國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的完善策略

摘 要：在深化改革的大背景下，進一步完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的重要性日益凸顯。本文深入剖析了當前國有企業(yè)在法人治理領(lǐng)域存在的問題，諸如產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模糊、決策機制不完善、監(jiān)督機制弱化等問題，借鑒國內(nèi)外治理的先進經(jīng)驗，提出了構(gòu)建更為科學(xué)、高效、透明的法人治理體系的策略，包括優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、加強董事會建設(shè)、強化監(jiān)事會監(jiān)督職能以及完善經(jīng)理層激勵約束機制，旨在為國有企業(yè)在新時代實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供堅實的治理結(jié)構(gòu)保障，推動國有企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，增強市場競爭力與治理效能，為深化國有企業(yè)改革提供理論支撐和實踐指南。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；法人治理結(jié)構(gòu)；產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)

我國社會主義市場經(jīng)濟體制歷經(jīng)幾次改革，國有企業(yè)一直被視為國民經(jīng)濟的堅強支柱，其治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化與完善已經(jīng)成為推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展、維護社會穩(wěn)定的必要舉措。法人治理結(jié)構(gòu)作為現(xiàn)代企業(yè)制度的核心框架，不僅是提升國有企業(yè)運營效率、促進管理科學(xué)化的重要途徑，更是增強國有企業(yè)市場競爭力的關(guān)鍵要素。然而，在新時代背景下，面對復(fù)雜多變的經(jīng)濟環(huán)境與多元化的改革發(fā)展需求，國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)仍存在很多問題，亟待進一步完善。

一、國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的理論基礎(chǔ)

（一）法人治理結(jié)構(gòu)的概念與內(nèi)涵

法人治理結(jié)構(gòu)作為現(xiàn)代企業(yè)制度的基石，是指企業(yè)內(nèi)部各權(quán)力機構(gòu)之間圍繞權(quán)、責(zé)、利的劃分與制衡所形成的一種制度安排。它旨在通過明確股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層等關(guān)鍵組成部分的職能與權(quán)限，還有彼此之間相互監(jiān)督與協(xié)作的關(guān)系，來保障企業(yè)決策科學(xué)、執(zhí)行有力、監(jiān)督有效。近年來，國家出臺了《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》《國企改革三年行動方案》等一系列政策文件，明確提出要健全國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，在深化加強國家引領(lǐng)的前提下，完善董事會建設(shè)，落實董事會職權(quán)，確保董事會決策權(quán)與經(jīng)理層執(zhí)行權(quán)有效分離，同時發(fā)揮監(jiān)事會監(jiān)督作用，形成權(quán)責(zé)對等、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機制。

（二）國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的特點

一方面，與一般企業(yè)相比，國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)上往往更為復(fù)雜，涉及國家、集體、個人等多元化產(chǎn)權(quán)主體，這要求國有企業(yè)在構(gòu)建法人治理結(jié)構(gòu)時，必須充分考慮產(chǎn)權(quán)的清晰界定與有效保護；另一方面，國有企業(yè)的特殊屬性，如其承擔(dān)的社會責(zé)任、政策導(dǎo)向性以及對國家戰(zhàn)略的支撐作用等，都深刻影響著其法人治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建與運行，這些特殊屬性要求國有企業(yè)在完善法人治理結(jié)構(gòu)時，不僅要追求經(jīng)濟效益的最大化，還要兼顧社會效益的實現(xiàn)，促使企業(yè)決策能夠符合國家發(fā)展戰(zhàn)略和社會公共利益[1]。

二、國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在的問題

近年來，我國對國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的完善予以高度重視，相繼頒布了《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》等重要政策法規(guī)文件，為國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的改革提供了明確的政策導(dǎo)向和法治保障。新修訂的《中華人民共和國公司法》于2024年7月1日正式施行，對公司資本制度、公司法人治理結(jié)構(gòu)等方面進行了重大調(diào)整，進一步鞏固了國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的法律基礎(chǔ)。在深化改革的洪流中，國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)經(jīng)歷了深刻的變革，逐步構(gòu)建起多元化的治理模式。目前，國有企業(yè)普遍建立了以股東大會為最高權(quán)力機構(gòu)，董事會為決策核心，監(jiān)事會負責(zé)監(jiān)督，經(jīng)理層負責(zé)日常運營的法人治理結(jié)構(gòu)模式。這一模式在明確企業(yè)各層級權(quán)責(zé)、提升決策效率方面取得了顯著成效，推動了國有企業(yè)與市場深度融合，增強了企業(yè)競爭力。但在當前，這一模式在實際應(yīng)用中還存在著很多問題。

