ISO 55001:2014和ISO 55001:2024資產(chǎn)管理體系標(biāo)準(zhǔn)比對(duì)研究

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)管理體系；ISO 55001；國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)；標(biāo)準(zhǔn)換版

DOI編碼：10.3969/j.issn.1674-5698.2025.01.019

1 修訂背景

自ISO 55001于2014年首次發(fā)布以來(lái)，為資產(chǎn)管理體系建設(shè)和相應(yīng)的體系認(rèn)證工作提供了國(guó)際通行的框架和依據(jù)。隨著實(shí)踐的深入，各類組織不僅積累了豐富的資產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，還持續(xù)推動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)化與創(chuàng)新。歷經(jīng)近十年的實(shí)踐檢驗(yàn)與反饋收集，為ISO開(kāi)展標(biāo)準(zhǔn)的復(fù)審和修訂工作提供了有效輸入，以便更好地滿足當(dāng)前資產(chǎn)管理活動(dòng)的需求和資產(chǎn)持有者對(duì)價(jià)值的追求。

新版ISO 550 01：2024 Asset management —Asset management system — Requirements（資產(chǎn)管理 資產(chǎn)管理體系 要求）有機(jī)地融合了ISO導(dǎo)則附錄SL中的管理體系協(xié)調(diào)結(jié)構(gòu)（HS），反映了資產(chǎn)管理體系建設(shè)和運(yùn)行過(guò)程中呈現(xiàn)的新特點(diǎn)和趨勢(shì)[1]，旨在實(shí)現(xiàn)組織可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的愿景，并提升標(biāo)準(zhǔn)的適用性和實(shí)用性，力求滿足更廣泛使用者的期望，推動(dòng)資產(chǎn)管理領(lǐng)域的高質(zhì)量發(fā)展。

2 新舊標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)內(nèi)容比較分析

2.1 體系范圍及可持續(xù)發(fā)展

資產(chǎn)管理體系發(fā)源于對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的管理經(jīng)驗(yàn)，在2014版ISO 55001的“范圍”章節(jié)中，提及“本標(biāo)準(zhǔn)旨在管理實(shí)物資產(chǎn)，但也可用于其他類型的資產(chǎn)”[1]。而隨著技術(shù)革新與管理實(shí)踐主體的多元化，ISO 55001逐漸受到無(wú)形資產(chǎn)管理者的青睞，并拓展應(yīng)用于數(shù)據(jù)資產(chǎn)這類新興資產(chǎn)類型的管理。當(dāng)前，ISO 55001已被成功應(yīng)用于組織的各類資產(chǎn)管理，并關(guān)注資產(chǎn)在組織整個(gè)壽命周期中的價(jià)值實(shí)現(xiàn)，以及資產(chǎn)管理活動(dòng)和資產(chǎn)管理體系運(yùn)行績(jī)效的持續(xù)改進(jìn)。2024版ISO 55001的“范圍”中不再限定資產(chǎn)類型，而將適用范圍明確為“所有類型的資產(chǎn)和所有類型及規(guī)模的組織”。

與ISO 55001：2024同期發(fā)布的新版ISO55000：2024 Asset management——Vocabular y，overview a nd p rinciples（資產(chǎn)管理 術(shù)語(yǔ)、綜述和原則）不僅對(duì)資產(chǎn)管理原則也進(jìn)行了延伸，還深入探討了資產(chǎn)管理原則在組織層面的應(yīng)用，聚焦于價(jià)值、協(xié)調(diào)性和領(lǐng)導(dǎo)力3個(gè)要素，為組織內(nèi)部決策、行為和活動(dòng)提供了基本準(zhǔn)則[2]。標(biāo)準(zhǔn)還強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)管理原則與組織價(jià)值觀和組織文化的協(xié)調(diào)性，為構(gòu)建高效、可持續(xù)的資產(chǎn)管理體系奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

在ISO 55001：2024的“引言”部分，資產(chǎn)管理的重要原則得到了系統(tǒng)性的闡釋，強(qiáng)調(diào)了可持續(xù)性原則，并提出“資產(chǎn)管理促進(jìn)長(zhǎng)期思考，考慮未來(lái)的影響、風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和實(shí)現(xiàn)價(jià)值的機(jī)遇” [1]。2024版550 01倡導(dǎo)將可持續(xù)性納入資產(chǎn)管理體系構(gòu)建中，鼓勵(lì)組織內(nèi)部?jī)?yōu)先考慮符合可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)和資產(chǎn)管理雙重目標(biāo)的策略。具體而言，2024版55001聚焦于環(huán)境、社會(huì)和治理（ESG），同時(shí)推薦將六資本、凈零排放、ISSB可持續(xù)披露準(zhǔn)則納入資產(chǎn)管理決策框架和流程，以支持資產(chǎn)管理決策。可持續(xù)發(fā)展理念的融入是組織實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理長(zhǎng)期目標(biāo)和建設(shè)組織能力的現(xiàn)實(shí)要求，也是資產(chǎn)密集型組織對(duì)標(biāo)世界一流管理提升的必然趨勢(shì)。

