人工智能在財務(wù)自動化與智能化中的應(yīng)用探索

摘 要：文章首先闡釋了人工智能的概念，接著，以A公司的智能財務(wù)共享服務(wù)體系建設(shè)為例，展示了人工智能在財務(wù)管理中的實際應(yīng)用。文章分別從財務(wù)自動化與智能化兩個方面詳細闡述了人工智能在財務(wù)領(lǐng)域的具體應(yīng)用場景，旨在為行業(yè)從業(yè)者提供有價值的參考。在財務(wù)自動化方面，人工智能通過自動化記賬與處理等應(yīng)用，提高了財務(wù)工作的效率和準(zhǔn)確性；在財務(wù)智能化方面，智能風(fēng)險管理等應(yīng)用使財務(wù)管理更加靈活和智能，降低了企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，提升了客戶滿意度。

關(guān)鍵詞：人工智能；財務(wù)自動化；財務(wù)智能化；應(yīng)用

在全球經(jīng)濟一體化與技術(shù)革新的大背景下，企業(yè)財務(wù)部門正經(jīng)歷著前所未有的變革。傳統(tǒng)財務(wù)管理模式已難以滿足日益復(fù)雜的業(yè)務(wù)需求，而人工智能（AI）的興起為財務(wù)自動化與智能化提供了新的可能。AI技術(shù)，尤其是機器學(xué)習(xí)、自然語言處理和機器人流程自動化（RPA），正逐步滲透至財務(wù)數(shù)據(jù)處理、報表生成、預(yù)測分析等核心環(huán)節(jié)，提升了財務(wù)管理的效率與精度。

一、人工智能概述

人工智能簡稱AI，代表了一種組織和發(fā)展的原則，其發(fā)展歷程被劃分為強人工智能與弱人工智能兩大層次。強人工智能階段是指那些具備感知能力、自我意識并真正進行思考的智能技術(shù)，能夠靈活應(yīng)對外部環(huán)境的各種挑戰(zhàn)。相對而言，弱人工智能則是指那些尚不能真正執(zhí)行邏輯推理和問題解決功能的智能技術(shù)，缺乏真正的自主意識[1]。當(dāng)前，人工智能的主要研究方向仍聚焦于弱人工智能領(lǐng)域，并已在這一領(lǐng)域取得了顯著進展，包括圖像自動識別、語音識別、流程自動化、機器學(xué)習(xí)以及深度學(xué)習(xí)等方面的應(yīng)用。在弱人工智能的發(fā)展階段，那些具備明確規(guī)則且重復(fù)性高的業(yè)務(wù)場景，往往是新技術(shù)得以應(yīng)用的理想環(huán)境。財務(wù)管理工作因其固有的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范性，成為人工智能技術(shù)與財務(wù)實踐深度融合的關(guān)鍵所在，為財務(wù)智能化應(yīng)用實現(xiàn)奠定了堅實的理論基礎(chǔ)。在構(gòu)建財務(wù)智能化應(yīng)用體系時必須細致考慮財務(wù)人員的學(xué)習(xí)負擔(dān)，確保能夠在較短的時間內(nèi)（通常為2至6天，具體時間依據(jù)人工智能所處理的財務(wù)流程復(fù)雜度而定）掌握相關(guān)技能，從而加速財務(wù)智能化應(yīng)用的廣泛推廣。人工智能技術(shù)作為一種虛擬勞動力，能夠顯著提升數(shù)據(jù)處理的精確性，增強信息的安全性，并大幅提高工作效率。

二、 A公司智能財務(wù)共享服務(wù)體系建設(shè)

