基于扎根理論的科研經(jīng)費(fèi)“包干制”實(shí)行影響因素與政策啟示

摘 要：科研經(jīng)費(fèi)管理改革是我國(guó)科技體制改革的重要部分，對(duì)于提升科研經(jīng)費(fèi)使用效能、實(shí)現(xiàn)高水平科技自立自強(qiáng)具有重要作用。以科研經(jīng)費(fèi)“包干制”為研究對(duì)象，結(jié)合政策執(zhí)行主體和目標(biāo)群體訪談數(shù)據(jù)，運(yùn)用扎根理論分析方法，構(gòu)建“頂層設(shè)計(jì)—執(zhí)行意愿—價(jià)值觀念—政策環(huán)境”4個(gè)主范疇構(gòu)成的“包干制”政策實(shí)行影響因素模型。研究發(fā)現(xiàn)：①科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策內(nèi)涵界定及頂層設(shè)計(jì)的清晰程度影響政策執(zhí)行主體和目標(biāo)群體的執(zhí)行意愿與政策認(rèn)同，進(jìn)而影響“包干制”政策的執(zhí)行效果；②政策執(zhí)行主體基于自身管理需求和執(zhí)行態(tài)度決定政策執(zhí)行意愿并作出是否積極推進(jìn)政策的行為選擇；③目標(biāo)群體政策認(rèn)知構(gòu)成“包干制”政策的價(jià)值觀念，表現(xiàn)為政策執(zhí)行過(guò)程中的順應(yīng)與配合態(tài)度；④文化環(huán)境和技術(shù)環(huán)境為“包干制”政策的有效執(zhí)行提供保障。研究結(jié)論對(duì)于推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”落實(shí)、有效發(fā)揮科研經(jīng)費(fèi)“杠桿效應(yīng)”、提升“包干制”政策效能具有一定借鑒意義。

關(guān)鍵詞：科研經(jīng)費(fèi)“包干制”；扎根理論；政策執(zhí)行；影響因素；政策啟示

DOI：10.6049/kjjbydc.H202308183

中圖分類號(hào)：G311

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1001-7348（2025）02-0022-09

0 引言

隨著我國(guó)科技體制改革向縱深推進(jìn)，政府高度重視科研經(jīng)費(fèi)管理改革與使用效能提升，中共二十大報(bào)告中明確提出“提升科技投入效能，深化財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)分配使用機(jī)制改革，激發(fā)創(chuàng)新活力”?？蒲薪?jīng)費(fèi)作為發(fā)展科學(xué)技術(shù)事業(yè)的費(fèi)用，一方面引導(dǎo)我國(guó)科技工作發(fā)展方向，另一方面對(duì)科研人員具有一定激勵(lì)作用，是科學(xué)技術(shù)創(chuàng)新的重要支撐[1]。近年來(lái)，為適應(yīng)科技發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需求，我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)管理模式不斷轉(zhuǎn)變，科研經(jīng)費(fèi)政策不斷優(yōu)化調(diào)整，科研經(jīng)費(fèi)管理重點(diǎn)逐漸轉(zhuǎn)向尊重科學(xué)規(guī)律與提高使用效能[2]?？蒲薪?jīng)費(fèi)“包干制”政策實(shí)施對(duì)科研人員工作滿意度發(fā)揮了激勵(lì)作用[3]，能夠促進(jìn)科研產(chǎn)出數(shù)量增加和質(zhì)量提升。然而，當(dāng)前我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)管理存在管理模式僵化[4]、報(bào)銷程序繁瑣等問題，不僅增加了科研人員負(fù)擔(dān)，還降低了科研經(jīng)費(fèi)使用效率。2019年政府工作報(bào)告提出“進(jìn)一步提高基礎(chǔ)研究項(xiàng)目間接經(jīng)費(fèi)占比，開展項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用‘包干制’改革試點(diǎn)，不設(shè)科目比例限制，由科研團(tuán)隊(duì)自主決定使用”。國(guó)家層面和各省市層面相繼出臺(tái)了優(yōu)化科研經(jīng)費(fèi)管理的政策文件，如2021年國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于改革完善中央財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理的若干意見》?？蒲薪?jīng)費(fèi)“包干制”試點(diǎn)不斷推廣，覆蓋地區(qū)和項(xiàng)目類型不斷增加，充分反映出其政策優(yōu)勢(shì)。然而，科研經(jīng)費(fèi)管理涉及多個(gè)部門，管理過(guò)程涉及科研項(xiàng)目立項(xiàng)、經(jīng)費(fèi)劃撥、經(jīng)費(fèi)使用、監(jiān)督、考核、結(jié)算等多個(gè)環(huán)節(jié)，是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。與此同時(shí)，“包干制”模式是以信任為基礎(chǔ)的經(jīng)費(fèi)管理模式，但當(dāng)前我國(guó)科研誠(chéng)信水平有待提高[5]，信任環(huán)境尚未充分建立，從而間接導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策存在一定的執(zhí)行困境。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，大部分高校和科研院所并未真正落實(shí)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策。那么，究竟哪些因素制約科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策的落地與推廣？如何才能高效落實(shí)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策？為提升科研經(jīng)費(fèi)使用效能，使政策達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，亟需對(duì)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行影響因素進(jìn)行深入分析。考慮到政策主體為政策制定者與執(zhí)行者，目標(biāo)群體擁有對(duì)政策執(zhí)行的實(shí)際感知，因此本文采用訪談和扎根理論研究方法，從科研人員和科研管理人員角度識(shí)別影響科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行的相關(guān)因素，以期破解科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策實(shí)踐困境，為進(jìn)一步推動(dòng)政策落實(shí)、提升政策效能提供管理借鑒。