2.2 管理體系要素的技術(shù)變化

在延續(xù)管理體系在組織環(huán)境、領(lǐng)導(dǎo)力、策劃、支持、運(yùn)行等7項(xiàng)要素的架構(gòu)下，ISO 55001：2024在技術(shù)內(nèi)容方面對(duì)2014版55001標(biāo)準(zhǔn)的諸多條款進(jìn)行了細(xì)化。

在“組織環(huán)境”要素中，ISO 55001：2024拓展了對(duì)理解相關(guān)方需求與期望的要求[1]，特別是在資產(chǎn)和資產(chǎn)管理活動(dòng)對(duì)相關(guān)方的多方面（積極的或消極的、財(cái)務(wù)的或非財(cái)務(wù)的）影響上。在確定價(jià)值、決策、資源和活動(dòng)的優(yōu)先次序以及績(jī)效監(jiān)視時(shí)需要考慮上述影響，并特別提出組織的相關(guān)方可能會(huì)在氣候變化方面對(duì)組織提出需求與期望。ISO 550 01：202 4新增了“資產(chǎn)管理決策”并納入“組織環(huán)境”要素中，要求組織建立并應(yīng)用與組織類型、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的資產(chǎn)管理決策框架[1]，明確資產(chǎn)管理決策準(zhǔn)則，并要求組織利用資產(chǎn)管理決策框架來(lái)確定和選擇適當(dāng)?shù)姆椒?、過(guò)程和工具以支撐資產(chǎn)管理體系運(yùn)行。

在“領(lǐng)導(dǎo)力”要素中，ISO 55001：2024對(duì)最高管理者在資產(chǎn)管理體系中的領(lǐng)導(dǎo)力與承諾設(shè)定了更高標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)調(diào)需要確保建立資產(chǎn)管理決策、資產(chǎn)管理體系范圍、戰(zhàn)略資產(chǎn)管理計(jì)劃（SAMP）和資產(chǎn)管理目標(biāo)[1]，同時(shí)確保資產(chǎn)管理體系的運(yùn)行獲得所需資源，并確保資產(chǎn)管理體系達(dá)到預(yù)期結(jié)果。

在“策劃”要素中，ISO 55001：2024將應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的措施部分細(xì)化為3個(gè)小節(jié)，并面向應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施和應(yīng)對(duì)機(jī)遇的措施分項(xiàng)提出了要求[1]。在“資產(chǎn)管理目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的策劃”部分中新增“戰(zhàn)略資產(chǎn)管理計(jì)劃（SAMP）”作為單獨(dú)小節(jié)闡述，強(qiáng)調(diào)SAMP作為指導(dǎo)資產(chǎn)管理活動(dòng)決策、實(shí)施和調(diào)整的戰(zhàn)略和方法的重要性，并要求SAMP以正式文檔形式存在，實(shí)施定期審查和更新。

在“支持”要素中，ISO 55001：2024增加了組織的“數(shù)據(jù)和信息”和“知識(shí)”并作為單獨(dú)小節(jié)列出要求[1]，顯著提升了數(shù)據(jù)和知識(shí)在組織內(nèi)的重視程度。ISO 55001：2024強(qiáng)調(diào)組織應(yīng)確定支持資產(chǎn)管理所需的數(shù)據(jù)和信息，明確數(shù)據(jù)和信息規(guī)范，包括屬性、測(cè)量單位、質(zhì)量和來(lái)源；并制定數(shù)據(jù)和信息的收集、整合、質(zhì)量改進(jìn)和共享計(jì)劃[1]。ISO 55001：2024同樣重視資產(chǎn)管理“知識(shí)”的關(guān)鍵作用，并提出組織應(yīng)確定運(yùn)行資產(chǎn)管理體系所需的知識(shí)[1]，確保在資產(chǎn)管理決策時(shí)可隨時(shí)獲取知識(shí)，保持現(xiàn)有的資產(chǎn)管理知識(shí)并適時(shí)更新，以全面支撐資產(chǎn)管理體系的有效運(yùn)作。

