稅務(wù)管理在企業(yè)價(jià)值管理中的應(yīng)用

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇和企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜性的不斷增強(qiáng)，企業(yè)需通過(guò)有效的管理手段來(lái)提高企業(yè)績(jī)效及競(jìng)爭(zhēng)力。稅務(wù)管理是企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié)，通過(guò)合理的稅務(wù)籌劃及稅務(wù)管理，為企業(yè)創(chuàng)造更多利潤(rùn)空間，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。在當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)不景氣的形勢(shì)下，企業(yè)的稅務(wù)管理顯得尤為重要。如何將稅務(wù)管理與企業(yè)價(jià)值管理緊密結(jié)合，進(jìn)一步提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，已成為各界共同關(guān)注的問(wèn)題。本文闡述了稅務(wù)管理在企業(yè)價(jià)值管理中的作用，并結(jié)合實(shí)踐分析影響企業(yè)稅務(wù)管理價(jià)值發(fā)揮的因素，提出推進(jìn)企業(yè)稅務(wù)管理價(jià)值有效發(fā)揮的策略，以期為企業(yè)做好稅務(wù)管理工作提供參考借鑒。

稅務(wù)管理在企業(yè)價(jià)值管理中的作用體現(xiàn)

降低稅負(fù)，提升收益 稅負(fù)是指企業(yè)需要繳納的各類稅費(fèi)占總收入的比重，降低稅負(fù)可提高企業(yè)利潤(rùn)空間，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力。通過(guò)稅務(wù)籌劃、利用稅收優(yōu)惠政策降低企業(yè)稅負(fù)，減少財(cái)務(wù)支出，增加凈利潤(rùn)和現(xiàn)金流。通過(guò)稅收抵免、退稅等政策，增加企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金，提升企業(yè)盈利能力和價(jià)值。因此，稅務(wù)管理在企業(yè)價(jià)值管理中發(fā)揮著重要的作用，可以幫助企業(yè)降低稅負(fù)、提升收益，增加企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

促進(jìn)其他工作的優(yōu)化和完善 一是優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理。稅務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理密不可分，稅務(wù)管理有利于促進(jìn)財(cái)務(wù)管理的優(yōu)化。通過(guò)稅務(wù)管理的規(guī)范化、科學(xué)化，有助于提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理行為，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理流程透明化和規(guī)范化。二是提升企業(yè)管理水平。稅務(wù)管理不僅僅是對(duì)稅務(wù)工作的管理，更是對(duì)企業(yè)全面管理的要求。在稅務(wù)管理建立在企業(yè)會(huì)計(jì)核算健全、稅務(wù)申報(bào)準(zhǔn)確、合理運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行稅收籌劃的基礎(chǔ)上，這也是對(duì)企業(yè)管理能力的一種要求。三是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控管理。稅務(wù)管理要求企業(yè)必須遵循稅法規(guī)定，要求企業(yè)必須建立完善的內(nèi)控制度，有利于提高管理層水平，提高企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)把控能力。四是促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。稅務(wù)管理要求企業(yè)必須合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，這有利于規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)競(jìng)標(biāo)實(shí)力 在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，稅務(wù)合規(guī)已成為企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)的首要前提，稅務(wù)合規(guī)從側(cè)面反映了企業(yè)誠(chéng)實(shí)、信用的經(jīng)營(yíng)原則，有利于增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)標(biāo)能力。如未能合理規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)因?yàn)槎悇?wù)機(jī)關(guān)稽查嚴(yán)重影響企業(yè)信譽(yù)度，同時(shí)也會(huì)影響企業(yè)投資者和股東的投資信心。

