款不僅有助于激活農(nóng)村資產(chǎn)、緩解融資難題、深化農(nóng)村產(chǎn)權(quán)改革、推動(dòng)金融創(chuàng)新，更是引領(lǐng)發(fā)展壯大集體經(jīng)濟(jì)、實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村全面振興的必由之路。

強(qiáng)化黨建引領(lǐng)，壯大農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)。近年來(lái)，黨中央高度重視農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，2020年中央一號(hào)文件提出全面推開(kāi)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革試點(diǎn)。要依托各級(jí)部門出臺(tái)的配套支持政策，選優(yōu)配強(qiáng)村“兩委”班子，通過(guò)黨建引領(lǐng)和能人帶動(dòng)，創(chuàng)新推廣“黨支部+集體經(jīng)濟(jì)+農(nóng)戶”“創(chuàng)業(yè)帶頭人+集體經(jīng)濟(jì)+農(nóng)戶”模式，積極拓寬集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展思路，不斷完善集體經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)、運(yùn)行、收益、分配等機(jī)制，突出產(chǎn)業(yè)規(guī)劃引領(lǐng)，打造“一村一品”特色產(chǎn)業(yè)，推動(dòng)集體經(jīng)濟(jì)與村級(jí)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展深度融合，引導(dǎo)社會(huì)資本助力發(fā)展，不斷發(fā)展壯大集體經(jīng)濟(jì)。

強(qiáng)化政策支持，落實(shí)收益分配制度。地方政府應(yīng)結(jié)合實(shí)際出臺(tái)相關(guān)政策，明確農(nóng)村集體收益分配權(quán)的法律地位，賦予其抵押、轉(zhuǎn)讓、處置等權(quán)能，制定農(nóng)村集體收益分配權(quán)抵押擔(dān)保貸款具體操作辦法，明確貸款對(duì)象、準(zhǔn)入條件、額度、期限、利率等要素，明確抵押登記、價(jià)值評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)處置等流程，引領(lǐng)操作規(guī)范，確保合法性和合規(guī)性；建立完善農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)，推動(dòng)集體收益分配權(quán)市場(chǎng)化交易，增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性，確保抵押資產(chǎn)的可變現(xiàn)能力；建立完善體制機(jī)制，推動(dòng)建立政銀分險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，為收益分配權(quán)貸款增信分險(xiǎn)，提升金融機(jī)構(gòu)放貸積極性；強(qiáng)化部門聯(lián)動(dòng)，建立定期調(diào)度會(huì)商機(jī)制，聚焦集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)民增收等及時(shí)調(diào)整工作措施，滿足集體經(jīng)濟(jì)組織及成員多樣化、個(gè)性化金融需求。

健全評(píng)估體系，合理確定收益價(jià)值。探索建立完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部評(píng)估、外部機(jī)構(gòu)評(píng)估相結(jié)合的農(nóng)村集體收益分配權(quán)價(jià)值評(píng)估體系，合理確定收益價(jià)值，為確定抵押擔(dān)保額度提供支撐，切實(shí)打通農(nóng)村集體收益分配權(quán)抵押擔(dān)保貸款的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。一方面，金融機(jī)構(gòu)要不斷強(qiáng)化內(nèi)部制度建設(shè)，制定農(nóng)村集體收益分配權(quán)的差異化評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化專業(yè)人才培養(yǎng)，積極探索收益法、市場(chǎng)法等多種評(píng)估方式，定期對(duì)集體資產(chǎn)和收集分配權(quán)進(jìn)行評(píng)估，確保分配權(quán)估值合理、透明；另一方面，要不斷培育第三方專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)，通過(guò)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)集體收益進(jìn)行評(píng)估，提升評(píng)估結(jié)果的公允性、客觀性、準(zhǔn)確性，增強(qiáng)評(píng)估公信力，確保資產(chǎn)保值增值，為金融機(jī)構(gòu)融資提供可靠依據(jù)。

強(qiáng)化政策支持，建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。搭建“政府+銀行+擔(dān)保+保險(xiǎn)”協(xié)作平臺(tái)，落實(shí)擔(dān)保增信措施，推動(dòng)建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。一是突出財(cái)金互動(dòng)，撬動(dòng)資金形成放大效應(yīng)。統(tǒng)籌整合現(xiàn)有鄉(xiāng)村振興風(fēng)險(xiǎn)基金、地方財(cái)政專項(xiàng)切塊資金，建立完善融資分險(xiǎn)模式，設(shè)立分險(xiǎn)基金，按照1∶10放大倍數(shù)為集體經(jīng)濟(jì)組織及成員提供信貸支持。二是強(qiáng)化貼息獎(jiǎng)補(bǔ)、減費(fèi)讓利等政策工具使用，提高集體經(jīng)濟(jì)組織及成員融資獲得性的同時(shí)，進(jìn)一步降低融資成本，提升農(nóng)民的獲得感和幸福感。三是突出銀保聯(lián)動(dòng)，推動(dòng)政策性融資擔(dān)保公司、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等機(jī)制的建立和完善，鼓勵(lì)村集體及種植戶積極參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，降低種植業(yè)的災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，降低產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和融資風(fēng)險(xiǎn)。四是強(qiáng)化政策激勵(lì)，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加大支持力度，對(duì)參與的農(nóng)村集體收益分類權(quán)抵押擔(dān)保的金融機(jī)構(gòu)提供財(cái)政補(bǔ)貼或稅收優(yōu)惠。

創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，優(yōu)化貸款審批流程。金融機(jī)構(gòu)要積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，加強(qiáng)“知農(nóng)、懂農(nóng)、愛(ài)農(nóng)”人才隊(duì)伍培養(yǎng)，掌握農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)改革方向，根據(jù)農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的需求，有針對(duì)性設(shè)計(jì)不同期限、利率和還款方式的貸款產(chǎn)品，創(chuàng)新“鄉(xiāng)村振興貸+收益分配權(quán)”“小額農(nóng)貸+收益分配”等新型融資擔(dān)保模式，不斷加大對(duì)集體經(jīng)濟(jì)支持力度，切實(shí)助力鄉(xiāng)村振興；要建立綠色通道，簡(jiǎn)化審批流程，提高審批效率，降低貸款門檻，擴(kuò)大授信覆蓋面，為集體經(jīng)濟(jì)組織及成員提供高效、便捷的金融服務(wù)。

強(qiáng)化信用體系建設(shè)，提升農(nóng)戶誠(chéng)信意識(shí)。農(nóng)村信用體系建設(shè)是鄉(xiāng)村振興的金融支撐。要緊緊圍繞關(guān)于實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的總體部署，推動(dòng)建立多方合作長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)與地方鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、經(jīng)濟(jì)金融政策的有機(jī)銜接，構(gòu)建適應(yīng)高質(zhì)量發(fā)展要求的農(nóng)村信用體系，積極向社會(huì)公眾普及征信知識(shí)，加快完善失信懲戒機(jī)制建設(shè)，有效提高農(nóng)村地區(qū)各類經(jīng)濟(jì)主體的信用意識(shí)，優(yōu)化農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境，為實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略提供有力支持。政府部門要持續(xù)關(guān)注轄內(nèi)農(nóng)戶及農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體信用情況，做好信息共享，如發(fā)現(xiàn)借款人明顯違約、償債能力減弱、逃廢債務(wù)等情況，及時(shí)與金融機(jī)構(gòu)互通信息，積極協(xié)助貸款清收。