大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問(wèn)題及優(yōu)化策略

摘 要：企業(yè)在新形勢(shì)下，面臨較大的經(jīng)營(yíng)壓力，需要參與激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，如何持續(xù)保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，是需要企業(yè)重點(diǎn)探索的課題。為此，基于大數(shù)據(jù)背景，企業(yè)應(yīng)把握大數(shù)據(jù)發(fā)展機(jī)遇，利用好大數(shù)據(jù)工具加強(qiáng)內(nèi)部現(xiàn)金流管理，建立精細(xì)化的管理模式。本文首先闡述了現(xiàn)金流管理概念，并重點(diǎn)論述企業(yè)現(xiàn)金流管理問(wèn)題，包括各層級(jí)現(xiàn)金流管理意識(shí)不足、現(xiàn)金流管理平臺(tái)建設(shè)不完善、現(xiàn)金流信息平臺(tái)安全管理不到位、缺乏優(yōu)質(zhì)的現(xiàn)金流管理人才。針對(duì)現(xiàn)階段實(shí)際工作落實(shí)不足，建議企業(yè)提高各層級(jí)對(duì)現(xiàn)金流管理的重視程度、建設(shè)高效的現(xiàn)金流管理信息平臺(tái)、加強(qiáng)系統(tǒng)平臺(tái)安全管理、提高現(xiàn)金流管理人才綜合素質(zhì)。希望相關(guān)意見(jiàn)可為企業(yè)提供參考，助力企業(yè)科學(xué)管理現(xiàn)金流，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量經(jīng)營(yíng)發(fā)展的目標(biāo)。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)背景下；企業(yè)；現(xiàn)金流管理；優(yōu)化對(duì)策

引言

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，資金儲(chǔ)備對(duì)其健康發(fā)展至關(guān)重要，是企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)行、擴(kuò)張規(guī)模的關(guān)鍵支撐。因此，現(xiàn)階段各大企業(yè)逐步關(guān)注內(nèi)部現(xiàn)金流的管理。但現(xiàn)金流管理涉及的環(huán)節(jié)眾多，部分企業(yè)并未把握好大數(shù)據(jù)發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)化工具的應(yīng)用不足，降低了企業(yè)現(xiàn)金流管理工作質(zhì)效，企業(yè)需重點(diǎn)關(guān)注并解決實(shí)際工作落實(shí)環(huán)節(jié)的問(wèn)題。鑒于此，文章研究這類(lèi)主題具有重要意義。

一、現(xiàn)金流管理概念

企業(yè)現(xiàn)金流管理是指系統(tǒng)規(guī)劃與控制內(nèi)部現(xiàn)金流入、流出的過(guò)程，它是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)，與企業(yè)的生存與發(fā)展關(guān)系密切?，F(xiàn)金流管理的核心在于確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金滿足運(yùn)營(yíng)需求、償還債務(wù)、把握投資機(jī)會(huì)等。現(xiàn)金流管理的關(guān)鍵包括準(zhǔn)確預(yù)測(cè)現(xiàn)金流、合理規(guī)劃資金使用、優(yōu)化營(yíng)運(yùn)資本管理、建立有效的現(xiàn)金流監(jiān)控體系等。企業(yè)需對(duì)現(xiàn)金流的動(dòng)態(tài)變化予以關(guān)注，及時(shí)優(yōu)化調(diào)整現(xiàn)金流管理策略，為內(nèi)部現(xiàn)金流的穩(wěn)定運(yùn)行提供保障[1]。

二、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)現(xiàn)金流管理問(wèn)題

（一）內(nèi)部欠缺現(xiàn)金流管理意識(shí)

大數(shù)據(jù)背景下，部分企業(yè)各層級(jí)現(xiàn)金流管理意識(shí)欠缺，因而各項(xiàng)工作落實(shí)不到位。其一，部分企業(yè)管理層不夠重視現(xiàn)金流管理工作，不了解現(xiàn)金流管理對(duì)企業(yè)生存、發(fā)展的重要性，并未將其納入戰(zhàn)略規(guī)劃，此外，領(lǐng)導(dǎo)層的現(xiàn)金流管理知識(shí)儲(chǔ)備不足，難以指導(dǎo)各部門(mén)應(yīng)用大數(shù)據(jù)工具，推動(dòng)現(xiàn)金流管理工作的落實(shí)。其二，部分企業(yè)針對(duì)全體員工，不注重利用內(nèi)部會(huì)議、培訓(xùn)活動(dòng)，積極宣傳并引導(dǎo)員工行為，員工不明白個(gè)人行為對(duì)現(xiàn)金流的影響。進(jìn)而在實(shí)際工作開(kāi)展環(huán)節(jié)無(wú)法積極承擔(dān)自身職責(zé)，且不能利用大數(shù)據(jù)工具對(duì)現(xiàn)金流管理加以監(jiān)測(cè)，內(nèi)部現(xiàn)金流管理低效化。

