綠色金融背景下商業(yè)銀行的盈利能力分析

摘要：自21世紀以來，全球經(jīng)濟發(fā)展的焦點逐漸轉向又好又快的綠色循環(huán)經(jīng)濟，發(fā)展綠色金融已經(jīng)成為破解粗放式經(jīng)濟發(fā)展的必然選擇，對于加速經(jīng)濟發(fā)展方式綠色轉型，改善生態(tài)發(fā)展環(huán)境具有重要意義。文章概述了綠色金融的基本內(nèi)涵、產(chǎn)品類型，并聚焦商業(yè)銀行領域，分析了綠色金融給商業(yè)銀行盈利能力帶來的影響。綠色金融將給商業(yè)銀行帶來長期積極的影響，有利于提升商業(yè)銀行的盈利能力。因此，商業(yè)銀行應抓住機遇，加大產(chǎn)品開發(fā)、科技投入，制定有利政策、強化人才培養(yǎng)，把綠色金融做大做實。

關鍵詞：綠色金融；商業(yè)銀行；盈利能力；金融科技

一、綠色金融概述

（一）綠色金融的內(nèi)涵

綠色金融作為推動經(jīng)濟社會綠色、可持續(xù)發(fā)展的重要力量，近年來在全球范圍內(nèi)得到了廣泛的關注和發(fā)展。隨著我國對經(jīng)濟高質量發(fā)展、綠色發(fā)展理念的深入貫徹，綠色金融已成為金融供給側改革的關鍵一環(huán)。自2016年起，中國綠色金融的發(fā)展進入了體系化、規(guī)范化的新階段。這一年，中國人民銀行、財政部、國家發(fā)改委等部門聯(lián)合發(fā)布了《關于構建綠色金融體系的指導意見》，這份文件為綠色金融的發(fā)展提供了全面的政策指導和支持?！吨笇б庖姟返膬?nèi)容涵蓋了綠色信貸、綠色債券、綠色股票指數(shù)和相關產(chǎn)品、綠色發(fā)展基金、綠色保險、碳金融等多個方面，形成了一個比較完整的綠色金融政策體系。這一體系的建立，不僅為金融機構提供了明確的綠色發(fā)展方向和路徑，也為經(jīng)濟社會綠色發(fā)展提供了有力的金融支撐。綠色信貸是綠色金融的重要組成部分，它鼓勵金融機構對環(huán)保、節(jié)能、清潔能源等領域的項目進行貸款支持，推動這些領域的快速發(fā)展。綠色債券則是一種新型的債券品種，其募集資金主要用于綠色項目的建設和運營，為綠色產(chǎn)業(yè)提供了穩(wěn)定的資金來源。此外，綠色股票指數(shù)和相關產(chǎn)品的推出，也為投資者提供了參與綠色投資的新渠道。綠色發(fā)展基金則專注于投資綠色產(chǎn)業(yè)和項目，推動綠色經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展。綠色保險則為環(huán)境保護和綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供了風險保障。碳金融作為綠色金融的新興領域，近年來也得到了快速發(fā)展。它主要以碳排放權為交易對象，通過市場機制推動碳排放的減少和碳資源的優(yōu)化配置。碳金融的發(fā)展不僅有助于推動綠色低碳轉型，也為金融機構提供了新的業(yè)務增長點?？偟膩碚f，綠色金融在中國的發(fā)展已經(jīng)取得了顯著成效，形成了一個比較完整的政策體系和市場體系。隨著國家對綠色發(fā)展理念的深入貫徹和綠色金融市場的不斷完善，綠色金融將在推動經(jīng)濟社會綠色、可持續(xù)發(fā)展中發(fā)揮更加重要的作用。