影響企業(yè)稅務(wù)管理的因素

稅務(wù)管理方法傳統(tǒng) 一是依賴手工操作，信息化欠缺。許多企業(yè)仍采用傳統(tǒng)的手工操作方式，過(guò)多依賴人工的數(shù)據(jù)容易出錯(cuò)，同時(shí)增加了工作量，信息更新不及時(shí)，影響企業(yè)稅務(wù)管理效果。二是重視事務(wù)性工作。企業(yè)稅務(wù)人員重視事務(wù)性工作，忽視稅法及稅收政策變化對(duì)企業(yè)的影響，缺乏對(duì)政策的深入思考和研究，影響企業(yè)稅務(wù)管理工作的開展和企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)工作的優(yōu)化。三是缺乏信息化技術(shù)支持。部分企業(yè)資金和技術(shù)條件有限，無(wú)法通過(guò)購(gòu)買、研發(fā)軟件來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)數(shù)據(jù)信息化，為高效的稅務(wù)管理提供數(shù)據(jù)來(lái)源，影響企業(yè)稅務(wù)管理效果。四是稅務(wù)部門與企業(yè)管理部門缺乏溝通和協(xié)作。稅務(wù)管理部門與企業(yè)管理部門之間缺乏有效的溝通和協(xié)作，導(dǎo)致管理工作不協(xié)調(diào)、信息不暢通，難以形成管理合力，從而影響稅務(wù)管理效果和價(jià)值的發(fā)揮。

稅務(wù)管理人員綜合能力不強(qiáng) 稅務(wù)管理人員綜合能力弱影響企業(yè)稅務(wù)管理價(jià)值的發(fā)揮。隨著稅收政策的調(diào)整和更新，企業(yè)的稅務(wù)管理面臨的挑戰(zhàn)越來(lái)越嚴(yán)峻，對(duì)企業(yè)稅務(wù)管理人員的綜合能力要求越來(lái)越高。然而，現(xiàn)實(shí)是一些稅務(wù)管理人員無(wú)法及時(shí)了解、掌握最新的稅收政策，難以制定有效的稅務(wù)管理策略，稅務(wù)管理人員缺乏應(yīng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力和經(jīng)驗(yàn)，缺乏事前預(yù)防事后及時(shí)有效化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，企業(yè)面臨可能隨時(shí)出現(xiàn)巨額稅務(wù)罰款，甚至可能影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部信息溝通不足 第一，組織架構(gòu)不合理。企業(yè)內(nèi)部組織架構(gòu)不合理，部門之間的協(xié)調(diào)不夠緊密，導(dǎo)致涉稅信息的共享和交流不足。第二，信息系統(tǒng)不完善。企業(yè)信息系統(tǒng)不能滿足涉稅信息管理的需要，或者各信息系統(tǒng)之間不能良好地集成，導(dǎo)致信息交互不暢。第三，涉稅意識(shí)不強(qiáng)。企業(yè)員工對(duì)涉稅事務(wù)的重視程度不夠，不主動(dòng)向有關(guān)部門提供信息，導(dǎo)致信息流通不暢。第四，信息安全問(wèn)題。企業(yè)內(nèi)部信息安全存在問(wèn)題，不同部門之間的信息不敢公開共享，導(dǎo)致信息交流受阻。第五，溝通渠道不暢。企業(yè)內(nèi)部溝通渠道不暢，沒有建立起信息共享的機(jī)制，導(dǎo)致信息流通不暢。

稅務(wù)管理制度不健全 一是缺乏規(guī)范的操作流程和標(biāo)準(zhǔn)化管理制度，導(dǎo)致稅務(wù)處理過(guò)程缺乏規(guī)范性和可復(fù)制性。二是缺乏有效的內(nèi)控制度，容易導(dǎo)致稅務(wù)處理過(guò)程中出現(xiàn)失誤或者失控情況，增加稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是缺乏對(duì)法律法規(guī)的研究和應(yīng)對(duì)機(jī)制，容易導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法及時(shí)根據(jù)法律法規(guī)、稅收政策調(diào)整企業(yè)稅務(wù)管理制度。四是缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范機(jī)制，容易導(dǎo)致企業(yè)涉稅違法行為的發(fā)生，增加企業(yè)被處罰的風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)稅務(wù)管理價(jià)值有效發(fā)揮的策略

