數(shù)據(jù)驅動下企業(yè)財務管理智能化轉型路徑分析

摘 要：在大數(shù)據(jù)和信息技術飛速發(fā)展的背景下，企業(yè)財務管理智能化轉型成為趨勢。本文探討了數(shù)據(jù)驅動下財務數(shù)智化管理的途徑、應用策略及其效果。通過構建數(shù)字化財務管理平臺、提升財務人員數(shù)字化能力、強化數(shù)據(jù)安全，奠定數(shù)智化管理的基礎。本文提出了數(shù)據(jù)驅動的決策支持、智能化財務流程管理、財務共享服務中心建設等策略，分析了財務數(shù)智化管理在提高管理效率、促進業(yè)財融合、提升企業(yè)競爭力方面的顯著成效。

關鍵詞：數(shù)據(jù)驅動；財務管理；智能化轉型；數(shù)智化管理

一、數(shù)據(jù)驅動下企業(yè)財務數(shù)智化管理的途徑

（一） 構建數(shù)字化財務管理平臺

企業(yè)為了達成財務智能化管理，須著手建立一個數(shù)字化的管理平臺。在大數(shù)據(jù)、云計算等技術的快速進步背景下，企業(yè)須構建一個整合性強、智能化水平高的財務管理平臺，以便對財務數(shù)據(jù)進行實時的搜集、加工及解析。企業(yè)所使用的數(shù)字化平臺，能夠對企業(yè)內(nèi)部和外部的各類財務數(shù)據(jù)進行整合，保障數(shù)據(jù)完整性及精確度。此外，該平臺還能運用大數(shù)據(jù)解析與人工智能技術對數(shù)據(jù)進行深入探究，以揭露業(yè)務運作中的隱性規(guī)律和管理上的潛在問題。

（二）提升財務人員的數(shù)字化能力

在企業(yè)財務管理的數(shù)智化轉型中，對財務人員的數(shù)字化技能提出了高要求。企業(yè)須制定周詳?shù)呐嘤柗桨?，以期不斷提高財務人員的數(shù)字操作能力及數(shù)據(jù)解析技術。在企業(yè)中，定期對財務專業(yè)人士進行技術再教育是必要的，這將幫助其精通大數(shù)據(jù)、云計算和人工智能等尖端技術，這些進步的工具即將轉變?yōu)樨攧展芾淼幕?。通過實際操作，如模擬演練和案例分析，可以提高財務人員在工作場所的數(shù)字化應用技能，使其能夠熟練地應用所學技術來解決具體的業(yè)務問題[1]。

（三）強化數(shù)據(jù)安全與隱私保護

企業(yè)致力于將財務管理工作智能化升級，在此進程中，數(shù)據(jù)的安全性與個人隱私的保密性便成了兩個不容忽視的重要議題。在財務信息的處理方面，經(jīng)歷了從模擬到數(shù)字的轉變，這導致信息泄露與個人隱私被侵犯的風險急劇上升。為了確保企業(yè)信息資產(chǎn)的安全及個人隱私的保密性，企業(yè)必須實施全方位的安全策略。針對企業(yè)的敏感信息，要實施加密措施，防止在傳輸及儲存階段遭受未授權訪問或泄露。

二、數(shù)據(jù)驅動下企業(yè)財務數(shù)智化管理應用策略

（一） 數(shù)據(jù)驅動的決策支持

企業(yè)財務管理的智能化升級，其中一個關鍵策略是通過數(shù)據(jù)驅動來提供決策支持。為了應用以數(shù)據(jù)為依據(jù)的決策方法，企業(yè)首先須構建一個完善的數(shù)據(jù)整合體系，保障所獲取數(shù)據(jù)的廣泛性與時效性。企業(yè)部署物聯(lián)網(wǎng)傳感器和企業(yè)資源計劃系統(tǒng)，能夠實現(xiàn)對市場、供應鏈和客戶數(shù)據(jù)的實時采集，從多角度獲取信息。企業(yè)數(shù)據(jù)湖通過標準化接口實現(xiàn)對大規(guī)模數(shù)據(jù)的聚集、儲存及管理。對于企業(yè)而言，關鍵在于運用大數(shù)據(jù)分析技術對數(shù)據(jù)進行深度挖掘與分析，企業(yè)應采納前沿的數(shù)據(jù)分析工具和算法，如時間序列分析、機器學習預測模型等，對財務數(shù)據(jù)進行回歸分析和因果分析，以闡釋市場趨勢、財務風險、成本結構等關鍵指標的演變軌跡[2]。企業(yè)能夠利用時間序列分析模型來預測未來一個季度的銷售數(shù)量，并進一步結合成本數(shù)據(jù)和毛利率得出各種情境下的凈利潤預測值。這種預測值的計算可以使用以下公式：