（二）現(xiàn)金流管理系統(tǒng)建設(shè)不足

現(xiàn)階段，大數(shù)據(jù)技術(shù)快速發(fā)展，但部分企業(yè)不重視借此搭建高效的現(xiàn)金流管理信息化平臺(tái)，影響企業(yè)現(xiàn)金流管理工作效率。其一，部分企業(yè)忽視了選擇優(yōu)質(zhì)的系統(tǒng)供應(yīng)商，并未依據(jù)企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金流管理工作需求，定制化設(shè)計(jì)現(xiàn)金流管理系統(tǒng)，容易因盲目引進(jìn)外部信息系統(tǒng)，與企業(yè)實(shí)際需求不適應(yīng)，浪費(fèi)企業(yè)的各項(xiàng)資源。其二，部分企業(yè)不明確系統(tǒng)建設(shè)需求與目標(biāo)，未能事前確定平臺(tái)所需功能，且企業(yè)現(xiàn)金流管理信息系統(tǒng)與各部門(mén)信息系統(tǒng)欠缺統(tǒng)一的數(shù)據(jù)傳輸口徑，不利于現(xiàn)金流管理數(shù)據(jù)、信息的共享與傳遞。其三，部分企業(yè)忽視設(shè)計(jì)人性化的操作界面，因系統(tǒng)界面設(shè)置不合理，較為復(fù)雜，難以為用戶信息獲取提供便利。同時(shí)，系統(tǒng)建設(shè)完成后，企業(yè)也并未向員工普及信息系統(tǒng)的各項(xiàng)使用功能，因而員工在工作中對(duì)信息系統(tǒng)的使用不到位，信息系統(tǒng)建設(shè)價(jià)值難以提升。其四，部分企業(yè)欠缺標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)金流管理流程，無(wú)法指導(dǎo)并約束員工規(guī)范、高效開(kāi)展現(xiàn)金流管理工作。

（三）信息化平臺(tái)安全建設(shè)不足

處于大數(shù)據(jù)背景下，部分企業(yè)卻不夠重視系統(tǒng)安全管理，系統(tǒng)存在較多的安全隱患，容易產(chǎn)生數(shù)據(jù)信息泄露問(wèn)題，不利于企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。其一，部分企業(yè)忽視了加強(qiáng)系統(tǒng)權(quán)限管理，未能利用多種途徑，限制用戶平臺(tái)訪問(wèn)權(quán)限，增加現(xiàn)金流管理數(shù)據(jù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。其二，部分企業(yè)未能?chē)?yán)格落實(shí)數(shù)據(jù)加密工作，對(duì)敏感數(shù)據(jù)進(jìn)行加密處理不到位，容易出現(xiàn)數(shù)據(jù)在傳輸和存儲(chǔ)過(guò)程中被竊取的問(wèn)題。其三，部分企業(yè)定期安全審計(jì)不到位，不注重檢查系統(tǒng)配置、潛在安全漏洞等，各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)得不到有效控制。其四，部分企業(yè)員工培訓(xùn)工作未能有效落實(shí)，員工安全意識(shí)不足，容易因其操作不當(dāng)?shù)纫蛩卦黾酉鄳?yīng)的安全風(fēng)險(xiǎn)。其五，部分企業(yè)網(wǎng)絡(luò)安全管理不足，未能及時(shí)部署防火墻、監(jiān)測(cè)系統(tǒng)等，存在網(wǎng)絡(luò)攻擊安全隱患。同時(shí)，部分企業(yè)計(jì)算機(jī)硬件設(shè)施設(shè)備更新不及時(shí)，無(wú)法保障現(xiàn)金流管理信息系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。其六，內(nèi)部欠缺備份與恢復(fù)機(jī)制，不注重定期備份現(xiàn)金流數(shù)據(jù)，系統(tǒng)在產(chǎn)生故障或遭受攻擊時(shí)難以快速恢復(fù)運(yùn)行。其七，部分企業(yè)欠缺專(zhuān)業(yè)的信息系統(tǒng)平臺(tái)安全管理團(tuán)隊(duì)，不重視及時(shí)招聘優(yōu)質(zhì)的信息技術(shù)管理人才，內(nèi)部信息系統(tǒng)升級(jí)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等各項(xiàng)工作職責(zé)無(wú)人承擔(dān)，進(jìn)而企業(yè)常因過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制不到位，出現(xiàn)相應(yīng)的數(shù)據(jù)泄露問(wèn)題，甚至出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)失控的局面，增加內(nèi)部的各項(xiàng)損失。