創(chuàng)新稅務(wù)管理辦法 第一，建立數(shù)據(jù)平臺(tái)，集成各類稅務(wù)數(shù)據(jù)和企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，形成全面、準(zhǔn)確、及時(shí)的稅務(wù)數(shù)據(jù)分析和決策支持系統(tǒng)。第二，利用數(shù)據(jù)挖掘和分析技術(shù)，深入挖掘稅務(wù)管理中存在的問(wèn)題和隱患，提前發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)和異常情況，從而加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理。第三，利用人工智能等先進(jìn)技術(shù)，自動(dòng)識(shí)別、分類、歸納和分析涉稅信息，提高數(shù)據(jù)處理效率和準(zhǔn)確性，為稅務(wù)管理人員的決策提供更為精準(zhǔn)的依據(jù)。第四，借助區(qū)塊鏈等技術(shù)，構(gòu)建可信、安全、高效的稅務(wù)數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的信息互通和交互，促進(jìn)稅務(wù)管理的合規(guī)性和透明度。第五，推動(dòng)稅務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理業(yè)務(wù)的在線辦理和自助查詢，提高辦稅效率和服務(wù)質(zhì)量，為企業(yè)提供更加便捷和優(yōu)質(zhì)的稅務(wù)管理服務(wù)。

提升稅務(wù)管理人員綜合素質(zhì) 首先，企業(yè)需完善稅務(wù)管理組織架構(gòu)，建立專業(yè)的稅務(wù)團(tuán)隊(duì)，專職負(fù)責(zé)稅務(wù)管理工作，確保稅務(wù)管理工作專業(yè)性和精準(zhǔn)性。企業(yè)根據(jù)自身規(guī)模和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，明確各級(jí)稅務(wù)管理人員的職責(zé)和權(quán)限，確保稅務(wù)管理工作高效有序開展。其次，健全人才培養(yǎng)機(jī)制。第一，制定并落實(shí)稅務(wù)管理人員的培訓(xùn)計(jì)劃，加強(qiáng)稅務(wù)管理人員的專業(yè)培訓(xùn)和技能提升，增強(qiáng)他們的稅收法律法規(guī)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，使其能更好地理解和運(yùn)用稅收政策，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)，提高稅務(wù)管理水平；第二，建立良好的學(xué)習(xí)氛圍，鼓勵(lì)員工自主學(xué)習(xí)和創(chuàng)新思考，提高員工工作積極性和創(chuàng)造力；第三，引進(jìn)稅務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)豐富和專業(yè)知識(shí)扎實(shí)的人才，有利于幫助企業(yè)建立完善的稅務(wù)管理制度和流程，為企業(yè)的稅務(wù)決策提供專業(yè)化建議；第四，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)。通過(guò)建立優(yōu)秀的企業(yè)文化，加強(qiáng)員工間的溝通和協(xié)作，提高員工的歸屬感和凝聚力，激發(fā)員工的工作熱情，提高稅務(wù)管理工作的質(zhì)量和效率；第五，建立激勵(lì)機(jī)制。通過(guò)建立合理的薪酬激勵(lì)機(jī)制，激勵(lì)稅務(wù)管理人員的積極性和創(chuàng)造性，提高工作熱情和主動(dòng)性，增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，從而更好地發(fā)揮稅務(wù)管理作用。

優(yōu)化稅務(wù)管理流程，加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)溝通 首先，優(yōu)化稅務(wù)管理流程是提高企業(yè)稅務(wù)管理效率和降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵措施。第一，精簡(jiǎn)稅務(wù)申報(bào)流程。通過(guò)精簡(jiǎn)稅務(wù)申報(bào)流程，簡(jiǎn)化申報(bào)表格和手續(xù)，降低企業(yè)填報(bào)成本和工作量，提高申報(bào)準(zhǔn)確性和效率。第二，優(yōu)化稅務(wù)審批流程。通過(guò)簡(jiǎn)化稅務(wù)審批流程，加快審批速度，提高審批效率，減少審批成本。第三，強(qiáng)化內(nèi)部管理流程。企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實(shí)際情況，建立適應(yīng)企業(yè)的內(nèi)部稅務(wù)管理及稅務(wù)審計(jì)流程，加強(qiáng)企業(yè)各部門的溝通協(xié)調(diào)，達(dá)到涉稅信息共享目標(biāo)，增強(qiáng)員工涉稅合規(guī)性意識(shí)。