（一）產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不合理

國有企業(yè)作為國民經(jīng)濟的支柱，其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)往往涉及國家、集體、個人等多方利益主體，這種復(fù)雜性使得產(chǎn)權(quán)界定變得尤為困難。一方面，部分國有企業(yè)存在產(chǎn)權(quán)不明晰、主體不明確的現(xiàn)象，致使企業(yè)決策過程中各方利益難以有效協(xié)調(diào)，容易滋生權(quán)力尋租、利益輸送等問題；另一方面，部分國有企業(yè)有“一股獨大”的現(xiàn)象，即國有股權(quán)占比過高，其他股東難以有效參與企業(yè)的經(jīng)營管理，從一定程度上削弱了其他股東的監(jiān)督作用。

（二）董事會建設(shè)不完善

董事會建設(shè)不完善，直接制約了企業(yè)治理效能的發(fā)揮，也削弱了董事會在企業(yè)治理中的核心地位。其一，董事會成員構(gòu)成有缺陷。部分國有企業(yè)董事會成員中，來自企業(yè)內(nèi)部的比例過高，而外部獨立董事和專家董事的比例較低，使得董事會在決策時過于依賴內(nèi)部信息，獨立性、客觀性匱乏。其二，董事會的決策機制不夠健全。一些國有企業(yè)董事會決策程序不夠規(guī)范，決策過程透明度不足，難以保證決策的公正性。其三，董事會的職責(zé)履行力度不夠。部分董事會成員在履行職責(zé)時沒有積極性和責(zé)任感，從而對企業(yè)的經(jīng)營管理監(jiān)督不力，無法充分發(fā)揮董事會的決策與監(jiān)督作用。

（三）監(jiān)事會監(jiān)督乏力

當前，部分國有企業(yè)監(jiān)事仍存有監(jiān)督乏力的問題。首先，監(jiān)事會的獨立性不足，部分國有企業(yè)監(jiān)事會成員由企業(yè)內(nèi)部人員擔(dān)任，在履行監(jiān)督職責(zé)時可能受到企業(yè)內(nèi)部利益關(guān)系的制約，難以保持客觀公正的態(tài)度；其次，監(jiān)事會的監(jiān)督手段有限，監(jiān)事會在履行監(jiān)督職責(zé)時，往往依賴于企業(yè)內(nèi)部提供的信息資料，而這些信息資料可能存在不全面、不真實的問題，監(jiān)事會便難以做出準確的判斷；最后，監(jiān)事會與審計、紀檢監(jiān)察等其他監(jiān)督機構(gòu)間的協(xié)同合作出現(xiàn)疏漏，隱藏信息共享不暢、監(jiān)督力量分散等隱患，制約綜合監(jiān)督效能的充分展現(xiàn)[2]。

（四）經(jīng)理層激勵約束機制不健全

部分國有企業(yè)經(jīng)理層激勵約束機制尚不完善，影響了經(jīng)理層的工作積極性和創(chuàng)造力。其一，薪酬體系不夠合理。部分國有企業(yè)經(jīng)理層的薪酬水平與市場相比有一定偏差，難以吸引并留住優(yōu)秀人才。其二，薪酬結(jié)構(gòu)單一，長期激勵措施欠缺，難以激發(fā)經(jīng)理層的工作積極性。其三，業(yè)績考核體系不夠科學(xué)。部分國有企業(yè)對經(jīng)理層的業(yè)績考核過于注重短期財務(wù)指標，而忽視了企業(yè)的長期發(fā)展和社會責(zé)任等因素，經(jīng)理層在經(jīng)營管理中過于追求短期利益而忽視企業(yè)的長遠利益。其四，問責(zé)機制不夠嚴格。部分國有企業(yè)在經(jīng)理層出現(xiàn)失誤或違規(guī)行為時，問責(zé)力度不夠，難以形成有效的震懾作用，導(dǎo)致經(jīng)理層在經(jīng)營管理中缺乏責(zé)任感與風(fēng)險意識。