（二）綠色金融產(chǎn)品類型

綠色金融產(chǎn)品存在于各類型金融服務中，主要包括綠色信貸、綠色債券、綠色保險、綠色發(fā)展基金、綠色票據(jù)、碳金融產(chǎn)品等。目前，商業(yè)銀行在綠色金融領域已經(jīng)發(fā)展出了多種成熟的產(chǎn)品，這些產(chǎn)品不僅豐富了金融市場的綠色投資工具，也為推動經(jīng)濟社會綠色發(fā)展提供了有力的金融支撐。一是綠色信貸，包括可持續(xù)發(fā)展掛鉤貸款，這種貸款將企業(yè)的貸款計息與其預設的可持續(xù)發(fā)展績效指標掛鉤，鼓勵企業(yè)實現(xiàn)環(huán)境和社會目標。還有碳排放權質押貸款，企業(yè)可以將其獲得的碳排放權配額作為質押品，從銀行獲得貸款，這有助于企業(yè)將碳資產(chǎn)轉化為資金流。林權抵押貸款、垃圾、污水處理收費權質押貸款，這些貸款產(chǎn)品允許企業(yè)使用其林權、垃圾和污水處理收費權等作為質押，獲得銀行資金支持。根據(jù)國家發(fā)改委等部門聯(lián)合印發(fā)的《綠色產(chǎn)業(yè)指導目錄》，商業(yè)銀行可以發(fā)放貸款支持目錄內(nèi)的相關綠色產(chǎn)業(yè)，這些貸款也被稱為綠色貸款。二是綠色債券，銀行協(xié)助企業(yè)通過債券市場發(fā)行綠色債券，募集資金專門用于投資節(jié)能環(huán)保、能源再生等綠色項目。這種債券為投資者提供了參與綠色投資的機會，同時也為企業(yè)提供了穩(wěn)定的綠色資金來源。三是綠色票據(jù)，銀行為綠色產(chǎn)業(yè)客群提供優(yōu)惠的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務，即當綠色企業(yè)持有未到期的票據(jù)時，銀行可以以較低的貼現(xiàn)率為其提供現(xiàn)金，從而幫助綠色企業(yè)節(jié)約貼現(xiàn)成本。

綜上所述，商業(yè)銀行在綠色金融領域的產(chǎn)品創(chuàng)新不僅涵蓋了信貸、債券、票據(jù)等多個方面，還注重將企業(yè)的環(huán)境和社會績效與金融支持相結合，以推動經(jīng)濟社會的綠色和可持續(xù)發(fā)展。這些產(chǎn)品的推出和應用，不僅有助于提升商業(yè)銀行的綠色金融服務能力，也為實現(xiàn)國家綠色發(fā)展目標提供了重要的金融支撐。