其次，企業(yè)還需加強(qiáng)跨部門協(xié)作。稅務(wù)管理涉及多個(gè)部門和環(huán)節(jié)，需要各部門之間加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)，確保稅務(wù)管理工作的順利進(jìn)行。第一，建立跨部門合作機(jī)制。稅務(wù)部門需要與財(cái)務(wù)、法務(wù)、人力資源等其他部門建立合作機(jī)制，共同協(xié)作完成各項(xiàng)工作。第二，定期召開跨部門會(huì)議。企業(yè)需定期組織各部門召開會(huì)議，讓各個(gè)部門了解彼此的工作內(nèi)容，有問(wèn)題及時(shí)溝通，避免信息壁壘和溝通障礙。第三，建立便捷的溝通渠道。第四，加強(qiáng)溝通技巧的培訓(xùn)。對(duì)涉稅人員與其他部門人員的溝通技巧進(jìn)行培訓(xùn)，提高溝通效果。第五，加強(qiáng)信息共享。稅務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)向其他部門提供法律法規(guī)、稅務(wù)政策的最新信息，幫助其他部門了解稅法的變化對(duì)企業(yè)的影響。

建立個(gè)性化稅務(wù)管理制度體系 第一，定制企業(yè)的涉稅管理方案。針對(duì)企業(yè)的實(shí)際情況，制定專門的稅務(wù)管理方案，包括稅務(wù)籌劃、稅務(wù)申報(bào)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、稅務(wù)合規(guī)等方面的內(nèi)容。第二，建立稅務(wù)管理檔案。對(duì)企業(yè)的稅務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行檔案記錄，建立起一套完整的涉稅檔案系統(tǒng)，以備將來(lái)審計(jì)和管理的需要。第三，制定稅務(wù)管理績(jī)效考核指標(biāo)。結(jié)合企業(yè)稅務(wù)管理目標(biāo)及實(shí)際情況，設(shè)計(jì)出適合企業(yè)的考核指標(biāo)體系，保證稅務(wù)管理的效果和效率。第四，提供涉稅咨詢服務(wù)。為企業(yè)提供定制化涉稅咨詢服務(wù)，協(xié)助企業(yè)解決涉稅問(wèn)題，提高企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)性和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

優(yōu)化稅務(wù)管理實(shí)施體系 第一，提高稅務(wù)管理的信息化水平。通過(guò)引進(jìn)信息化技術(shù)和系統(tǒng)，加強(qiáng)企業(yè)對(duì)稅務(wù)管理的掌控和監(jiān)管。可以建立企業(yè)自主管理的信息系統(tǒng)，提高企業(yè)對(duì)稅務(wù)數(shù)據(jù)的獲取、分析和應(yīng)用能力，同時(shí)也可以減少稅務(wù)管理的煩瑣性，提高稅務(wù)管理效率。第二，引進(jìn)專業(yè)稅務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。對(duì)于一些專業(yè)性較強(qiáng)的稅務(wù)管理問(wèn)題，企業(yè)可以考慮引進(jìn)專業(yè)的稅務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行解決。這些服務(wù)機(jī)構(gòu)通常擁有更為豐富的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，可以有效地協(xié)助企業(yè)完成復(fù)雜的稅務(wù)管理任務(wù)。第三，推行分層次的管理制度。為了滿足不同層次的稅務(wù)管理需求，企業(yè)可以推行分層次的管理制度。在制度層面上，可以根據(jù)不同層次的管理人員和不同職能部門，制定相應(yīng)的管理制度和流程，以便更好地管理企業(yè)稅務(wù)事務(wù)。第四，建立健全的內(nèi)部控制制度。企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部審計(jì)工作，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。內(nèi)部控制制度的健全性可以減少稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，避免稅務(wù)違法行為的發(fā)生。

稅務(wù)管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，合理、高效的稅務(wù)管理能夠?yàn)槠髽I(yè)節(jié)約成本、降低風(fēng)險(xiǎn)、提高利潤(rùn)，進(jìn)而提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和價(jià)值。然而，傳統(tǒng)的稅務(wù)管理方法和管理流程已經(jīng)不能滿足現(xiàn)代企業(yè)的需求，企業(yè)需要?jiǎng)?chuàng)新稅務(wù)管理手段，提升稅務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)，加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)溝通，建立個(gè)性化稅務(wù)管理制度體系，優(yōu)化稅務(wù)管理實(shí)施體系，以發(fā)揮稅務(wù)管理在企業(yè)價(jià)值管理中的作用。