A公司致力于構(gòu)建智能財務(wù)共享服務(wù)體系，該體系充分利用了人工智能、數(shù)據(jù)分析及機器學(xué)習(xí)等先進技術(shù)。在財務(wù)稽核方面，A公司引入了智能稽核機器人，通過自動化檢查和分析單據(jù)，實現(xiàn)了風(fēng)險的提前識別和損失的減少。這一應(yīng)用不僅減輕了業(yè)務(wù)錄入人員和財務(wù)稽核人員的工作量，還促進了業(yè)財數(shù)據(jù)的一致性，滿足了業(yè)財一體化的需求。智能稽核機器人依據(jù)相關(guān)文件結(jié)合實際情況，制定了詳細的智能稽核報賬規(guī)范，明確了稽核要點、取數(shù)路徑、稽核規(guī)則及附件要求，實現(xiàn)了核算的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。此外，A公司在智能財務(wù)共享服務(wù)體系中還實現(xiàn)了工程資產(chǎn)自動裝配、自動轉(zhuǎn)資/調(diào)整、折舊分?jǐn)傋詣討?yīng)用等場景，以及財務(wù)審核、會計核算、納稅計算、月末處理等流程的智能化操作。這些應(yīng)用通過自動化的方式提高了工作效率，確保了業(yè)財數(shù)據(jù)的一致性，并降低了人為錯誤的風(fēng)險。

人工智能在A公司財務(wù)自動化與智能化中的應(yīng)用探索，通過一系列創(chuàng)新舉措，顯著提升了財務(wù)工作的效率與質(zhì)量。該案例表明，隨著技術(shù)不斷進步和應(yīng)用不斷深化，人工智能將在未來企業(yè)的財務(wù)管理中發(fā)揮越來越重要的作用，不僅能夠提升企業(yè)的財務(wù)管理水平和效率，還能夠為企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展提供有力的支撐和保障。對于其他企業(yè)來說，積極借鑒A公司的成功經(jīng)驗，推動財務(wù)智能化轉(zhuǎn)型，已成為提升企業(yè)競爭力、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。

三、人工智能在財務(wù)自動化中的應(yīng)用

（一）自動化記賬與處理

企業(yè)財務(wù)部門面臨著繁重而復(fù)雜的記賬任務(wù)，這些任務(wù)往往依賴于人工操作，包括手動錄入各類發(fā)票信息、逐項核對賬目數(shù)據(jù)以及定期編制財務(wù)報表等。這一系列流程不僅耗時巨大，對財務(wù)人員的耐心和細心有著極高的要求，而且極易因人為因素導(dǎo)致錯誤，影響到企業(yè)財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和決策的及時性。隨著人工智能技術(shù)的飛速發(fā)展與深入應(yīng)用，這一難題得到了有效解決。人工智能在財務(wù)自動化中的融入使財務(wù)軟件能夠模擬并部分替代人類的認知與決策過程，實現(xiàn)了從發(fā)票識別到報表生成的全程自動化處理。

通過集成先進的OCR（光學(xué)字符識別）技術(shù)，智能會計軟件能夠迅速而準(zhǔn)確地捕捉發(fā)票上的文字和數(shù)字信息，包括發(fā)票號碼、日期、金額、供應(yīng)商名稱等，這一過程極大地減少了人工錄入時間和可能出現(xiàn)的誤差。在此基礎(chǔ)上，軟件能進一步利用自然語言處理（NLP）和機器學(xué)習(xí)算法，對識別到的信息進行智能分類與歸納，自動匹配到相應(yīng)的會計科目中，實現(xiàn)了記賬的自動化與智能化[2]。人工智能在賬目核對與財務(wù)報表生成方面也展現(xiàn)出了非凡的能力，傳統(tǒng)的賬目核對依賴于人工比對大量數(shù)據(jù)，不僅效率低下而且難以發(fā)現(xiàn)隱藏的錯誤或異常。而智能財務(wù)系統(tǒng)則能通過算法對海量交易數(shù)據(jù)進行深度分析，自動識別并標(biāo)記出潛在的賬目不匹配項，如重復(fù)支付、漏記交易等，從而大大提高了賬目核對的精確度和效率。同時，系統(tǒng)還能根據(jù)預(yù)設(shè)的規(guī)則和邏輯，自動調(diào)整或提示調(diào)整錯誤賬目，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。在財務(wù)報表生成方面借助強大的數(shù)據(jù)處理和分析能力，智能財務(wù)軟件能夠自動生成各類財務(wù)報表，包括但不限于資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，且這些報表不僅格式規(guī)范、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，還能根據(jù)用戶需求進行定制化展示，為管理層提供更加直觀、全面的財務(wù)信息支持。通過持續(xù)學(xué)習(xí)和優(yōu)化，不斷適應(yīng)企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展和財務(wù)規(guī)則的變化，確保報表的時效性和準(zhǔn)確性。