1 文獻(xiàn)回顧

中共十八大以來(lái)，我國(guó)開始重點(diǎn)聚焦科技體制改革及科研經(jīng)費(fèi)管理問題。2019年，政府工作報(bào)告明確提出開展項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用“包干制”改革試點(diǎn)，并在部分人才類項(xiàng)目中進(jìn)行推廣，取得良好的反饋效果。2021年，習(xí)近平總書記在兩院院士大會(huì)、中國(guó)科協(xié)第十次全國(guó)代表大會(huì)上的講話中指出要“賦予科學(xué)家更大技術(shù)路線決定權(quán)和經(jīng)費(fèi)使用權(quán)，讓科研單位和科研人員從繁瑣、不必要的體制機(jī)制束縛中解放出來(lái)”。2022年，中共二十大報(bào)告提出“提升科技投入效能，深化財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)分配使用機(jī)制改革，激發(fā)創(chuàng)新活力”。2023年，政府工作報(bào)告提出“改革科研項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)管理制度，賦予科研單位和科研人員更大自主權(quán)，努力將廣大科技人員從繁雜的行政事務(wù)中解脫出來(lái)”?？蒲薪?jīng)費(fèi)“包干制”政策試點(diǎn)至今，上海、江蘇、湖北、深圳、重慶、陜西、浙江等省市逐漸對(duì)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策試點(diǎn)進(jìn)行探索，試點(diǎn)項(xiàng)目范圍不斷擴(kuò)展，如北京對(duì)從事高精尖技術(shù)創(chuàng)新的科研機(jī)構(gòu)開展經(jīng)費(fèi)包干[6]。

生產(chǎn)領(lǐng)域的包干制是一種市場(chǎng)化的合同關(guān)系，即發(fā)包方與承包方之間基于成本收益形成契約關(guān)系，其中效率機(jī)制和經(jīng)濟(jì)激勵(lì)機(jī)制是包干制運(yùn)行的基礎(chǔ)[7]；而科研經(jīng)費(fèi)“包干制”是指政府在財(cái)政性科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理中，將科研資金使用自主權(quán)更多下放給項(xiàng)目承擔(dān)單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，減少管理部門的過(guò)多干預(yù)，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)實(shí)施柔性化管理[8]，在強(qiáng)調(diào)激勵(lì)的同時(shí)，也包含以信任為前提的實(shí)踐。

隨著科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策的推進(jìn)，相關(guān)學(xué)者研究?jī)?nèi)容和范圍不斷拓展。在政策出臺(tái)初期，學(xué)者主要關(guān)注科研經(jīng)費(fèi)“包干制”管理模式的內(nèi)涵與作用。韓鳳芹和史衛(wèi)[9]指出，科研經(jīng)費(fèi)“包干制”試點(diǎn)要注重4個(gè)“不能”，即不能“以包代管”“以包代改”“一包就靈”“一包了之”；王仕濤[10]認(rèn)為，基礎(chǔ)研究項(xiàng)目具有高度不確定性，傳統(tǒng)科研經(jīng)費(fèi)管理制度很難適用，而科研經(jīng)費(fèi)“包干制”則很好地規(guī)避了這一問題；梁勇等[11]認(rèn)為，實(shí)施科研經(jīng)費(fèi)“包干制”需要走出以下誤區(qū)：科研經(jīng)費(fèi)“包干制”弱化了職能行政權(quán)力、科研經(jīng)費(fèi)“自留地”管理有了制度的“保護(hù)傘”、科研經(jīng)費(fèi)“包干制”擺脫了監(jiān)管與約束；李艷[12]認(rèn)為“包干制”是對(duì)科研規(guī)律的尊重；嚴(yán)純?nèi)A[13]認(rèn)為“包干制”對(duì)科研工作權(quán)責(zé)作出劃分，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在享受更多權(quán)利的同時(shí)需要承擔(dān)更多責(zé)任；夏穎[14]從績(jī)效預(yù)算視角指出高?？蒲薪?jīng)費(fèi)實(shí)施“包干制”應(yīng)遵循如下原則：尊重規(guī)律，釋放活力、明確責(zé)任，績(jī)效導(dǎo)向、分類評(píng)價(jià)，公開透明、硬化約束，結(jié)果應(yīng)用、推進(jìn)誠(chéng)信，違規(guī)必究。

隨著科研經(jīng)費(fèi)“包干制”試點(diǎn)推廣，研究重點(diǎn)轉(zhuǎn)向以下兩個(gè)方面：一是測(cè)度科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策實(shí)施效果。宋錦剛[15]從橫向科研經(jīng)費(fèi)“放管服”改革出發(fā)，指出“包干制”政策在經(jīng)費(fèi)預(yù)算層面和執(zhí)行層面發(fā)揮關(guān)鍵保障作用；趙立雨等[16]采用雙重差分模型對(duì)我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)其具有較強(qiáng)的創(chuàng)新激勵(lì)效應(yīng)。二是運(yùn)用政策文本分析、實(shí)踐調(diào)研分析方法剖析政策執(zhí)行存在的問題。張耀方[17]對(duì)31份地方政府政策文本和23份大學(xué)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)“包干制”試點(diǎn)管理辦法進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，政策創(chuàng)新趨于保守；何維興等（2020）通過(guò)梳理當(dāng)前“包干制”試點(diǎn)工作進(jìn)展情況，總結(jié)了現(xiàn)行科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策實(shí)施所面臨的困難；高陣雨等（2022）對(duì)國(guó)家杰出青年科學(xué)基金“包干制”試點(diǎn)進(jìn)行調(diào)研發(fā)現(xiàn)，“包干制”改革精神總體上能在科研單位落實(shí)，但部分單位在落實(shí)過(guò)程中存在未轉(zhuǎn)變觀念的問題。總之，現(xiàn)有研究未深入探討影響科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策有效執(zhí)行的相關(guān)因素。