（四）缺乏優(yōu)質(zhì)現(xiàn)金流管理人才

處于大數(shù)據(jù)背景下，部分企業(yè)并未及時(shí)儲(chǔ)備高素質(zhì)的現(xiàn)金流管理人才，內(nèi)部現(xiàn)金流管理工作欠缺創(chuàng)新思維。其一，部分企業(yè)在現(xiàn)金流管理人才招聘中，忽視制定詳細(xì)的人才招聘計(jì)劃，招聘過(guò)程中對(duì)人才的各項(xiàng)能力考察不全面，難以確保企業(yè)招聘人才與內(nèi)部需求相匹配。其二，部分企業(yè)并未與高校合作，欠缺多樣化的渠道吸引、留住、培養(yǎng)優(yōu)秀的現(xiàn)金流管理人才，企業(yè)各項(xiàng)工作無(wú)法高效落實(shí)。其三，部分企業(yè)內(nèi)部人員培養(yǎng)不到位，欠缺專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)機(jī)會(huì)，相關(guān)工作人員的現(xiàn)金流分析、預(yù)測(cè)能力以及大數(shù)據(jù)工具使用能力不足，不能科學(xué)管理內(nèi)部現(xiàn)金流，難以高效支撐企業(yè)決策。同時(shí)，部分企業(yè)不注重案例分析，忽略分享同行業(yè)優(yōu)秀現(xiàn)金流管理案例，人才不熟悉大數(shù)據(jù)在現(xiàn)金流管理中的應(yīng)用，相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)不足。其四，部分企業(yè)未能鼓勵(lì)人才參與行業(yè)活動(dòng)，提供相應(yīng)的行業(yè)交流機(jī)會(huì)，員工不能準(zhǔn)確把握當(dāng)代現(xiàn)金流管理發(fā)展的趨勢(shì)，影響實(shí)際的現(xiàn)金流管理水平。其五，部分企業(yè)忽視為員工自我提升提供相應(yīng)的支持政策，內(nèi)部員工安于現(xiàn)狀、不具備危機(jī)意識(shí)，且自我提升的動(dòng)力不足，不滿足大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)現(xiàn)金流管理工作高效開(kāi)展的各項(xiàng)要求，導(dǎo)致企業(yè)因人才隊(duì)伍綜合素質(zhì)不足，現(xiàn)金流管理工作質(zhì)量效果得不到有效提升。

三、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)現(xiàn)金流管理優(yōu)化策略

（一）樹(shù)立各層級(jí)的現(xiàn)金流管理意識(shí)

基于大數(shù)據(jù)背景，企業(yè)各層級(jí)應(yīng)重視樹(shù)立現(xiàn)金流管理意識(shí)，切實(shí)落實(shí)各項(xiàng)現(xiàn)金流管理工作。其一，管理層應(yīng)提高對(duì)現(xiàn)金流管理的重視度，了解現(xiàn)金流管理對(duì)企業(yè)生存、發(fā)展的重要性，將其納入戰(zhàn)略規(guī)劃，此外，領(lǐng)導(dǎo)層也應(yīng)積極儲(chǔ)備豐富的現(xiàn)金流管理知識(shí)，指導(dǎo)各部門(mén)應(yīng)用大數(shù)據(jù)工具，高效推進(jìn)內(nèi)部現(xiàn)金流管理工作。其二，針對(duì)全體員工層面，企業(yè)應(yīng)利用內(nèi)部會(huì)議、培訓(xùn)活動(dòng)，做好相應(yīng)的宣傳與引導(dǎo)工作，使其明白個(gè)人行為對(duì)現(xiàn)金流的影響。例如，銷(xiāo)售人員的訂單回款、采購(gòu)人員的付款周期等，進(jìn)而在實(shí)際工作開(kāi)展環(huán)節(jié)積極承擔(dān)自身職責(zé)，利用大數(shù)據(jù)工具監(jiān)測(cè)各項(xiàng)工作落實(shí)情況，確?，F(xiàn)金流管理事半功倍。其三，重視對(duì)各層級(jí)現(xiàn)金流管理的考核，結(jié)合員工個(gè)人職責(zé)，設(shè)置相應(yīng)的績(jī)效考核指標(biāo)，將考核結(jié)果與員工個(gè)人利益關(guān)聯(lián)，包括員工的績(jī)效薪酬、崗位晉升等，進(jìn)而調(diào)動(dòng)員工積極性，利用大數(shù)據(jù)工具分析現(xiàn)金流管理風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提高企業(yè)現(xiàn)金流管理工作質(zhì)效，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展[2]。

