數(shù)字化時(shí)代集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施要略

數(shù)字化時(shí)代，集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型已經(jīng)成為新趨向、新主流，本文立足實(shí)際，從整體層面進(jìn)行審視分析，重點(diǎn)從五個(gè)方面入手，重點(diǎn)指出集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施要略，希望能夠?yàn)橄嚓P(guān)人員提供有益借鑒與指導(dǎo)。

我國(guó)曾多次強(qiáng)調(diào)數(shù)智化建設(shè)的重要性，要求全面推進(jìn)數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展，不斷拓寬經(jīng)濟(jì)發(fā)展新領(lǐng)域、新業(yè)態(tài)，這就決定了現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展將迎來(lái)全新的內(nèi)部環(huán)境，要求及時(shí)作出轉(zhuǎn)變，持續(xù)提高應(yīng)變能力，以實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展。特別是廣大集團(tuán)企業(yè)，要以數(shù)智化建設(shè)為依托，發(fā)揮創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)效用，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控流程重塑，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不斷培育提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，在為數(shù)字經(jīng)濟(jì)建設(shè)添磚加瓦的同時(shí)，為企業(yè)自身及整個(gè)行業(yè)發(fā)展尋求更多出路。因此，加強(qiáng)數(shù)字化時(shí)代集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施要略的研究，無(wú)疑具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義和指導(dǎo)價(jià)值，這也是本文研究的根本出發(fā)點(diǎn)與落腳點(diǎn)。

深化業(yè)財(cái)融合，提升數(shù)字化水平

優(yōu)化工作流程 集團(tuán)企業(yè)要以風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景為依托，利用技術(shù)優(yōu)勢(shì)構(gòu)建契合自身實(shí)際的數(shù)據(jù)安全管控機(jī)制，通過(guò)全過(guò)程監(jiān)管控制，切實(shí)維護(hù)個(gè)人隱私及關(guān)鍵數(shù)據(jù)的安全可靠。特別在個(gè)人隱私信息保護(hù)上，由于業(yè)務(wù)較廣、場(chǎng)景較多，泄漏風(fēng)險(xiǎn)較大，所以在具體的安全防護(hù)中要專門針對(duì)隱私數(shù)據(jù)進(jìn)行安全場(chǎng)景建構(gòu)，首先要明確告知客戶此類數(shù)據(jù)收集的主要用途，并堅(jiān)持最小化原則進(jìn)行定向精準(zhǔn)采集，非業(yè)務(wù)必需信息盡量不要觸碰。另外，在隱私數(shù)據(jù)傳輸環(huán)節(jié)，也要明確具體目的，強(qiáng)化相關(guān)人員隱私保護(hù)意識(shí)，做好信息庫(kù)權(quán)限管理，最大程度規(guī)避泄漏風(fēng)險(xiǎn)。還有，在信息處理環(huán)節(jié)，要做好規(guī)范留檔記錄工作，保證可查可追溯，并能夠?qū)崿F(xiàn)交易轉(zhuǎn)移，同時(shí)要發(fā)揮區(qū)塊鏈技術(shù)優(yōu)勢(shì)，確保數(shù)據(jù)資產(chǎn)特定權(quán)屬關(guān)系的明確有效。此外，在信息存儲(chǔ)環(huán)節(jié)，必須進(jìn)行規(guī)范分類、科學(xué)分級(jí)，構(gòu)建完善的存儲(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)體系，保證介質(zhì)安全有效，并進(jìn)行專業(yè)、專人管理。需要指出的是，在數(shù)據(jù)銷毀環(huán)節(jié)，必須保證個(gè)人隱私信息的徹底刪除，并全面停止后續(xù)相關(guān)收集工作。如此一來(lái)，就可以形成完善高效的數(shù)據(jù)采集整合流程，也是業(yè)財(cái)融合高效達(dá)成的基礎(chǔ)，以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)字化建設(shè)的前提。