政策執(zhí)行是將政策觀念和文本轉(zhuǎn)化為政策效果的過(guò)程，是連通政策目標(biāo)與政策結(jié)果之間的“橋梁”[18]。政策執(zhí)行包括自上而下和自下而上兩種范式，分別側(cè)重于政策制定者的作用以及政策目標(biāo)群體的作用。學(xué)者探索影響政策執(zhí)行的一般性因素，并構(gòu)建具有普適性的分析模型，如“史密斯政策執(zhí)行模型”[19]。該模型認(rèn)為影響政策執(zhí)行的4個(gè)基本要素包括理想化政策、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、目標(biāo)群體和環(huán)境因素；“米特—霍恩政策執(zhí)行模型”[20]指出政策執(zhí)行既受政策系統(tǒng)本身的影響，也受政策環(huán)境的影響，如政策價(jià)值訴求、政策資源、執(zhí)行者屬性、執(zhí)行方式、系統(tǒng)環(huán)境等；Matlana[21]指出政策具有模糊性和沖突性，基于政策目標(biāo)是否清晰以及政策參與者對(duì)政策的認(rèn)同程度，將政策執(zhí)行劃分為行政性執(zhí)行、政治性執(zhí)行、試驗(yàn)性執(zhí)行、象征性執(zhí)行4個(gè)維度，并構(gòu)建“模糊—沖突”矩陣模型，為分析政策執(zhí)行影響因素提供了研究基礎(chǔ)。除此之外，也有學(xué)者使用扎根理論[22]、解釋結(jié)構(gòu)模型（ISM）[23]、模糊集定性比較分析[24]方法探究政策執(zhí)行影響因素。

綜上所述，當(dāng)前對(duì)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策的研究主要集中在“包干制”內(nèi)涵作用與實(shí)踐效果探析上，雖然對(duì)政策執(zhí)行過(guò)程中存在的問題也有分析，但缺乏對(duì)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行影響因素的系統(tǒng)性研究，基于科學(xué)定性研究方法展開的分析則更少。鑒于此，本研究從政策執(zhí)行實(shí)踐出發(fā)，通過(guò)深入調(diào)研政策執(zhí)行主體和政策對(duì)象，采用扎根理論剖析當(dāng)前科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行影響因素，構(gòu)建科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行理論框架，以期為進(jìn)一步推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”提供相關(guān)政策建議。

本文理論貢獻(xiàn)主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：①?gòu)目蒲薪?jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行主體和目標(biāo)群體出發(fā)，采用扎根理論方法開展“包干制”政策執(zhí)行影響因素研究，為開展科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行提供了較為全面的視角；②以科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策有效執(zhí)行為出發(fā)點(diǎn)，剖析科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行過(guò)程中存在的問題，嘗試揭示科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行影響因素之間的作用機(jī)理，有助于彌補(bǔ)現(xiàn)有研究不足，豐富科研經(jīng)費(fèi)改革理論框架。

2 研究設(shè)計(jì)

2.1 方法選取

扎根理論最早由Straus amp; Glaser[25]提出，是一種以經(jīng)驗(yàn)資料為基礎(chǔ)建立理論的質(zhì)性研究方法，通過(guò)對(duì)原始資料進(jìn)行層層編碼和總結(jié)凝練，逐漸形成具體或抽象的理論。當(dāng)前，扎根理論已被廣泛應(yīng)用于不同學(xué)科領(lǐng)域，通過(guò)對(duì)某一現(xiàn)象進(jìn)行探索和歸納，能夠幫助研究者有效解決遇到的問題。扎根理論數(shù)據(jù)來(lái)源包括訪談和觀察、政府文件、網(wǎng)絡(luò)資訊、報(bào)紙等，扎根理論步驟包括開放性編碼、主軸編碼和選擇性編碼，通過(guò)不斷進(jìn)行理論飽和度檢驗(yàn)構(gòu)建理論模型?？蒲薪?jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行與科研人員經(jīng)費(fèi)使用、科研管理部門管理以及財(cái)務(wù)人員經(jīng)費(fèi)處理實(shí)踐密切相關(guān)。因此，本研究從相關(guān)人員實(shí)踐感知出發(fā)，運(yùn)用程序化扎根理論研究方法，剖析科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行影響因素，構(gòu)建相應(yīng)理論模型。

2.2 樣本選取與數(shù)據(jù)收集

鑒于科研經(jīng)費(fèi)的特性，本研究主要選取高?？蒲许?xiàng)目參與者以及科研經(jīng)費(fèi)管理部門相關(guān)人員為調(diào)研對(duì)象，為保證受訪人員的代表性和資料的豐富性，受訪對(duì)象學(xué)科類型涵蓋理科、工科與人文社科等多學(xué)科領(lǐng)域，職稱分布多樣，管理部門人員兼顧基層工作人員。

在開展訪談前，先詢問受訪者科研項(xiàng)目是否開展“包干制”或單位是否推行“包干制”政策，以確保受訪者為科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策目標(biāo)群體或政策執(zhí)行主體。訪談問題主要圍繞以下內(nèi)容：①相較于過(guò)去，您覺得“包干制”政策有哪些優(yōu)勢(shì)？②在“包干制”試點(diǎn)政策中，您覺得經(jīng)費(fèi)使用/管理存在哪些問題？③您覺得影響“包干制”政策有效落地的因素有哪些？本文采取半結(jié)構(gòu)式訪談形式，根據(jù)受訪者訪談內(nèi)容進(jìn)行層層追問，以期獲得更多與研究主題相關(guān)的有效信息。本研究主要圍繞江蘇省高校開展調(diào)研，最終對(duì)相關(guān)人員開展人均30分鐘的深度訪談，獲得一手訪談資料35份，剔除無(wú)效文本后共計(jì)31份資料。其中，科研人員編號(hào)為S001-S023，管理者編號(hào)為M001-M008，將其作為開展扎根理論分析的基礎(chǔ)資料。

3 模型構(gòu)建

3.1 開放性編碼

開放性編碼是基于獲取的資料，運(yùn)用比較、歸類等方式解讀資料蘊(yùn)含的含義，將其概念化和范疇化的過(guò)程，本文對(duì)訪談資料進(jìn)行逐級(jí)手動(dòng)編碼，并利用Nvivo12軟件進(jìn)行輔助編碼。為降低研究者的主觀影響，在提取概念和范疇過(guò)程中，盡量遵循受訪者原話。剔除前后矛盾與頻次極少的概念，本文共獲取146個(gè)初始概念，通過(guò)對(duì)初始概念進(jìn)行歸類，共得到23個(gè)初始范疇，開放性編碼示例如表1所示。