（二）自動化稅務(wù)申報

在財務(wù)自動化領(lǐng)域，人工智能的應(yīng)用正深刻地改變著稅務(wù)申報這一傳統(tǒng)流程，為企業(yè)帶來了前所未有的效率與準(zhǔn)確性。稅務(wù)申報，這一過去依賴大量人工、容易因疏忽或理解偏差而產(chǎn)生風(fēng)險的環(huán)節(jié)，如今在人工智能技術(shù)，尤其是自然語言處理（NLP）的加持下，正逐漸被自動化軟件所替代，展現(xiàn)出其在提高工作效率、減少人力成本和規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險方面的巨大潛力。其中，自然語言處理技術(shù)作為人工智能的重要組成部分，不僅能夠理解并應(yīng)用最新的稅務(wù)規(guī)定，還能根據(jù)企業(yè)的具體情況，如業(yè)務(wù)類型、財務(wù)狀況等提供定制化的稅務(wù)申報方案，確保企業(yè)合規(guī)的同時最大化地利用稅收優(yōu)惠政策。這一技術(shù)的引入極大地減輕了稅務(wù)人員的負擔(dān)，從繁瑣的法規(guī)解讀和數(shù)據(jù)計算中解脫出來，轉(zhuǎn)而專注于更需專業(yè)判斷和策略制定的高級任務(wù)。

更為先進的是一些前沿的自動化稅務(wù)軟件，已經(jīng)能夠根據(jù)企業(yè)提供的財務(wù)數(shù)據(jù)，自動計算應(yīng)繳稅款，生成符合要求的申報材料。這一過程不僅省去了人工計算和文件準(zhǔn)備的時間，還大大降低了因計算錯誤或格式不規(guī)范導(dǎo)致的申報失敗風(fēng)險。通過與企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)的無縫對接，實時獲取最新財務(wù)數(shù)據(jù)，確保申報信息的準(zhǔn)確無誤，同時，還能根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和稅務(wù)政策的變化，預(yù)測未來可能的稅務(wù)影響，為企業(yè)提供前瞻性的財務(wù)規(guī)劃建議。此外，自動化稅務(wù)軟件還能通過大數(shù)據(jù)分析，識別企業(yè)可能面臨的稅務(wù)風(fēng)險點，提供預(yù)警和解決方案，幫助企業(yè)及時調(diào)整策略，避免不必要的稅務(wù)糾紛。