二、 綠色金融對商業(yè)銀行盈利能力的影響

（一）擴大對實體經(jīng)濟滲透力度，增加收入

當前，我國綠色低碳轉型持續(xù)深入。根據(jù)2023年統(tǒng)計數(shù)據(jù)，全國太陽能電池、新能源汽車、發(fā)電機組（發(fā)電設備）產(chǎn)品產(chǎn)量分別增長54.0%、30.3%、28.5%①；綠色主導產(chǎn)業(yè)增加值在國民經(jīng)濟中的占比越來越高。對商業(yè)銀行而言，抓住綠色低碳轉型的風口，加大對綠色主導產(chǎn)業(yè)的金融支持力度，本身就是服務實體經(jīng)濟、融入新發(fā)展格局的必然之舉；銀行越早抓牢這塊經(jīng)濟增長極，就能越早地乘風而起，享受到綠色經(jīng)濟紅利，擴大收入規(guī)模。具體而言，發(fā)展綠色金融有助于增加銀行四個方面的收入：第一，存貸款息差收入。通過為綠色項目提供貸款，商業(yè)銀行不僅可以收取項目貸款利息，同時還可以為客戶開具銀行賬戶沉淀客戶往來資金，形成活期或定期存款。理論上講，只要銀行支付客戶的存款付息成本低于收取客戶的貸款利息，就可以形成息差收入。第二，結算等手續(xù)費中間業(yè)務收入。在經(jīng)營過程中，客戶的金融需求是多元化的。除了存貸款之外，結算業(yè)務也是客戶的基本需求之一，比如，企業(yè)網(wǎng)銀、賬戶資金歸集、票據(jù)承兌、信用證國際結算、委托收款、托收承付等。上述各類結算業(yè)務，本質上是銀行協(xié)助客戶支付或收取資金的過程。在這一過程中，銀行依托自身的結算網(wǎng)絡滿足客戶資金結算需求，并向客戶收取手續(xù)費，形成手續(xù)費中間業(yè)務收入。第三，投行、票據(jù)等中間業(yè)務收入。當綠色企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，具備較好的市場信譽和企業(yè)資質時，該企業(yè)除了從銀行獲取貸款資金之外，還可以從更為成熟的資本市場獲取直接融資，比如在銀行間市場發(fā)行債券、在證券市場發(fā)行股票等。在這一過程中，商業(yè)銀行可以依托自身專業(yè)能力，協(xié)助企業(yè)發(fā)行債券或股票，通過承攬承銷、投貸聯(lián)動等方式幫助企業(yè)獲取更多低成本資金，并從中賺取財務顧問等中間業(yè)務收入。第四，理財、代銷等中間業(yè)務收入。當綠色企業(yè)出現(xiàn)資金結余，產(chǎn)生了自有資金保值增值的金融需求時，商業(yè)銀行可以為企業(yè)提供理財業(yè)務、保險業(yè)務、信托業(yè)務等財富管理業(yè)務。在這一過程中，商業(yè)銀行充當?shù)氖强蛻襞c理財公司、保險公司或信托公司之間的撮合角色，是代理銷售方，可從中賺取代理費用。第五，政策補貼收入，當前，國家和各地方政府大力支持綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，各地結合自身實際出臺了不同種類的扶持政策。其中，較為常見的綠色產(chǎn)業(yè)扶持政策，包括貸款貼息、給予銀行獎勵等。商業(yè)銀行為綠色企業(yè)提供資金支持后，可以結合當?shù)卣?，通過向政府申請貼息、獎補、稅收優(yōu)惠等方式，獲取補貼收入。

（二）提高風險管理能力，降低損失

綠色金融引導商業(yè)銀行將環(huán)境、社會和治理（ESG）因素納入其風險管理策略中。這意味著銀行在評估貸款和投資時，不僅考慮傳統(tǒng)的財務指標，還關注項目的環(huán)境影響、社會責任和公司治理結構，這種綜合評估有助于更準確地識別和管理潛在風險。在綠色金融框架下，商業(yè)銀行會對涉及環(huán)境和社會因素的信貸項目進行更嚴格的評估。例如，銀行會關注項目是否符合環(huán)保法規(guī)、是否會對當?shù)厣鐓^(qū)產(chǎn)生負面影響等。這種更全面的評估有助于銀行避免與高風險項目合作，從而降低信貸風險。一方面，由于良好的應用環(huán)境和發(fā)展前景，綠色項目通常具有較低的環(huán)境風險和社會風險，當前的風險水平和違約率低于其他大部分金融產(chǎn)品。根據(jù)中國人民銀行數(shù)據(jù)，截至2022年，綠色貸款的近五年不良率普遍保持在0.7%以下，遠低于其他貸款品類。從概率上講，商業(yè)銀行在開展綠色金融業(yè)務時，可以有效降低貸款損失率，提高資產(chǎn)質量。另一方面，綠色金融作為新興領域，在融資規(guī)范性和風險管理上還不夠成熟。這促使商業(yè)銀行必須在探索中提升，優(yōu)化產(chǎn)品設計、提高投資回報率、強化項目評估，為銀行提升風險管理能力提供了練兵環(huán)境，有助于加快商業(yè)銀行完善風險管理體系，提升風險管理能力。