3.2 主軸編碼

主軸編碼是對(duì)開放式編碼獲得的范疇進(jìn)行歸類，根據(jù)范疇間的邏輯關(guān)系，提取主范疇的過(guò)程。范疇間聯(lián)系表現(xiàn)為因果關(guān)系、時(shí)間先后關(guān)系、功能關(guān)系、結(jié)構(gòu)關(guān)系等，分析時(shí)一般只采用一種關(guān)系。本文采用“因果條件→現(xiàn)象→脈絡(luò)→中介條件→行動(dòng)/互動(dòng)策略→結(jié)果”這一典型模型分析主范疇[25]，對(duì)提取的初始范疇內(nèi)涵進(jìn)行比較，凝練出9個(gè)副范疇，并進(jìn)一步提煉出4個(gè)主范疇，主軸編碼結(jié)果如表2所示。

3.3 選擇性編碼

選擇性編碼是在主范疇的基礎(chǔ)上進(jìn)一步凝練出核心范疇，理順范疇之間的關(guān)系，系統(tǒng)化構(gòu)建理論分析模型的過(guò)程。通過(guò)對(duì)“政策設(shè)計(jì)、執(zhí)行意愿、價(jià)值觀念、外部環(huán)境”4個(gè)主范疇間的關(guān)系進(jìn)行梳理，確定本文核心范疇為“科研經(jīng)費(fèi)‘包干制’政策執(zhí)行影響因素”，將4個(gè)主范疇進(jìn)一步歸納為外部推動(dòng)力和內(nèi)部執(zhí)行動(dòng)力兩個(gè)維度。具體而言，圍繞科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行影響因素的故事線為：“包干制”作為自上而下推行的政策，政策設(shè)計(jì)在政策執(zhí)行過(guò)程中作為外部推動(dòng)力，直接影響政策執(zhí)行主體態(tài)度與目標(biāo)群體認(rèn)同。關(guān)于內(nèi)部執(zhí)行動(dòng)力，一方面政策執(zhí)行部門會(huì)結(jié)合自身管理需求，綜合評(píng)估政策設(shè)計(jì)的合理性和可行性，并形成一定的政策執(zhí)行意愿；另一方面，在政策執(zhí)行過(guò)程中，政策清晰度和政策作用范圍影響目標(biāo)群體對(duì)政策的認(rèn)知和認(rèn)同，會(huì)持續(xù)塑造其價(jià)值觀念，并表現(xiàn)為對(duì)政策執(zhí)行的配合度。政策環(huán)境為政策執(zhí)行提供外部助力，其中科研誠(chéng)信和傳統(tǒng)管理文化影響政策執(zhí)行主體的行為選擇，包括管理系統(tǒng)、交流平臺(tái)在內(nèi)的技術(shù)環(huán)境也會(huì)影響政策執(zhí)行。本文構(gòu)建科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行因素理論模型，如圖1所示。

3.4 理論飽和度檢驗(yàn)

在使用扎根理論研究方法時(shí)需要檢驗(yàn)理論是否達(dá)到飽和，以滿足研究的科學(xué)性。所謂理論飽和是指數(shù)據(jù)不再出現(xiàn)新概念和新范疇，通過(guò)對(duì)新數(shù)據(jù)進(jìn)行編碼驗(yàn)證是否有新概念和新范疇出現(xiàn)[26]。本文在已有樣本的基礎(chǔ)上補(bǔ)充8份訪談文本進(jìn)行編碼，未發(fā)現(xiàn)新概念和新范疇，因此認(rèn)為“科研經(jīng)費(fèi)‘包干制’政策執(zhí)行影響因素”模型通過(guò)理論飽和度檢驗(yàn)。

4 科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行影響因素闡釋

4.1 政策頂層設(shè)計(jì)指向：“包干制”政策設(shè)計(jì)的完備性

政策設(shè)計(jì)能否發(fā)揮指引與導(dǎo)向作用是政策落地見效的基礎(chǔ)。根據(jù)訪談結(jié)果，本研究認(rèn)為科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策設(shè)計(jì)主要包括科研經(jīng)費(fèi)“包干制”內(nèi)涵、配套政策設(shè)計(jì)與規(guī)劃、政策工具的使用。

“包干”一詞最早出現(xiàn)在改革開放時(shí)期小崗村實(shí)行農(nóng)業(yè)“大包干”，后被廣泛應(yīng)用于財(cái)政領(lǐng)域。2019年，時(shí)任總理李克強(qiáng)在政府工作報(bào)告中首次提出科研經(jīng)費(fèi)“包干制”，之后我國(guó)開始科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策改革試點(diǎn)，“包干制”作為經(jīng)費(fèi)管理的“新”概念，目前相關(guān)學(xué)者未對(duì)其進(jìn)行明確定義。與此同時(shí)，“負(fù)面清單制度”是“包干制”的重要政策工具，是經(jīng)費(fèi)監(jiān)督和經(jīng)費(fèi)使用的依據(jù)，當(dāng)前科研人員普遍反饋“負(fù)面清單制度”不夠明晰，在政策執(zhí)行實(shí)踐中內(nèi)容模糊度高[27]，從而產(chǎn)生政策執(zhí)行偏差。