凈利潤=預測銷售額×毛利率-固定成本-變動成本

企業(yè)管理者通過分析各種銷售場景下的凈收益情況，能夠更合理地構建市場與財務戰(zhàn)略，此舉有助于減少由市場波動引發(fā)的風險。企業(yè)應當為管理層制定出基于科學分析的決策支持。財務管理人員能夠借助如Tableau、Power BI這樣的可視化工具，將分析所得以圖表和報告的形式進行直觀展示，這有助于管理層迅速洞察復雜數(shù)據(jù)，并做出相應的即時決策。

（二）智能化財務流程管理

實施智能化財務管理流程，利用技術方法能夠有效提升管理效率，同時減少人工成本，這是降低財務開支、提高工作效能的關鍵策略之一。流程的優(yōu)化是構建智能化管理基礎的關鍵。在商業(yè)實體中，對財務處理流程進行深入分析，以便發(fā)現(xiàn)并剔除效率低下和多余的步驟。借助流程挖掘技術，企業(yè)能夠深入探究過往操作的數(shù)據(jù)集合，辨識并定位業(yè)務流程中的關鍵限制環(huán)節(jié)，隨后，運用BPMN（業(yè)務流程建模與標記法）標準對識別出的問題流程實施再規(guī)劃。該流程優(yōu)化后，成功減少了不必要的步驟，顯著提升了運作的效率。例如一家制造業(yè)企業(yè)利用流程挖掘技術，揭示了在憑證錄入與報表生成的流程中，存在眾多重復的人工操作，這不僅耗費時間，也降低了工作效率。該企業(yè)經(jīng)過流程改進，成功將原先每月需耗時100小時的任務執(zhí)行時間縮短至50小時，從而實現(xiàn)了50%的時間節(jié)約。經(jīng)過流程的改良，該企業(yè)每月財務報告的制備由原本五天縮減至兩天，效率因此提升60%[3]。詳情如表1所示。

在智能化財務管理領域，關鍵技術的運用，如機器人流程自動化（RPA）技術，可將企業(yè)重復且規(guī)則清晰的財務操作流程轉變?yōu)樽詣踊?。RPA技術能夠模擬人工操作，實現(xiàn)諸如憑證錄入、報表生成、對賬等任務的自動化，有效降低人為錯誤，大幅提升了工作效率。以RPA技術為例，借助編寫特定規(guī)則的腳本，能從一個或多個財務系統(tǒng)中獲取數(shù)據(jù)，并自動創(chuàng)建月度財務報告，之后將該報告分發(fā)給管理層。在智能化財務管理領域，智能審核扮演著重要角色，企業(yè)依賴人工智能算法，對財務數(shù)據(jù)執(zhí)行智能審核操作。

（三） 財務共享服務中心的構建

在企業(yè)運營中，構建財務共享服務中心能顯著提升財務管理的專業(yè)化水平，實現(xiàn)對財務業(yè)務的集中操控，進而優(yōu)化管理效率，這一措施是一種高效的企業(yè)管理戰(zhàn)略。為了構建財務共享服務中心，企業(yè)必須對業(yè)務需求進行深入分析，明確建設目標和需求，這包括對財務核算、報表制作、應收應付管理等模塊的集中處理需求的確定。通過運用關鍵績效指標（KPI）進行效果評估，并結合服務水平協(xié)議（SLA）的制定，可以明確界定財務共享服務中心的各項職能目標，以適應企業(yè)內(nèi)不同部門對財務服務的多樣化需求。企業(yè)需在系統(tǒng)構建過程中，借助數(shù)字化財務管理平臺，統(tǒng)一構建財務信息存儲中心，將眾多財務系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)集中于一處，以便于進行統(tǒng)一的管理與分析。

要達成財務共享服務中心的高效率運作，關鍵在于執(zhí)行流程的徹底改革。為達成財務流程與共享服務中心的無縫整合，企業(yè)需對現(xiàn)行財務流程實施根本性重構。工作任務的再設計、業(yè)務流程的優(yōu)化以及工作流程的自動化控制，是流程再造的主要內(nèi)容。企業(yè)采納自動化工作流程后，能夠精簡財務審批的環(huán)節(jié)，進而提升審批效率，加速財務事務的處理。為了使企業(yè)財務人員能夠熟練掌握財務共享服務中心系統(tǒng)的操作流程和遵守相應規(guī)范，企業(yè)務必對這些人員開展系統(tǒng)性的培訓。培訓不僅涉及信息技術基礎設施的操作教導，還應包括對業(yè)務流程監(jiān)控及服務質(zhì)量控制的培訓教程。企業(yè)通過實施周期性的專業(yè)技能提升、仿真情景演練及實例剖析，能增強財務團隊的全面素質(zhì)，保障財務共享平臺穩(wěn)定運作與高效率執(zhí)行。