（三）增加短期成本，削弱短期盈利效益

綠色金融在短期內(nèi)確實可能對商業(yè)銀行的成本和盈利效益產(chǎn)生一定影響，評估與監(jiān)測成本：綠色金融項目通常需要銀行對項目進行額外的環(huán)境風險評估和監(jiān)測。這包括聘請專業(yè)的環(huán)境風險管理咨詢公司對項目進行長期評估和檢測，以及銀行內(nèi)部員工在甄別企業(yè)客戶是否有污染環(huán)境行跡時的額外工作量。這些都會增加銀行的短期成本。由于綠色金融項目通常涉及新興領域，其投資期限長、管理成本高。為了支持這些項目，商業(yè)銀行可能需要提供較低利率的貸款，這會降低銀行的貸款利息收入，增加短期成本。由于大多數(shù)的綠色金融項目目前還比較缺乏經(jīng)濟性，商業(yè)銀行在實施綠色金融的過程中，可能會面臨更多的市場風險、信用風險和操作風險。這些風險可能導致銀行在短期內(nèi)的盈利效益受到削弱。

（四）提升社會聲譽，增強市場競爭力

綠色金融強調(diào)在金融業(yè)務中融入環(huán)境保護和社會責任的理念。商業(yè)銀行通過發(fā)展綠色金融，積極履行社會責任，推動社會可持續(xù)發(fā)展，這種積極的社會形象會得到公眾和利益相關者的認可，從而提升銀行的社會聲譽。隨著社會對環(huán)境保護和可持續(xù)發(fā)展的關注度不斷提高，商業(yè)銀行通過發(fā)展綠色金融，展現(xiàn)其對環(huán)保和社會責任的重視，有助于提升品牌形象。這種品牌形象的提升可以吸引更多具有環(huán)保意識的客戶和投資者，為銀行帶來更多的業(yè)務機會。而且政府為了推動綠色經(jīng)濟的發(fā)展，通常會出臺一系列政策來支持綠色金融的發(fā)展。商業(yè)銀行通過發(fā)展綠色金融，可以獲得政府政策的支持，降低經(jīng)營成本，提高盈利能力，從而增強市場競爭力。由此可見，積極發(fā)展綠色金融，有助于展現(xiàn)商業(yè)銀行履行社會責任的良好形象，不僅可以吸引更多環(huán)保意識強的客戶，還能夠獲得來自地方政府、社會團體、公益組織的支持和合作，形成合力進一步推動綠色金融事業(yè)的發(fā)展，有助于提升商業(yè)銀行的品牌影響力，增強市場競爭力，擴大市場份額。

三、綠色金融背景下提高商業(yè)銀行盈利能力的方法

（一）加大對綠色金融產(chǎn)品的開發(fā)力度

綠色金融背景下商業(yè)銀行應當開發(fā)適合客戶的綠色金融產(chǎn)品，最大限度地盤活企業(yè)資源，充分調(diào)研綠色產(chǎn)業(yè)，結合產(chǎn)業(yè)特點和企業(yè)實際情況，合理設計和開發(fā)綠色金融產(chǎn)品。