當(dāng)前，中國(guó)科研項(xiàng)目管理一般涉及科研項(xiàng)目管理部門、財(cái)務(wù)管理部門、審計(jì)部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門等。經(jīng)費(fèi)使用和管理以科研項(xiàng)目為基礎(chǔ)，因此經(jīng)費(fèi)管理需要科研項(xiàng)目管理部門配合，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷、會(huì)計(jì)核算、決算審查等，審計(jì)部門對(duì)經(jīng)費(fèi)管理與使用情況進(jìn)行監(jiān)督，紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)經(jīng)費(fèi)使用違規(guī)行為進(jìn)行問責(zé)，由此形成經(jīng)費(fèi)使用到經(jīng)費(fèi)監(jiān)督的全流程，各環(huán)節(jié)通過(guò)相互作用以確保經(jīng)費(fèi)使用的有效性和合規(guī)性?？蒲薪?jīng)費(fèi)“包干制”政策是對(duì)傳統(tǒng)經(jīng)費(fèi)使用方式的調(diào)整，最大特點(diǎn)是項(xiàng)目申請(qǐng)無(wú)需預(yù)算，最大限度地給予科研人員經(jīng)費(fèi)使用自主權(quán)，但同時(shí)也給財(cái)務(wù)管理部門和審計(jì)部門提出挑戰(zhàn)。比如，有管理者指出：“目前科研管理辦法與相關(guān)審計(jì)要求存在矛盾，管理部門本著多一事不如少一事的心理，盡量滿足審計(jì)合規(guī)要求（M004）”，從而導(dǎo)致“包干制”政策執(zhí)行略顯形式化。當(dāng)前，科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策改革實(shí)踐缺乏財(cái)務(wù)、審計(jì)相關(guān)配套政策，各部門受自身利益驅(qū)動(dòng)，部門間交叉利益較少，缺乏自組織行為動(dòng)力，導(dǎo)致各環(huán)節(jié)政策執(zhí)行脫節(jié)，部門協(xié)同性不夠，從而影響政策執(zhí)行。

4.2 執(zhí)行意愿驅(qū)動(dòng)：執(zhí)行主體行為選擇取向

政策執(zhí)行主體行為選擇是政策有效執(zhí)行的前提，在一項(xiàng)新政策面前，政策執(zhí)行主體執(zhí)行意愿影響其行為選擇取向，進(jìn)而影響政策執(zhí)行實(shí)踐。研究發(fā)現(xiàn)，“包干制”政策執(zhí)行主體執(zhí)行意愿受部門需求和執(zhí)行態(tài)度兩個(gè)因素的影響。部門管理需求主要是指科研經(jīng)費(fèi)管理財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的需求，科研經(jīng)費(fèi)“包干制”并非“一包了之”，財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門需要合理監(jiān)督經(jīng)費(fèi)使用情況?？蒲谢顒?dòng)的不確定性使部分科技成果難以量化，加之科技評(píng)價(jià)改革尚未完成，很難為審計(jì)部門評(píng)估提供依據(jù)，導(dǎo)致其政策執(zhí)行意愿較低，從而不利于科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策的有效執(zhí)行。

執(zhí)行態(tài)度受項(xiàng)目依托單位避責(zé)心理和領(lǐng)導(dǎo)者支持的影響。項(xiàng)目依托單位在科研經(jīng)費(fèi)管理中具有雙重身份，一方面他們希望通過(guò)優(yōu)化科研經(jīng)費(fèi)管理，塑造良好的科研環(huán)境，更好地服務(wù)科研人員以提高科研產(chǎn)出，從而完成組織科研目標(biāo)；另一方面，他們作為經(jīng)費(fèi)管理部門接受上一級(jí)的審計(jì)監(jiān)督，在放權(quán)過(guò)程中面臨審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，管理者會(huì)“擔(dān)心經(jīng)費(fèi)使用花完，最后目標(biāo)沒有完成，對(duì)學(xué)校沒法交代，存在這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)”。部分老師指出：“如果真的能夠非常自由地使用這個(gè)資金，管理部門肯定也害怕你犯規(guī)。”這種雙重角色影響政策執(zhí)行主體的行為選擇，基于“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)，管理部門的決策行為是理性的，出于避責(zé)心理，他們?cè)谠u(píng)估政策執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)和收益后表現(xiàn)為選擇性執(zhí)行政策，最終導(dǎo)致政策執(zhí)行不到位，目標(biāo)群體政策獲得感不佳，政策執(zhí)行浮于形式。除此之外，科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策作為自上而下推行的經(jīng)費(fèi)管理制度改革，領(lǐng)導(dǎo)重視能夠緩解政策執(zhí)行過(guò)程中存在的矛盾[28]，領(lǐng)導(dǎo)者支持影響科研人員的執(zhí)行態(tài)度，進(jìn)而影響政策執(zhí)行意愿。

4.3 價(jià)值觀念導(dǎo)向：目標(biāo)群體的政策配合度

政策能否有效執(zhí)行取決于目標(biāo)群體的態(tài)度，并表現(xiàn)為政策執(zhí)行配合度?？蒲腥藛T認(rèn)同科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策與經(jīng)費(fèi)使用制度改革，政策執(zhí)行容易成功；反之，政策執(zhí)行有可能無(wú)法取得預(yù)期效果。研究發(fā)現(xiàn)，政策認(rèn)知和政策認(rèn)同是科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行過(guò)程中影響目標(biāo)群體的主要價(jià)值觀念，目標(biāo)群體政策認(rèn)知促使其作出順應(yīng)或不順應(yīng)政策的行為選擇。目標(biāo)群體認(rèn)知能力是其判斷政策能否使自己獲益以及是否認(rèn)同政策的前提，體現(xiàn)為對(duì)“包干”一詞所界定的經(jīng)費(fèi)使用范圍能否獲益，如報(bào)銷是否便利、經(jīng)費(fèi)自主使用范圍是否擴(kuò)大等。然而，在科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策試點(diǎn)中，科研人員普遍反映“不了解經(jīng)費(fèi)使用界限”或“雖然主管部門提出建立負(fù)面清單和誠(chéng)信體系，強(qiáng)化監(jiān)督檢查等