在“運(yùn)行”要素中，ISO 55001：2024革新性地提出了策劃、實(shí)施和控制滿足要求所需的過(guò)程（涵蓋全壽命周期）的新措施，具體細(xì)化為資產(chǎn)的建立、獲取、利用、維護(hù)、改進(jìn)、更新和處置等環(huán)節(jié)，并考慮了資產(chǎn)的再利用和更新改造[1]。ISO 55001：2024還將“外包”調(diào)整為“外部提供的過(guò)程、產(chǎn)品、技術(shù)和服務(wù)”，并在該小節(jié)提出組織應(yīng)確定由外部提供的過(guò)程、技術(shù)、產(chǎn)品、服務(wù)或活動(dòng)[1]，包括其范圍和邊界，以及與組織自身過(guò)程、技術(shù)、產(chǎn)品、服務(wù)或活動(dòng)的接口。ISO 55001：2024強(qiáng)調(diào)，組織應(yīng)在組織內(nèi)管理外包過(guò)程、技術(shù)、產(chǎn)品、服務(wù)或活動(dòng)的職責(zé)和權(quán)限[1]，同時(shí)還要求組織確定與其外包供應(yīng)商之間共享知識(shí)和信息的過(guò)程和范圍。

在“績(jī)效評(píng)價(jià)”要素中，ISO 55001：2024細(xì)化了“內(nèi)部審核”和“管理評(píng)審”的內(nèi)容，詳述了“內(nèi)部審核”的程序，并將“管理評(píng)審”劃分為管理評(píng)審輸入和管理評(píng)審結(jié)果兩個(gè)小節(jié)[1]，以保持組織內(nèi)多管理體系文件融合的協(xié)調(diào)性。

在“改進(jìn)”要素中，ISO 550 01：2024調(diào)整了結(jié)構(gòu)，將“持續(xù)改進(jìn)”置于章節(jié)最前，以凸顯組織應(yīng)持續(xù)改進(jìn)資產(chǎn)、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)管理體系的適宜性、充分性和有效性，并使管理體系的建立、運(yùn)行和改進(jìn)能夠持續(xù)為組織創(chuàng)造價(jià)值。在“預(yù)測(cè)措施”部分提出組織應(yīng)建立過(guò)程，以預(yù)測(cè)與資產(chǎn)、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)管理體系有關(guān)的決策需求[1]，并在資產(chǎn)的維護(hù)、更新、替換和處置等環(huán)節(jié)中確定資產(chǎn)狀況與績(jī)效、機(jī)遇、風(fēng)險(xiǎn)和成本之間的關(guān)系，并強(qiáng)調(diào)組織應(yīng)向相關(guān)方報(bào)告基于資產(chǎn)和資產(chǎn)管理績(jī)效預(yù)測(cè)措施所做決策的長(zhǎng)期影響。

3 資產(chǎn)管理體系標(biāo)準(zhǔn)換版建議

ISO 55001：2024與ISO導(dǎo)則附錄SL給出的管理體系類標(biāo)準(zhǔn)的一致性方法相契合，為組織提供了更加實(shí)用、明晰的資產(chǎn)管理框架，也反映了資產(chǎn)管理理論與方法在全球化變革中的顯著進(jìn)展。

ISO 55001：2024擴(kuò)展了資產(chǎn)的涵蓋范圍，強(qiáng)調(diào)了資產(chǎn)管理活動(dòng)中組織知識(shí)和人員能力的重要性，新增了與資產(chǎn)管理決策準(zhǔn)則、戰(zhàn)略資產(chǎn)管理計(jì)劃（SAMP）相關(guān)的條款[1]，極大地增強(qiáng)了標(biāo)準(zhǔn)的全面性和實(shí)用性。值得一提的是，ISO 55001：2024強(qiáng)化了組織在資產(chǎn)全壽命周期管理中的責(zé)任，要求組織超越對(duì)資產(chǎn)“靜態(tài)”狀態(tài)的片面關(guān)注，轉(zhuǎn)而重視資產(chǎn)管理活動(dòng)中“動(dòng)態(tài)”數(shù)據(jù)和信息的實(shí)時(shí)獲取與評(píng)估。這種全面性的要求有助于組織更好地應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，捕捉機(jī)遇，促使組織在資產(chǎn)價(jià)值最大化過(guò)程中實(shí)現(xiàn)持續(xù)受益。