綠色金融產(chǎn)品的設計，實際上就是對企業(yè)信用和綠色資產(chǎn)使用方式的設計。當前，在政府和社會各界共同支持綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展的環(huán)境下，為綠色企業(yè)證明信用、提供信用保證或背書的方式主要有以下幾種渠道，一是綠色交易所。綠色交易所的出現(xiàn)，使企業(yè)擁有的無形的綠色資產(chǎn)得以流通和變現(xiàn)，從而擁有金融質押價值。目前中國已經(jīng)成立了9家綠色交易平臺，分別是：北京綠色交易所、天津排放權交易所、上海環(huán)境能源交易所、廣州碳排放交易所、深圳碳排放交易所、四川聯(lián)合環(huán)境交易所、湖北碳排放權交易中心、重慶碳排放權交易中心、海峽股權交易中心。這些交易所交易的主要產(chǎn)品是碳排放配額、碳匯、CCER（中國核證自愿減排量）和地方碳種。企業(yè)如果擁有了盈余的碳排放配額、碳匯、核證資源減排量，可通過這些交易所掛牌交易，從而將綠色資產(chǎn)流通或變現(xiàn)?？闪魍ê妥儸F(xiàn)的資產(chǎn)，就具有了質押價值，從而可以配套設計金融信貸產(chǎn)品。比如，部分銀行已開發(fā)了CCER質押貸款、林業(yè)碳匯質押貸款、碳排放權質押貸款等。這些貸款都是依托以交易所為基礎搭建起來的全國碳市場。二是人民銀行動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)。人民銀行動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)主要提供應收賬款質押、應收賬款轉讓、融資租賃等動產(chǎn)擔保的登記和查詢服務，是人民銀行征信中心履行全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用信息管理職能的一個重要體現(xiàn)。企業(yè)通過在人民銀行動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)登記，向社會主體宣告其某項動產(chǎn)已經(jīng)存在擔保權這一事實；這解決了動產(chǎn)擔保信息不對稱的問題，保障了擔保權人的權益。在經(jīng)營活動中，綠色企業(yè)除了碳資產(chǎn)外，可能還擁有排污權、取水權等其他形式化的綠色資產(chǎn)。通過在人民銀行動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)登記，綠色企業(yè)可以將這些特色動產(chǎn)向銀行質押，從而開辟出一條低成本、高效率的融資渠道。有了人民銀行動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)，銀行可以依托此平臺，充分挖掘企業(yè)“沉睡”的綠色資產(chǎn)，開發(fā)出更多動產(chǎn)質押類綠色信貸產(chǎn)品，比如排污權質押貸款、用能權質押貸款、取水權質押貸款等。三是地方政府發(fā)起的資金池或擔保計劃。部分地方政府為支持綠色特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，財政部門或融資擔保公司會通過資金池等方式設立專項擔保計劃，為銀政企合作搭建起平臺。銀行可與當?shù)卣蛏鷳B(tài)環(huán)保部門加強溝通，通過政府平臺增強綠色企業(yè)擔保效力，開發(fā)出銀政企合作的綠色貸款產(chǎn)品。

（二）積極應用金融科技

信息不對稱和效率的問題，是制約銀行服務效率的兩個重要因素。在實際經(jīng)營活動中，綠色企業(yè)往往會存在綠色資產(chǎn)核算體系不健全、信息匯總不充分問題，銀行要充分了解綠色企業(yè)經(jīng)營情況、項目資質、盈利前景，就應該不斷拓寬信息獲取渠道，提高貸款測算效率。實現(xiàn)上述目的，必由之路就是加強對金融科技的應用。通過大數(shù)據(jù)等手段、云計算等技術，銀行可從稅務、用水、用電等多個渠道，全面了解企業(yè)信息，綜合分析企業(yè)發(fā)展能力和預期效益，真實判斷企業(yè)對氣候環(huán)境的貢獻，從而確定是否予以貸款。借助金融科技，銀行不僅可以增強全面風險駕馭能力，降低不良率、提升效益；還能夠進一步提高貸款效率，節(jié)約人力成本，增加利潤。例如，綠色業(yè)務精準識別與痕跡管理，利用金融科技手段準確識別、標記綠色業(yè)務，并存留認定痕跡和證明材料。綠色業(yè)務識別流程、環(huán)境與社會風險審查流程全面實現(xiàn)線上化，與商業(yè)銀行授信系統(tǒng)相輔相成、高度融合，各類綠色金融報表自動生成?；诜植际綌?shù)據(jù)庫的底層架構，探索建立以用能權、排放權等為質押物的綠色信貸模式，幫助建立成熟完善、品種齊全的綠色信貸體系。在綠色業(yè)務識別模塊引入人工智能手段，協(xié)助識別綠色業(yè)務；在環(huán)境與社會風險管理領域，引入大數(shù)據(jù)，通過建立算法與模型，對客戶和項目進行綠色評級，轉化為具體的風險策略和定價機制。通過上述科技手段和科技方向的應用，商業(yè)銀行可以更加精準地識別和管理綠色金融業(yè)務，提高風險管理能力，同時創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品和服務，滿足客戶需求，提升市場競爭力。