（二）搭建現(xiàn)金流管理信息系統(tǒng)平臺(tái)

大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)應(yīng)重視搭建高效的現(xiàn)金流管理信息化平臺(tái)，切實(shí)提高企業(yè)現(xiàn)金流管理工作效率。其一，企業(yè)應(yīng)選擇優(yōu)質(zhì)的系統(tǒng)供應(yīng)商，依據(jù)企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金流管理工作需求，進(jìn)行定制化設(shè)計(jì)，避免盲目引進(jìn)外部信息系統(tǒng)。其二，企業(yè)應(yīng)明確系統(tǒng)建設(shè)需求與目標(biāo)，確定平臺(tái)所需功能，如現(xiàn)金流實(shí)時(shí)監(jiān)控、現(xiàn)金流預(yù)測(cè)分析、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等。同時(shí)，企業(yè)現(xiàn)金流管理信息系統(tǒng)應(yīng)與各部門(mén)信息系統(tǒng)具備統(tǒng)一的數(shù)據(jù)傳輸口徑，便于現(xiàn)金流管理數(shù)據(jù)、信息的共享與傳遞。其三，企業(yè)需設(shè)計(jì)人性化的操作界面，方便各層級(jí)用戶輕松獲取所需信息。同時(shí)，在系統(tǒng)建設(shè)完成后，應(yīng)及時(shí)為相關(guān)員工普及信息系統(tǒng)的各項(xiàng)使用功能，便于各主體有效利用信息系統(tǒng)，科學(xué)開(kāi)展現(xiàn)金流管理工作。其四，企業(yè)可建立標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)金流管理流程，為各部門(mén)員工利用信息系統(tǒng)工具管理內(nèi)部現(xiàn)金流提供指導(dǎo)，并有效約束相關(guān)人員的行為。其五，企業(yè)的現(xiàn)金流管理平臺(tái)是持續(xù)優(yōu)化的，內(nèi)部可根據(jù)企業(yè)需求、市場(chǎng)變化，不斷改進(jìn)平臺(tái)功能，使得系統(tǒng)平臺(tái)與內(nèi)部實(shí)際工作落實(shí)相適應(yīng)，為企業(yè)發(fā)展提供有力支持[3]。

（三）加強(qiáng)現(xiàn)金流管理平臺(tái)安全建設(shè)

處于大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)現(xiàn)金流管理數(shù)據(jù)存儲(chǔ)于系統(tǒng)平臺(tái)中，存在較多的安全隱患，因此，企業(yè)應(yīng)重視加強(qiáng)現(xiàn)金流管理平臺(tái)安全建設(shè)。其一，加強(qiáng)系統(tǒng)權(quán)限管理，強(qiáng)化用戶認(rèn)證，如密碼、指紋、面部識(shí)別等，確保只有授權(quán)用戶能訪問(wèn)平臺(tái)。其二，嚴(yán)格落實(shí)數(shù)據(jù)加密工作，對(duì)敏感數(shù)據(jù)進(jìn)行加密處理，防止數(shù)據(jù)在傳輸和存儲(chǔ)過(guò)程中被竊取。其三，定期進(jìn)行安全審計(jì)，檢查系統(tǒng)配置、用戶權(quán)限等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并修復(fù)潛在安全漏洞，將各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)隱患控制于萌芽狀態(tài)。其四，做好員工培訓(xùn)工作，增強(qiáng)員工安全意識(shí)，避免因人為操作不當(dāng)?shù)纫蛩貙?dǎo)致的安全風(fēng)險(xiǎn)。其五，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全管理，部署防火墻、入侵監(jiān)測(cè)系統(tǒng)等，防范網(wǎng)絡(luò)攻擊。同時(shí)，定期更新計(jì)算機(jī)硬件設(shè)施設(shè)備，保障現(xiàn)金流管理信息系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。其六，建立備份與恢復(fù)機(jī)制，定期備份現(xiàn)金流數(shù)據(jù)，以便在遭受攻擊或系統(tǒng)故障時(shí)快速恢復(fù)。企業(yè)通過(guò)以上措施，可有效保護(hù)現(xiàn)金流數(shù)據(jù)安全，支撐現(xiàn)金流管理系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，以適應(yīng)不斷變化的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境[4]。另外，企業(yè)應(yīng)組建高素質(zhì)的信息技術(shù)團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)內(nèi)部系統(tǒng)功能優(yōu)化設(shè)計(jì)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等各項(xiàng)工作，及時(shí)解決信息系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)節(jié)存在的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)隱患，進(jìn)而助力企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)控制前置化，避免因風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題產(chǎn)生的各項(xiàng)損失，保障現(xiàn)金流管理工作順利推進(jìn)。