（三）自動化審計

傳統(tǒng)的審計工作往往依賴于人工的細致審查和主觀判斷，審計結(jié)果存在一定的不確定性。而隨著人工智能技術(shù)的不斷發(fā)展，自動化審計軟件應(yīng)運而生，為審計工作帶來了革命性的變化。這些軟件能夠自動檢查企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性，利用先進的算法和模型快速識別出潛在的問題和風(fēng)險點。無論是數(shù)據(jù)的異常波動，還是隱藏的財務(wù)漏洞都難以逃脫自動化審計軟件的敏銳“嗅覺”。首先，自動化審計軟件的應(yīng)用不僅極大地提高了審計工作的效率，使得審計人員能夠更快速地完成審查任務(wù)，同時也降低了人為錯誤和主觀判斷對審計結(jié)果的影響。通過智能化的數(shù)據(jù)處理和分析，審計結(jié)果更加客觀、準(zhǔn)確，為企業(yè)提供了更為可靠的財務(wù)健康狀況評估。其次，自動化審計軟件還具備實時監(jiān)控企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的能力，通過與企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)的無縫對接，軟件能夠?qū)崟r獲取企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)，并進行持續(xù)的分析和監(jiān)控。一旦發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)異?；驖撛陲L(fēng)險，軟件會立即發(fā)出預(yù)警，提醒企業(yè)及時采取措施進行應(yīng)對。這種實時監(jiān)控和預(yù)警機制，使得企業(yè)能夠更早地發(fā)現(xiàn)并解決財務(wù)問題，從而避免潛在的經(jīng)濟損失和聲譽損害。最后，自動化審計軟件的應(yīng)用還為企業(yè)帶來了更為全面的審計視角，通過對歷史數(shù)據(jù)的深度挖掘和分析，軟件能夠揭示出企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的內(nèi)在規(guī)律和趨勢，為企業(yè)的戰(zhàn)略決策提供更加科學(xué)的依據(jù)。同時，軟件還能夠根據(jù)企業(yè)的實際情況，定制個性化的審計方案，以滿足企業(yè)不同的審計需求。

四、人工智能在財務(wù)智能化中的應(yīng)用

（一）智能風(fēng)險管理

借助深度學(xué)習(xí)這一前沿技術(shù)，人工智能系統(tǒng)能夠以前所未有的精度和速度，對企業(yè)龐大的財務(wù)數(shù)據(jù)進行實時監(jiān)測與分析。這一能力不僅極大地提升了風(fēng)險識別的時效性，還使得企業(yè)能夠更早地洞察到潛在的財務(wù)風(fēng)險點，從而采取更為及時有效的風(fēng)險應(yīng)對措施，為企業(yè)的穩(wěn)健運營保駕護航。在金融欺詐檢測這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)，人工智能的應(yīng)用更是發(fā)揮了不可替代的作用。傳統(tǒng)的欺詐檢測手段往往依賴于人工審核或基于規(guī)則的自動化篩選，難以應(yīng)對日益復(fù)雜多變的欺詐行為。而人工智能系統(tǒng)則能夠通過對交易數(shù)據(jù)、用戶行為模式等海量信息的深度挖掘與學(xué)習(xí)，構(gòu)建出高度精準(zhǔn)的欺詐識別模型。這些模型能夠?qū)崟r捕捉并分析交易數(shù)據(jù)中的異常模式，無論是信用卡交易中的異常大額消費、頻繁的小額交易，還是貸款申請中隱藏的虛假信息，都難逃其“法眼”[3]。更重要的是，人工智能系統(tǒng)具備持續(xù)學(xué)習(xí)與自我優(yōu)化的能力，能夠不斷吸收新的欺詐案例與手段，確保欺詐檢測模型始終保持高效與敏銳，有效降低了企業(yè)的金融損失風(fēng)險。

此外，人工智能在合規(guī)性監(jiān)控方面也展現(xiàn)出了獨特的優(yōu)勢，隨著監(jiān)管政策的不斷升級與細化，企業(yè)面臨的合規(guī)性挑戰(zhàn)日益嚴(yán)峻。傳統(tǒng)的人工審查方式不僅耗時費力，還難以保證審查的全面性與準(zhǔn)確性。而人工智能系統(tǒng)則能夠通過對合同、文件等文本信息的智能解析與比對，快速識別出其中的不合規(guī)條款與異常交易行為，為企業(yè)提供了強有力的合規(guī)性支持。這不僅有助于企業(yè)及時糾正違規(guī)行為，避免潛在的法律風(fēng)險與聲譽損失，還能夠提升企業(yè)的運營效率與競爭力，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。