三、數(shù)據(jù)驅動下企業(yè)財務數(shù)智化管理達到的效果

（一） 提高了財務管理效率

財務數(shù)智化管理借助自動化與智能化技術，有效提升了管理工作的效率。企業(yè)財務工作流程的順暢度因自動化處理技術的應用而提升，此過程減少了人工操作的介入。例如在一家企業(yè)中，采用機器人流程自動化技術后，原本耗時100小時的每月發(fā)票處理工作量縮減至30小時，同時錯誤率也從5%降低至0.5%。

管理層借助智能分析技術，獲取實時且精確的決策支持數(shù)據(jù)。企業(yè)可以利用大數(shù)據(jù)分析和機器學習算法，在制作財務報表的同時，實現(xiàn)對現(xiàn)金流狀況的實時預測，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流將要短缺時，會提前兩周進行警報。實時的數(shù)據(jù)分析使得決策者能更迅速地調(diào)整財務方針，從而提升資金運用的效率。企業(yè)的決策流程通過智能化方法得到了優(yōu)化，使得月度的財務決策會議所需時間從原來的五小時減少到了三小時，效率提高了40％。詳情如表2所示。

（二） 促進了業(yè)財融合

實施財務數(shù)智化管理，有效消除了財務與業(yè)務之間的障礙，從而大幅推動二者之間的深度融合。在業(yè)務運營中，傳統(tǒng)的財務管理方式常常不能同步更新，從而使得反映財務狀況的數(shù)據(jù)更新延遲于經(jīng)營決策。企業(yè)通過建立數(shù)字化財務管理平臺，得以實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)的深度整合。在一家規(guī)模龐大的制造業(yè)企業(yè)里，財務機構借助數(shù)據(jù)化建設平臺，實現(xiàn)了對生產(chǎn)線所用原材料實時消耗數(shù)據(jù)的即時捕獲，該數(shù)據(jù)會與預先設定的預算數(shù)據(jù)進行自動比對，一旦發(fā)現(xiàn)差異超出既定閾值，系統(tǒng)便會自動激活預警機制，并通知相關部門著手進行相應調(diào)整。

例如，實施業(yè)財融合策略的一家企業(yè)在原材料購置上減少了15%的費用，同時其生產(chǎn)作業(yè)的效率提高了12個百分點。企業(yè)通過財務和業(yè)務數(shù)據(jù)的交互共享，優(yōu)化了成本計算與利潤分析，這為該企業(yè)制定更準確的定價策略提供了支持，進而增強了其在市場上的競爭力。財務管理與業(yè)務發(fā)展的深度融合，不僅為支持企業(yè)的持續(xù)增長提供了堅實基礎，而且在這一過程中，財務管理本身也轉型為驅動戰(zhàn)略執(zhí)行的關鍵動力。

（三）提升了企業(yè)競爭力

企業(yè)市場競爭力得到顯著提升，這是通過財務數(shù)智化管理實現(xiàn)的，該管理方式優(yōu)化了資源配置，提高了決策效率，同時降低了財務風險。企業(yè)通過智能化的資源配置優(yōu)化，能夠更有效地利用現(xiàn)有資源。例如某企業(yè)利用大數(shù)據(jù)分析技術，成功調(diào)整了資本配置，具體表現(xiàn)為減少流動資產(chǎn)比例至30%，并增長固定資產(chǎn)投資回報率至12%，先前為8%。

企業(yè)通過資產(chǎn)配置的優(yōu)化，提高了資產(chǎn)的運用效率，進而在市場波動中展現(xiàn)出了更加穩(wěn)固的姿態(tài)。例如某企業(yè)借助預測分析模型，在編制年度預算過程中，能更精確地預見市場需求的變化，進而改進預算的制定。實施此類策略，使得預算執(zhí)行的偏差率從原來的15%降至5%，進而顯著提高了準確度。

結論

數(shù)據(jù)驅動下的財務管理智能化轉型是企業(yè)應對新時代挑戰(zhàn)、提升競爭力的必然選擇。通過構建數(shù)字化財務管理平臺、提升財務人員的數(shù)字化能力、強化數(shù)據(jù)安全與隱私保護等措施，企業(yè)可以實現(xiàn)財務數(shù)智化管理，提高財務管理效率，降低財務風險，促進業(yè)財融合，提升企業(yè)競爭力。未來，隨著技術的不斷進步和應用場景的不斷拓展，財務數(shù)智化管理將在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮更加重要的作用。

參考文獻：

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