框架性制度文件，但未明確具體實(shí)施辦法，關(guān)于實(shí)施結(jié)果也沒有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)可借鑒”，政策模糊性導(dǎo)致政策很難執(zhí)行?？梢?，若政策執(zhí)行主體在政策執(zhí)行過(guò)程中未提高目標(biāo)群體政策認(rèn)知度，則很難促使其配合政策執(zhí)行。除此之外，科研經(jīng)費(fèi)“包干制”在賦予科研人員自主權(quán)的同時(shí)，也會(huì)考驗(yàn)其對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的自我約束。因此，科研人員的自我約束能力既影響其政策認(rèn)知，又影響其經(jīng)費(fèi)使用行為選擇與政策配合度，進(jìn)而影響政策執(zhí)行效果。

政策認(rèn)同主要表現(xiàn)為科研人員的政策獲得感與對(duì)政策執(zhí)行的信任感。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，部分科研人員反映“在政策執(zhí)行過(guò)程中感覺沒有達(dá)到預(yù)期效果，對(duì)新經(jīng)費(fèi)使用制度感受不強(qiáng)，科研經(jīng)費(fèi)報(bào)賬好像跟之前差別不大”；政策信任主要表現(xiàn)為對(duì)管理層能否有效推動(dòng)改革持懷疑態(tài)度，這會(huì)降低目標(biāo)群體的政策認(rèn)同感，形成不接受科研經(jīng)費(fèi)“包干制”的價(jià)值觀念，進(jìn)而在政策實(shí)踐中很難配合政策執(zhí)行。

4.4 政策環(huán)境支撐：政策執(zhí)行過(guò)程中的雙向互動(dòng)

政策設(shè)計(jì)為政策環(huán)境提供基礎(chǔ)，政策環(huán)境為政策執(zhí)行提供支撐，兩者在雙向互動(dòng)中得到優(yōu)化。北京2019年推出“科創(chuàng)30條”，提出“在基礎(chǔ)研究領(lǐng)域選擇部分科研成效顯著、科研信用較好的高等學(xué)校、科研機(jī)構(gòu)、醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，開展市級(jí)財(cái)政科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)‘包干制’試點(diǎn)”?？梢姡蒲薪?jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行的前提是基于信任，強(qiáng)調(diào)經(jīng)費(fèi)管理部門對(duì)科研人員經(jīng)費(fèi)使用合規(guī)性的充分信任。在調(diào)研中，科研管理部門相關(guān)負(fù)責(zé)人表示：“科研誠(chéng)信環(huán)境氛圍存在不足，尚不具備完善的科研誠(chéng)信機(jī)制。”雖然我國(guó)自2018年以來(lái)科研誠(chéng)信問題進(jìn)入一個(gè)新的體系化治理階段[29]，但相關(guān)體制機(jī)制建設(shè)尚不完善。因此，科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策有效執(zhí)行的前提條件不完善。與此同時(shí)，1998年科技部、財(cái)政部印發(fā)的《國(guó)家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理辦法》，提出“實(shí)行課題制管理，實(shí)行分項(xiàng)目的全額預(yù)算、過(guò)程控制和全成本核算，并將預(yù)算管理、過(guò)程控制、成本核算與決算有機(jī)結(jié)合起來(lái)，形成科學(xué)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理模式”。之后，科研經(jīng)費(fèi)管理與使用一直沿襲預(yù)算制，受傳統(tǒng)管理文化的影響，科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策未形成新的管理文化環(huán)境，進(jìn)而影響政策執(zhí)行效果。

科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策除在管理理念上作出更新外，相關(guān)政策工具對(duì)政策執(zhí)行的技術(shù)環(huán)境提出較高要求，如經(jīng)費(fèi)管理政策所依托的數(shù)字化技術(shù)平臺(tái)。研究表明，數(shù)字化建設(shè)作為一種治理技術(shù)工具，深刻影響著政府機(jī)構(gòu)改革和組織治理，有助于實(shí)現(xiàn)上下級(jí)或平行部門間的協(xié)同合作，促進(jìn)各部門目標(biāo)一致、資源共享、行為交互與責(zé)任共擔(dān)[30]。在財(cái)政管理領(lǐng)域，有學(xué)者通過(guò)對(duì)稅收改革進(jìn)行研究發(fā)現(xiàn)，數(shù)字政務(wù)平臺(tái)的使用有助于提升稅收征管效率，而數(shù)字化平臺(tái)建設(shè)則發(fā)揮關(guān)鍵作用[31]。然而，當(dāng)前在科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行過(guò)程中，財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目管理等數(shù)字化技術(shù)平臺(tái)建設(shè)尚不完善。部分科研人員指出：“盡管我校已經(jīng)建立信息化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，但各模塊功能相互獨(dú)立，信息交互性低，無(wú)法滿足部門協(xié)作需求和科研人員經(jīng)費(fèi)使用需求?！彪娮有畔⒒?cái)務(wù)管理系統(tǒng)一方面能為科研人員經(jīng)費(fèi)使用提供便利，另一方面也能為財(cái)務(wù)管理、審計(jì)部門監(jiān)督經(jīng)費(fèi)使用合規(guī)性提供實(shí)時(shí)信息。除此之外，信息交流溝通平臺(tái)能為政策執(zhí)行主體與目標(biāo)群體的雙向互動(dòng)提供便利，在提高目標(biāo)群體政策認(rèn)同感的同時(shí)推動(dòng)政策有效執(zhí)行。因此，在文化環(huán)境不完善、技術(shù)環(huán)境未優(yōu)化的政策環(huán)境中，科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行嚴(yán)重受阻。

5 結(jié)語(yǔ)

5.1 研究結(jié)論

隨著我國(guó)科技體制改革的不斷深入，尤其是中共第二十屆中央委員會(huì)第二次全體會(huì)議審議通過(guò)的新一輪黨和國(guó)家機(jī)構(gòu)改革，將科學(xué)技術(shù)部的主要職責(zé)調(diào)整為按照中共二十大要求深化財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)分配使用機(jī)制改革，調(diào)整中央財(cái)政科技計(jì)劃協(xié)調(diào)管理、科研項(xiàng)目資金協(xié)調(diào)評(píng)估等[32]，一方面有利于提高科技部經(jīng)費(fèi)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)能力，另一方面也對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用與管理流程優(yōu)化提出挑戰(zhàn)?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理制度改革是當(dāng)前我國(guó)實(shí)現(xiàn)高水平科技自立自強(qiáng)，進(jìn)入創(chuàng)新型國(guó)家前列的重要保障。本研究采取扎根理論研究方法，基于科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策試點(diǎn)訪談文本資料，解析當(dāng)前影響科研經(jīng)費(fèi)管理制度執(zhí)行的因素，搭建包含“政策設(shè)計(jì)、執(zhí)行意愿、價(jià)值觀念、政策環(huán)境”的“包干制”政策執(zhí)行影響因素模型，得出以下結(jié)論：