（三）制定綠色信貸激勵機制和相關綠色金融政策

銀行作為一個經(jīng)營機構，內(nèi)在的本質驅動因素仍然是人。要增強銀行發(fā)展綠色金融的自驅力，就要圍繞綠色金融愿景和目標，制定相應的激勵政策和保障政策，通過增強銀行內(nèi)部人員積極性、主動性的方式，加快綠色金融步伐。我國高度重視綠色金融“頂層設計”，是最早將綠色金融上升為國家戰(zhàn)略的國家，率先建立了比較系統(tǒng)的支持綠色金融發(fā)展的政策框架。不斷完善綠色金融政策框架，出臺進一步強化金融支持綠色低碳發(fā)展的指導意見。延續(xù)實施央行碳減排支持工具，增加規(guī)模，并適當擴大金融機構對象范圍和支持領域。加大對投資者的激勵措施，如將綠債基金等納入《銀行業(yè)金融機構綠色金融評價方案》考核，激勵更多金融機構參與綠色金融活動，發(fā)揮各類金融機構的專業(yè)優(yōu)勢，引導更多資金流向綠色金融領域。具體的制度和政策可以概括為以下幾點，一是制定綠色金融領導規(guī)則，成立領導小組，明確牽頭部門，明晰工作職責。盡責的前提是明責，責任只有劃分清楚、才能壓實到位。二是制定基于機構和個人績效考核政策，在考核分支機構經(jīng)營成效時，將綠色金融作為重要一環(huán)納入，同時將機構的經(jīng)營成效與個人的績效掛鉤，從而實現(xiàn)考核到人。三是制定綠色金融發(fā)展激勵保障政策，包括對綠色金融項目給予專項獎勵、專項補貼、專項營銷費用等，確保營銷人員有工具、有抓手。

（四）加強綠色金融人才培養(yǎng)

人才是企業(yè)發(fā)展的核心力量。銀行大力發(fā)展綠色金融，不可或缺的是培養(yǎng)好綠色金融人才。所謂綠色金融人才，是熟悉綠色產(chǎn)業(yè)和金融行業(yè)，具有“雙背景”實力的人才。一方面，要掌握金融、數(shù)理和管理方面的理論和基礎實務，另一方面，要熟悉綠色行業(yè)相關的產(chǎn)業(yè)情況、法規(guī)政策、發(fā)展趨勢等，應當具有較高的復合屬性。在綠色金融人才培養(yǎng)方面，一方面，銀行可以加大人才引進力度，通過校園招聘和社會招聘，引進有綠色金融相關背景的高素質人才；另一方面，要做好內(nèi)部培養(yǎng)，可通過給予資助性政策鼓勵員工進行再教育、拓展綠色金融知識，或組織開展系列培訓，引入專業(yè)培訓咨詢機構，合理設計課程，提升有關員工綠色金融素養(yǎng)。

四、結語

綜上所述，綠色金融是我國金融發(fā)展的潮流趨勢和重要板塊，尤其是對商業(yè)銀行而言，發(fā)展綠色金融可以擴大銀行對實體經(jīng)濟的滲透力度、增加收入，可以提高銀行的風險管理水平、降低損失，可以增加銀行的美譽度、提升品牌競爭力，雖然在短期內(nèi)可能會增加銀行的建設成本，但長遠而言，對銀行盈利能力提升有較大幫助。在綠色金融背景下，提升銀行盈利能力，需要銀行充分借助信用平臺和渠道，合理開發(fā)設計綠色貸款產(chǎn)品，加大金融科技投入，制定相應的激勵政策，培養(yǎng)綠色金融人才。

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（作者單位：中國郵政儲蓄銀行股份有限公司成都市分行）