加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)作配合 集團(tuán)企業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建構(gòu)中，要想達(dá)到預(yù)期目標(biāo)訴求，就必須加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)作配合，確保各類信息內(nèi)部流通的順暢，以及分享利用的高效。具體來(lái)講，集團(tuán)企業(yè)要有意識(shí)地進(jìn)行端口、口徑、規(guī)格等的統(tǒng)一，避免各部門信息系統(tǒng)存在沖突，保證信息的有效交互。更進(jìn)一步講，集團(tuán)企業(yè)要有意識(shí)地搭建屬于自己的數(shù)據(jù)服務(wù)共享中心，在確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)高效整合的基礎(chǔ)上，切實(shí)提高內(nèi)部協(xié)同管理效力，以及內(nèi)部財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的全流程管控。為此，集團(tuán)企業(yè)可成立跨部門協(xié)同小組，專門處理業(yè)財(cái)融合中風(fēng)控相關(guān)的項(xiàng)目、數(shù)據(jù)等，保證反饋交互的多維化、高效化，真正夯實(shí)后續(xù)財(cái)務(wù)內(nèi)控?cái)?shù)智化轉(zhuǎn)型根基。

完善外部溝通渠道 除了要加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)同溝通外，集團(tuán)企業(yè)還要發(fā)揮平臺(tái)優(yōu)勢(shì)，完善外部溝通渠道，以實(shí)現(xiàn)全產(chǎn)業(yè)鏈的數(shù)據(jù)共享，及時(shí)了解掌握市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)動(dòng)態(tài)、政策變動(dòng)等信息，為財(cái)務(wù)決策制定提供更加全面有效的信息支持。另外，通過(guò)與供應(yīng)商、制造商、經(jīng)銷商等的溝通交流，最大程度消解信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)，保證集團(tuán)企業(yè)獲得性價(jià)比更高的原材料穩(wěn)定供應(yīng)，降低采購(gòu)成本、庫(kù)存成本，有利于進(jìn)一步拓寬效益空間。最為重要的是，通過(guò)外部溝通能夠及時(shí)了解消費(fèi)者需求，進(jìn)而為企業(yè)生產(chǎn)、銷售、營(yíng)銷等提供精準(zhǔn)決策支持，保證產(chǎn)品與服務(wù)的定制化、優(yōu)質(zhì)化，不僅可以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高成本效益，而且能夠培育提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，以及集團(tuán)企業(yè)品牌價(jià)值。

整體來(lái)講，集團(tuán)企業(yè)要加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合建設(shè)，并做好內(nèi)部與外部的延展聯(lián)動(dòng)，以數(shù)字化系統(tǒng)思維為指導(dǎo)，全面聯(lián)結(jié)上下游企業(yè)和消費(fèi)者，在協(xié)同創(chuàng)新中創(chuàng)造更多價(jià)值。在此基礎(chǔ)上，集團(tuán)企業(yè)會(huì)逐步形成完善的數(shù)字化生態(tài)系統(tǒng)，在業(yè)財(cái)融合的平臺(tái)支持下，可以精準(zhǔn)對(duì)接客戶，在確保消費(fèi)者權(quán)益、個(gè)性化需求協(xié)同達(dá)成的同時(shí)，切實(shí)提高營(yíng)銷效率，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，拓寬效益空間。