（1）科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策不僅影響政策執(zhí)行主體的執(zhí)行意愿，還會(huì)塑造目標(biāo)群體與政策執(zhí)行主體的價(jià)值觀念，進(jìn)而影響政策執(zhí)行配合度，尤其是“包干制”內(nèi)容邊界、項(xiàng)目類型深度影響政策執(zhí)行范圍和效果。與此同時(shí)，基于科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策所衍生的相關(guān)配套政策，包括新舊經(jīng)費(fèi)管理制度與部門協(xié)同政策為政策執(zhí)行主體協(xié)同提供了實(shí)踐依據(jù)。

（2）科研經(jīng)費(fèi)“包干制”作為一種自上而下推行的政策，政策執(zhí)行動(dòng)力主要來(lái)自中央政府的權(quán)威動(dòng)員和行政命令，財(cái)務(wù)管理部門、審計(jì)部門等執(zhí)行主體在政策執(zhí)行過(guò)程中會(huì)綜合考量自身管理需求及政策推行成本與收益，形成積極推行或不作為的執(zhí)行態(tài)度，共同構(gòu)成政策執(zhí)行主體的執(zhí)行意愿，進(jìn)而影響政策執(zhí)行主體的行為選擇。若政策執(zhí)行主體擁有較高的政策執(zhí)行意愿，則其能夠積極主動(dòng)推進(jìn)政策執(zhí)行；反之，則表現(xiàn)為應(yīng)付性執(zhí)行，使政策流于形式。因此，需要構(gòu)建自下而上的政策反饋機(jī)制，政策執(zhí)行部門與政策制定部門形成互動(dòng)機(jī)制。

（3）政策實(shí)踐中目標(biāo)群體獲得感對(duì)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策效能提升具有重要影響。目標(biāo)群體對(duì)政策的認(rèn)知能力和自我約束能力構(gòu)成其對(duì)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行的價(jià)值觀念，影響其政策執(zhí)行配合度。因此，應(yīng)重視科研經(jīng)費(fèi)“包干制”給科研人員帶來(lái)的獲得感，通過(guò)政策執(zhí)行提升科研人員收益。

（4）政策設(shè)計(jì)和政策環(huán)境影響政策執(zhí)行的有效性?？蒲姓\(chéng)信為科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策提供文化環(huán)境，影響政策執(zhí)行主體制度制定與目標(biāo)群體行為選擇。信息化管理系統(tǒng)和溝通平臺(tái)等技術(shù)環(huán)境能為科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策的有效執(zhí)行提供便利，進(jìn)而影響政策執(zhí)行效果。

5.2 政策啟示

根據(jù)上述研究結(jié)論，本文提出如下啟示：

（1）完善科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策設(shè)計(jì)，明確該政策內(nèi)容體系、覆蓋范圍。“包干制”作為科研經(jīng)費(fèi)管理與使用的一種新方式，一方面為科研人員經(jīng)費(fèi)使用提供了新機(jī)制，充分釋放了科研活力；另一方面也為經(jīng)費(fèi)監(jiān)督與管理政策的制定提供了基礎(chǔ)。研究發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行實(shí)踐中存在“包干”內(nèi)容邊界不明晰、“包干”項(xiàng)目類型不確定，很多高校對(duì)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”持觀望態(tài)度等問題。因此，中央與地方項(xiàng)目管理部門需明確科研經(jīng)費(fèi)“包干制”內(nèi)容邊界、項(xiàng)目類型，項(xiàng)目依托單位（高校/科研院所）應(yīng)發(fā)揮主觀能動(dòng)性，轉(zhuǎn)變管理思維，創(chuàng)新性地開展科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策實(shí)踐，根據(jù)中央精神積極推進(jìn)“包干制”實(shí)施。與此同時(shí)，財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等執(zhí)行主體應(yīng)完善自身制度建設(shè)，確保與科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策的有機(jī)銜接。

（2）加大科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策宣傳和普及力度，建立政策執(zhí)行監(jiān)督與激勵(lì)機(jī)制。完善“包干制”政策設(shè)計(jì)理念，提高政策執(zhí)行主體對(duì)政策內(nèi)涵的理解，避免選擇性執(zhí)行帶來(lái)的政策偏差，使政策流于形式。與此同時(shí)，建立政策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制，完善政策執(zhí)行效果激勵(lì)機(jī)制，激發(fā)政策執(zhí)行主體的執(zhí)行動(dòng)力，提高政策執(zhí)行效率。

（3）擴(kuò)大科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策試點(diǎn)項(xiàng)目范圍。政策試點(diǎn)是中國(guó)獨(dú)具特色的一種治理機(jī)制，對(duì)我國(guó)各領(lǐng)域治理具有持久和深刻的影響[33]?？蒲薪?jīng)費(fèi)“包干制”政策作為科技領(lǐng)域的重要政策內(nèi)容之一，當(dāng)前國(guó)家杰出青年科學(xué)基金、國(guó)家優(yōu)秀青年基金及中國(guó)博士后基金項(xiàng)目均有涉及，各省份科研項(xiàng)目也在積極實(shí)施“包干制”政策，對(duì)于激發(fā)科研人員潛能、釋放科研經(jīng)費(fèi)效能具有關(guān)鍵作用。因此，應(yīng)在更大項(xiàng)目范圍內(nèi)實(shí)施科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策試點(diǎn)，如基礎(chǔ)研究類、人才類、人文社科類，充分發(fā)揮科研經(jīng)費(fèi)“杠桿效應(yīng)”，提升“項(xiàng)目—經(jīng)費(fèi)—人才”三位一體整體效能，促進(jìn)更多科研人員參與創(chuàng)新活動(dòng)。