（四）儲(chǔ)備高素質(zhì)現(xiàn)金流管理人才

處于大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)應(yīng)重視儲(chǔ)備高素質(zhì)的現(xiàn)金流管理人才，為內(nèi)部現(xiàn)金流管理工作帶來(lái)創(chuàng)新思維。其一，在企業(yè)現(xiàn)金流管理人才招聘中，應(yīng)制定詳細(xì)的人才招聘計(jì)劃，明確人才需求，確定所需人才的技能、知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)要求。且財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格考核應(yīng)聘人員數(shù)據(jù)分析能力、大數(shù)據(jù)工具使用能力，確保企業(yè)招聘人才與內(nèi)部需求相匹配。其二，企業(yè)可以與高校合作，建立現(xiàn)金流管理人才實(shí)訓(xùn)基地，進(jìn)而吸引、留住、培養(yǎng)優(yōu)秀的現(xiàn)金流管理人才，支撐企業(yè)各項(xiàng)工作高效落實(shí)。其三，企業(yè)在內(nèi)部人員培養(yǎng)中，應(yīng)為相關(guān)人員提供專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提升其現(xiàn)金流分析、預(yù)測(cè)能力以及大數(shù)據(jù)工具使用能力，科學(xué)管理內(nèi)部現(xiàn)金流，為企業(yè)決策提供準(zhǔn)確的信息。同時(shí)，注重案例分析，通過(guò)分享同行業(yè)優(yōu)秀現(xiàn)金流管理實(shí)際案例，讓人才熟悉大數(shù)據(jù)在現(xiàn)金流管理中的應(yīng)用，進(jìn)而總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)自身工作加以優(yōu)化。其四，企業(yè)可鼓勵(lì)人才參與行業(yè)活動(dòng)，加強(qiáng)行業(yè)交流，拓寬現(xiàn)金流管理人員的視野，把握當(dāng)前現(xiàn)金流管理發(fā)展的趨勢(shì)，為企業(yè)推進(jìn)高水平的現(xiàn)金流管理工作賦能，支撐企業(yè)的穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展[5]。其五，企業(yè)應(yīng)制定相應(yīng)的人才素質(zhì)提升支持政策，鼓勵(lì)員工利用業(yè)務(wù)時(shí)間考取專(zhuān)業(yè)類(lèi)、技能類(lèi)證書(shū)，并為相關(guān)人員提供補(bǔ)貼，進(jìn)而調(diào)動(dòng)員工自我提升的積極性，助力企業(yè)在大數(shù)據(jù)背景下，打造高素質(zhì)的現(xiàn)金流管理人才隊(duì)伍。

結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)金流管理至關(guān)重要，是企業(yè)構(gòu)建精細(xì)化管理模式，保障自身安全穩(wěn)定發(fā)展的有效途徑。企業(yè)應(yīng)為各層級(jí)員工樹(shù)立現(xiàn)金流管理意識(shí)，提升各層級(jí)員工重視度，幫助其利用大數(shù)據(jù)工具，科學(xué)、高效開(kāi)展現(xiàn)金流管理工作；構(gòu)建高效的現(xiàn)金流管理平臺(tái)，借助大數(shù)據(jù)工具，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流數(shù)據(jù)的分析，切實(shí)為現(xiàn)金流管理工作賦能；重視現(xiàn)金流管理平臺(tái)安全建設(shè)，借助多樣化的途徑保障系統(tǒng)平臺(tái)安全，防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)隱患，為現(xiàn)金流管理工作高效落實(shí)提供保障；儲(chǔ)備高素質(zhì)現(xiàn)金流管理人才，嚴(yán)格控制人才招聘并制定詳細(xì)的內(nèi)部人才培養(yǎng)計(jì)劃，切實(shí)提高人才的綜合素質(zhì)，使之適應(yīng)內(nèi)部現(xiàn)金流管理各項(xiàng)工作開(kāi)展要求。

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作者簡(jiǎn)介：徐一鳴（1983.12—），男，漢族，浙江嘉興人，本科，會(huì)計(jì)師，研究方向：現(xiàn)金流管理。