打造風(fēng)控平臺(tái)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理前瞻性

打造風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái) 集團(tuán)企業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)字化建設(shè)實(shí)踐中，要重點(diǎn)打造風(fēng)控平臺(tái)，通過(guò)數(shù)據(jù)高效整合與利用，對(duì)客戶進(jìn)行精準(zhǔn)的信用評(píng)級(jí)，進(jìn)而增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理精準(zhǔn)性、實(shí)效性。具體來(lái)講，集團(tuán)企業(yè)可引進(jìn)機(jī)器學(xué)習(xí)算法，打造專門的信用評(píng)級(jí)模型，依托數(shù)據(jù)資源精準(zhǔn)完成客戶信用度預(yù)測(cè)評(píng)判。實(shí)際上就是借助客戶歷史數(shù)據(jù)、交易信息及關(guān)聯(lián)信息進(jìn)行大模型訓(xùn)練，然后形成信用評(píng)分算法機(jī)制，幫助企業(yè)更為精準(zhǔn)高效地完成客戶信用評(píng)估判定，以保證投融資決策的可行性、可靠性，借此規(guī)避相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，還可以借助人工智能技術(shù)展開(kāi)信用評(píng)估，如區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用能夠保證信用信息的真實(shí)，以及信息共享的完備，進(jìn)而為信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管提供可靠依據(jù)。還有智能合約技術(shù)應(yīng)用能夠?qū)蛻粜庞眠M(jìn)行自動(dòng)化評(píng)級(jí)及風(fēng)控；生物識(shí)別技術(shù)應(yīng)用能夠增強(qiáng)身份認(rèn)證規(guī)范性、安全性，有效規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)。也就是說(shuō)，集團(tuán)企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)建構(gòu)中，要打破大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用的局限，善于發(fā)揮其他數(shù)字化技術(shù)優(yōu)勢(shì)進(jìn)行功能集成、邊界延展，進(jìn)一步釋放風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)優(yōu)勢(shì)效能。

加強(qiáng)數(shù)字化預(yù)測(cè) 集團(tuán)企業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)字化建設(shè)實(shí)踐中，必須樹(shù)立前瞻思維，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行前端轉(zhuǎn)移，特別是要深化金融領(lǐng)域的滲透應(yīng)用。如在信貸租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域，集團(tuán)企業(yè)要充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)技術(shù)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)多維度、多渠道數(shù)據(jù)整合分析，全面了解集團(tuán)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及財(cái)務(wù)狀態(tài)，并對(duì)各類財(cái)務(wù)活動(dòng)、資金流向進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)測(cè)。在此基礎(chǔ)上，集團(tuán)企業(yè)要進(jìn)一步挖掘數(shù)據(jù)資源的深層價(jià)值，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、預(yù)警等進(jìn)行技術(shù)化細(xì)分，通過(guò)技術(shù)互補(bǔ)、交叉驗(yàn)證，保證財(cái)務(wù)人員更深入地了解某一業(yè)務(wù)領(lǐng)域，進(jìn)而從供應(yīng)鏈整體層面構(gòu)建系統(tǒng)的、立體的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，然后對(duì)相關(guān)企業(yè)還款能力、還款意愿進(jìn)行精準(zhǔn)預(yù)測(cè)，并給出相應(yīng)的違約率、損失率數(shù)據(jù)，確保集團(tuán)企業(yè)信貸租賃業(yè)務(wù)跳出主觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的束縛，實(shí)現(xiàn)客觀預(yù)警、智能預(yù)警的邏輯轉(zhuǎn)變，在增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控前瞻性的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)辯證預(yù)測(cè)，進(jìn)而為財(cái)務(wù)決策制定提供全面可靠支持。

整體來(lái)講，數(shù)字化技術(shù)能夠?yàn)榧瘓F(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供更為立體、有力的工具支持，確保集團(tuán)企業(yè)制定更加精準(zhǔn)、科學(xué)、可行的投融資決策，最大程度規(guī)避違約風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提高整體財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)，以及創(chuàng)造更多經(jīng)濟(jì)價(jià)值。