關(guān)注或已開(kāi)展資產(chǎn)管理體系建立與實(shí)施的組織，在標(biāo)準(zhǔn)換版過(guò)程中需要加強(qiáng)對(duì)新版標(biāo)準(zhǔn)改進(jìn)內(nèi)容的關(guān)注，了解體系標(biāo)準(zhǔn)中提出的新要求，把握關(guān)鍵修訂內(nèi)容并制定相應(yīng)的實(shí)施計(jì)劃。I S O55001：2024的變更涉及組織環(huán)境、領(lǐng)導(dǎo)力、策劃、支持、運(yùn)行等要素，組織需要在學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和領(lǐng)會(huì)的基礎(chǔ)上，及時(shí)對(duì)資產(chǎn)管理體系進(jìn)行優(yōu)化，前瞻性地將風(fēng)險(xiǎn)管理融入資產(chǎn)管理活動(dòng)（如：計(jì)劃、流程、操作和評(píng)審等）的每一個(gè)環(huán)節(jié)，以確保所有變更符合最新的標(biāo)準(zhǔn)要求，有效應(yīng)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境變化，進(jìn)而提升資產(chǎn)管理效能并實(shí)現(xiàn)組織的可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。

值得注意的是，在發(fā)布新版ISO 55001的同時(shí)，ISO還發(fā)布了一系列支持性標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)配套形成資產(chǎn)管理體系建設(shè)過(guò)程中的標(biāo)準(zhǔn)體系支撐，這些標(biāo)準(zhǔn)包括ISO 55000：2024，界定了資產(chǎn)管理術(shù)語(yǔ)，確立資產(chǎn)管理的原則和成果，為資產(chǎn)管理體系建設(shè)提供共同語(yǔ)境；ISO 55010：2024，有助于提升財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)職能在資產(chǎn)管理中的一致性，指導(dǎo)組織管理的內(nèi)部控制過(guò)程[2]；ISO 55011：2024，通過(guò)公共策略制定和部署，來(lái)推進(jìn)組織建立、維護(hù)和改進(jìn)資產(chǎn)管理活動(dòng)；ISO 55012：2024，拓展了ISO 55001對(duì)人員參與和能力發(fā)展的要求，為識(shí)別、發(fā)展和評(píng)估資產(chǎn)管理崗位與職能的人員（包括外包資源）的有效參與提供框架[3]；ISO 55013：2024，為各類組織依據(jù)ISO55001建立、實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理體系，提升數(shù)據(jù)管理能力，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值提供指導(dǎo)。

綜上所述，資產(chǎn)管理體系建設(shè)是一個(gè)持續(xù)演進(jìn)、綜合協(xié)調(diào)且不斷優(yōu)化的過(guò)程[4]。ISO 55001：2024的制定發(fā)布與實(shí)施應(yīng)用，不僅為組織建設(shè)和運(yùn)行資產(chǎn)管理體系提供了權(quán)威的指南，也為我國(guó)資產(chǎn)密集型組織提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理能力的全球化接軌持續(xù)助力。

4 結(jié)語(yǔ)

ISO 55001：2024的發(fā)布實(shí)施標(biāo)志著資產(chǎn)管理體系進(jìn)入了高質(zhì)量發(fā)展階段。2024版是對(duì)過(guò)去十年體系建設(shè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)與改進(jìn)，更反映了ISO對(duì)資產(chǎn)管理領(lǐng)域理論與方法不斷演進(jìn)的精準(zhǔn)把握。新版標(biāo)準(zhǔn)不僅極大地?cái)U(kuò)展了資產(chǎn)的涵蓋范圍，還強(qiáng)化了組織在資產(chǎn)全壽命周期管理中的責(zé)任，特別是在數(shù)據(jù)和信息管理、知識(shí)利用以及可持續(xù)發(fā)展方面的要求，為組織提供了更加實(shí)用、明晰的資產(chǎn)管理框架。

在標(biāo)準(zhǔn)換版的過(guò)程中，組織應(yīng)當(dāng)積極應(yīng)對(duì)，加強(qiáng)對(duì)新版標(biāo)準(zhǔn)的學(xué)習(xí)與理解，把握關(guān)鍵修訂內(nèi)容，并制定相應(yīng)的實(shí)施計(jì)劃。通過(guò)優(yōu)化資產(chǎn)管理體系，將風(fēng)險(xiǎn)管理融入資產(chǎn)管理活動(dòng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，組織將能夠更有效地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境變化，提升資產(chǎn)管理效能，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。

我國(guó)資產(chǎn)密集型組織需要抓住這個(gè)機(jī)遇，積極采用新版標(biāo)準(zhǔn)，不斷強(qiáng)化資產(chǎn)管理能力，通過(guò)體系迭代升級(jí)激發(fā)新質(zhì)生產(chǎn)力。同時(shí)，我們也期待資產(chǎn)管理領(lǐng)域能夠涌現(xiàn)更多實(shí)踐標(biāo)桿，為資產(chǎn)管理體系標(biāo)準(zhǔn)取得更廣泛的實(shí)施效益給予證明。