（二）智能客戶服務(wù)與理財顧問

隨著科技的飛速發(fā)展，智能客服系統(tǒng)已成為現(xiàn)代金融服務(wù)不可或缺的一部分，它們深度融合了語音識別與自然語言處理兩大核心技術(shù)，實現(xiàn)了與客戶之間無縫、高效的交互。這一創(chuàng)新不僅打破了傳統(tǒng)客服在時間與空間上的限制，提供了全天候的在線咨詢服務(wù)，還極大地提升了響應(yīng)速度與問題解決能力，確?？蛻粼谌魏螘r間、任何地點都能獲得及時且專業(yè)的幫助。智能客服系統(tǒng)通過精準(zhǔn)理解客戶意圖，快速定位問題并提供解決方案，有效增強了客戶的滿意度與忠誠度，同時也為企業(yè)大幅削減了人力成本，提升了運營效率。

在理財顧問領(lǐng)域，人工智能技術(shù)的應(yīng)用更是開啟了個性化、智能化服務(wù)的新篇章?；诖髷?shù)據(jù)分析與機器學(xué)習(xí)算法的智能理財顧問平臺，能夠全面收集并分析客戶的財務(wù)狀況、投資歷史、風(fēng)險偏好、未來規(guī)劃等多維度信息，通過復(fù)雜的數(shù)據(jù)模型與算法優(yōu)化，為客戶量身定制出符合其個性化需求的投資建議與理財方案。這種高度個性化的服務(wù)不僅能夠幫助客戶更好地理解市場動態(tài)，把握投資機會，還能在風(fēng)險可控的前提下，實現(xiàn)資產(chǎn)優(yōu)化配置與增值，顯著提升客戶投資效率與收益水平。智能理財顧問的優(yōu)勢還體現(xiàn)在其能夠根據(jù)市場變化與客戶需求的動態(tài)調(diào)整上。通過持續(xù)的學(xué)習(xí)與迭代，智能系統(tǒng)能夠不斷優(yōu)化投資策略，確保建議的時效性與準(zhǔn)確性，為客戶提供更加靈活、智能的財富管理體驗。此外，這種智能化的服務(wù)模式還增強了客戶對金融機構(gòu)的信任感與黏性，因為在面對復(fù)雜多變的金融市場時，一個能夠精準(zhǔn)洞察客戶需求、提供高效解決方案的智能伙伴，無疑為客戶提供了更多的安全感與信心。

結(jié)語

人工智能在財務(wù)自動化與智能化中的應(yīng)用，正逐步改變著財務(wù)管理的傳統(tǒng)模式，極大地提升了財務(wù)工作的效率和準(zhǔn)確性。從自動化記賬與處理、自動化稅務(wù)申報、自動化審計等財務(wù)自動化應(yīng)用，到智能風(fēng)險管理、智能客戶服務(wù)與理財顧問等財務(wù)智能化應(yīng)用，AI技術(shù)的引入為財務(wù)工作帶來了前所未有的機遇。未來，隨著AI技術(shù)的不斷發(fā)展和進步，財務(wù)領(lǐng)域的智能化程度將不斷提升，財務(wù)從業(yè)者需積極擁抱技術(shù)變革，不斷提升自身的數(shù)字化技能，以適應(yīng)行業(yè)的發(fā)展趨勢。

參考文獻：

[1]陳彬.基于人工智能技術(shù)的財務(wù)智能化應(yīng)用研究[J].信息與電腦（理論版），2021，33（03）：154-157.

[2]崔雷，葉怡雄.人工智能在財務(wù)信息化中的應(yīng)用場景初探[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2020（10）：201-202.

[3]上官立波，劉洋洋.智能財務(wù)背景下財務(wù)機器人流程自動化應(yīng)用研究[J].活力，2022（10）：106-108.

作者簡介：全賢盼（1990.07—），男，漢族，陜西商洛人，本科，會計師、美國注冊管理會計師（CMA），研究方向：財務(wù)管理。