（4）完善科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策反饋機(jī)制，提高政策認(rèn)同度。通過(guò)政策解讀會(huì)、培訓(xùn)會(huì)等方式加強(qiáng)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策的宣傳，讓科研人員了解政策內(nèi)容，使其形成正確的政策認(rèn)知，提高其經(jīng)費(fèi)使用約束能力，進(jìn)而配合政策執(zhí)行。同時(shí)，充分重視科研人員、基層執(zhí)行人員對(duì)政策執(zhí)行問題的反饋意見，進(jìn)一步優(yōu)化政策內(nèi)容，提升目標(biāo)群體政策獲得感和政策信任度，進(jìn)而提高政策執(zhí)行配合度。

（5）加快科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策數(shù)字化轉(zhuǎn)型。隨著各領(lǐng)域數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)程的不斷加快，數(shù)字化轉(zhuǎn)型也是科技政策領(lǐng)域重要議題之一?？蒲薪?jīng)費(fèi)“包干制”政策作為科技政策的重要組成部分，需加快推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，運(yùn)用數(shù)字技術(shù)促進(jìn)科技政策由“碎片化”向“整體化”方向發(fā)展，促進(jìn)“包干制”政策與其它科技政策聯(lián)通與共享，同時(shí)營(yíng)造良好的組織環(huán)境、技術(shù)環(huán)境和文化環(huán)境，提升科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策整體效能。

（6）健全科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策誠(chéng)信機(jī)制，塑造誠(chéng)信文化環(huán)境?？蒲姓\(chéng)信文化環(huán)境是科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策有效執(zhí)行的前提，應(yīng)健全科研誠(chéng)信機(jī)制，提高科研人員對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的正確認(rèn)知，塑造良好的科研經(jīng)費(fèi)使用誠(chéng)信環(huán)境，避免科研人員自身利益與公共利益沖突，為政策執(zhí)行減輕阻力。

5.3 不足與展望

本研究存在如下不足：一是訪談樣本受限，深度訪談需要較多的人力、物力和時(shí)間，訪談樣本數(shù)量相對(duì)欠缺，數(shù)據(jù)的全面性有待考證；同時(shí)，扎根理論方法的主觀性較強(qiáng)，未來(lái)應(yīng)進(jìn)一步拓展數(shù)據(jù)來(lái)源，以確保研究結(jié)論的普適性。二是對(duì)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行關(guān)鍵影響因素作用關(guān)系的分析較少，未來(lái)應(yīng)根據(jù)公共政策評(píng)估范式與評(píng)估方法，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”政策執(zhí)行效果進(jìn)行實(shí)證研究。

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The Factors Influencing the Implementation of Contract System for Scientific Research Funding and Policy Implications Based on Grounded Theory

Abstract：Scientific research funding is an important source of scientific and technological innovation activities， and in recent years， the Chinese government has continuously optimized the policy of scientific research funding with a focus on following the laws of science and improving the effectiveness of its use. However， in practice， problems such as rigid management mode and tedious expense reimbursement procedures seriously reduce the efficiency of" research fund utilization. In response to these problems， China has introduced the contract system for scientific research funding， but the management of scientific research funding is a complex and systematic process. Furthermore， the contract system for scientific research funding is a trust-based funding management model. The above reasons have led to difficulties in system implementation in practice.

Centering around the contract system for scientific research funding， this study obtains textual data by interviewing policy implementation subjects and target groups. After that， it utilizes the grounded theory analysis method and conducts three levels of coding， including \"open coding， axial coding， and selective coding\". Then it extracts the factors affecting policy implementation and constructs a model of the factors affecting the implementation of the contract system. The model consists of four main categories， including top-level design， willingness to implement， values， and policy environment， and nine subcategories， including policy definition， supporting policies， policy tools， departmental management， implementation attitudes， policy acceptance， cognitive ability， cultural environment， and technological environment.

It is found that， foremost， the policy design of the contract system for scientific research funding can affect the willingness to implement relevant policies and the acceptance of the policies by the main body of policy implementation and the target group. Therefore， the government needs to further improve the policy design of the contract system for scientific research funding so as to clarify the system's content and coverage. Second， the management needs and implementation attitudes of policy implementation subjects affect policy implementation behavioral choices. Thus， there is a need to establish a mechanism for monitoring and incentivizing policy implementation. Third， the target group's sense of access and trust in the policy practice have a great influence on their cooperation in the contract system. The study suggests that the government can apply the contract system to a wider range of programs. At the same time， it is also very important for the government to improve the feedback mechanism for further improvement. Last but not least， the cultural and technological environments of scientific research integrity provide the environmental guarantee for the effective implementation of the contract system. Consequently， the study concludes that the government needs to accelerate the digital transformation of the contract system for scientific research funding. It can promote the circulation and sharing of policy information， while it is also necessary to improve the integrity mechanism of the contract system and to shape a cultural environment of integrity.

The novelties of this study are manifested in the following two aspects. First， at the theoretical level， this study utilizes the case of the implementation of the policy of contract system for scientific research funding. It further reinforces the conclusion of existing research that the relevant factors in public policy implementation and their interactions can influence policy implementation. Unlike the previous literature， this paper starts from the perspective of influencing factor analysis. The results of this study not only make up for the inadequacy of the analysis of the factors influencing the implementation of the contract system in existing studies， but also respond more deeply to the implementation dilemmas in the contract system. Secondly， the research results provide management reference for further promoting the effective implementation of the contract system of scientific research funding， effectively utilizing the \"leverage effect\" of scientific research funding， and enhancing the effectiveness of the policy at the practical level.

Key Words：Contract System for Scientific Research Funding; Grounded Theory; Policy Implementation; Influencing Factors；Policy Implication