規(guī)范會(huì)計(jì)核算，增強(qiáng)數(shù)據(jù)完備性

確保數(shù)據(jù)真實(shí)有效 集團(tuán)企業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)字化建設(shè)中，除了要保證數(shù)據(jù)溝通與共享的高效性外，還要確保數(shù)據(jù)真實(shí)有效，這就需要借助技術(shù)手段進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)管、規(guī)制，增強(qiáng)數(shù)據(jù)完備性。具體來(lái)講，集團(tuán)企業(yè)在財(cái)務(wù)共享中心運(yùn)行過(guò)程中，要加強(qiáng)流程規(guī)范建設(shè)，保證各項(xiàng)操作的精準(zhǔn)有效，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺失、泄露、遭篡改等問(wèn)題，并通過(guò)專門崗位進(jìn)行專項(xiàng)的數(shù)據(jù)整合與分析，并通過(guò)云存儲(chǔ)保證后續(xù)利用的高效化。另外，在財(cái)務(wù)內(nèi)控中生成的各類數(shù)據(jù)，要保證符合上述的數(shù)據(jù)處理流程標(biāo)準(zhǔn)，做到采集、整理、存儲(chǔ)、檢查、分析等的獨(dú)立分離，避免互相干擾、交疊，以便為后續(xù)的數(shù)據(jù)復(fù)查與審計(jì)夯實(shí)基礎(chǔ)。此外，為了增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別精準(zhǔn)性，要在數(shù)字化系統(tǒng)中設(shè)置專門功能模塊進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)追蹤、更新，特別要重點(diǎn)關(guān)注本行業(yè)的動(dòng)態(tài)信息、政策信息等，保證數(shù)據(jù)的完備性、時(shí)效性，為充分發(fā)揮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)功能優(yōu)勢(shì)提供重要支撐與保障。

加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全考察 大數(shù)據(jù)時(shí)代，數(shù)據(jù)資源的戰(zhàn)略地位不斷提高，使得數(shù)據(jù)安全成為重要議題，要求集團(tuán)企業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控中增強(qiáng)安全防護(hù)意識(shí)與能力，構(gòu)建多維立體的防護(hù)機(jī)制，全面排查數(shù)據(jù)漏洞，在常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)防控體系之外，還要積極引進(jìn)全新的風(fēng)控手段與技術(shù)，確保企業(yè)管理者全面踐行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)價(jià)值與風(fēng)控職能的邏輯整合。另外，在風(fēng)險(xiǎn)防控主體責(zé)任界定上，要從法律層面和經(jīng)濟(jì)層面予以確認(rèn)，并賦予足夠的決策權(quán)，保證其能夠全面系統(tǒng)評(píng)估內(nèi)部環(huán)境，慎重考慮資金資源分配與利用問(wèn)題，并做好臺(tái)賬的細(xì)化工作，把握各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)，形成立體、多維、完善的風(fēng)控體系，并善于借助技術(shù)手段進(jìn)行源頭上的安全防范，最大程度避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，真正夯實(shí)后續(xù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的數(shù)據(jù)根基。

提升隊(duì)伍綜合水平 集團(tuán)企業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)字化系統(tǒng)構(gòu)建中，要想確保既定目標(biāo)的順利達(dá)成，以及后續(xù)改革工作的持續(xù)推進(jìn)，就必須加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，保證相關(guān)主體能力的精準(zhǔn)匹配。除了要做好大數(shù)據(jù)分析、數(shù)字化系統(tǒng)操控、風(fēng)險(xiǎn)智能追蹤等方面的內(nèi)部培訓(xùn)外，集團(tuán)企業(yè)還要靈活采用線上線下教育手段，加強(qiáng)數(shù)字創(chuàng)新、職業(yè)道德、安全意識(shí)等的培訓(xùn)，讓財(cái)務(wù)人員全面把握相關(guān)數(shù)字技術(shù)與手段的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行既定流程標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)合理制定財(cái)務(wù)決策，充分發(fā)揮系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，挖掘釋放數(shù)據(jù)價(jià)值，最大程度規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

集團(tuán)企業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)字化建設(shè)實(shí)踐中，要立足實(shí)際，以現(xiàn)實(shí)需要為導(dǎo)向進(jìn)行系統(tǒng)建構(gòu)，既要深化業(yè)財(cái)融合，提升數(shù)字化水平，又要打造風(fēng)控平臺(tái)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理前瞻性，同時(shí)要規(guī)范會(huì)計(jì)核算，增強(qiáng)數(shù)據(jù)完備性。只有如此，才能充分發(fā)揮數(shù)字技術(shù)優(yōu)勢(shì)作用，增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)效性與長(zhǎng)效性，助力集團(tuán)企業(yè)高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展。