三、國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的完善策略

（一）優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)

一方面，積極推進混合所有制改革，通過引入非國有資本，實現(xiàn)股權(quán)多元化，打破單一國有股權(quán)的壟斷格局，實施混合所有制，為國有企業(yè)注入新的活力，以促進不同所有制經(jīng)濟之間的優(yōu)勢互補，提高資源配置效率。在推進過程中，應(yīng)注重保護各類產(chǎn)權(quán)，讓各類股東平等參與、平等保護。另一方面，明確產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利與責(zé)任是優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的內(nèi)在要求，要對國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)進行清晰界定，明確國家、集體、個人等不同產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利邊界和責(zé)任范圍，令各產(chǎn)權(quán)主體能夠依法行使權(quán)利、履行義務(wù)；建立健全產(chǎn)權(quán)保護制度，加大對產(chǎn)權(quán)侵權(quán)行為的打擊力度，營造公平競爭的市場環(huán)境，明確產(chǎn)權(quán)權(quán)責(zé)，激發(fā)主體積極性與創(chuàng)造力，推動國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。

（二）加強董事會建設(shè)

一是要完善董事會成員的選拔機制。傳統(tǒng)的董事會成員選拔往往側(cè)重于內(nèi)部晉升或行政任命，這在一定程度上限制了董事會的專業(yè)性、獨立性。企業(yè)要建立更加開放、透明的選拔機制，廣泛吸納來自不同行業(yè)、不同背景的專業(yè)人才，特別是具備豐富管理經(jīng)驗、市場洞察力、戰(zhàn)略思維的外部專家，可以為董事會提供更高階的智力支持。

二是要強化董事會的決策職能。董事會作為企業(yè)的最高決策機構(gòu)，應(yīng)充分發(fā)揮其戰(zhàn)略引領(lǐng)和決策支持作用，進一步明確董事會的職責(zé)范圍，賦予其更大的決策權(quán)力與責(zé)任，保證董事會能夠?qū)ζ髽I(yè)重大事項進行獨立、客觀、科學(xué)的決策，與此同時優(yōu)化董事會決策流程，提高決策效率和透明度，保障決策過程符合法律法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，維護利益相關(guān)者的合法權(quán)益[3]。

三是要建立健全董事會的考核評價機制。有效的考核評價機制能夠激勵董事會成員積極履職、勤勉盡責(zé)，企業(yè)需建立科學(xué)合理的考核評價指標體系，對董事會成員的履職情況、決策效果等進行全面、客觀、公正的評估，實施定期考核和反饋機制，及時洞察不足，促進董事會成員不斷提升自身專業(yè)決策素養(yǎng)，并將考核結(jié)果與薪酬激勵、職務(wù)晉升等掛鉤，為董事會能夠持續(xù)高效運轉(zhuǎn)提供一定依托。

（三）強化監(jiān)事會監(jiān)督職能

首先，提高監(jiān)事會的獨立性是保障其監(jiān)督有效性的基石，因此必須采取有力措施，提升監(jiān)事會的獨立性，建立監(jiān)事會的獨立選聘機制，讓監(jiān)事會成員在任期內(nèi)免受企業(yè)內(nèi)部的直接影響，并為監(jiān)事會提供獨立的辦公場所和經(jīng)費支持，保障其監(jiān)督工作的獨立性、權(quán)威性，賦予監(jiān)事會更多的話語權(quán)和決策參與權(quán)，使其在關(guān)鍵問題上能夠發(fā)表獨立意見[4]。

其次，明確監(jiān)事會的監(jiān)督重點，使監(jiān)督工作落地有的放矢、精準高效。監(jiān)事會應(yīng)緊密圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略目標、經(jīng)營管理活動以及風(fēng)險管理等方面，明確自身的監(jiān)督重點，不僅要關(guān)注企業(yè)的財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)運營等顯性指標，更要深入洞察企業(yè)的決策過程、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營等隱性環(huán)節(jié)，并定期對企業(yè)進行專項監(jiān)督檢查，及時查處風(fēng)險隱患。

最后，加強監(jiān)事會與其他監(jiān)督機構(gòu)的協(xié)同合作。國有企業(yè)內(nèi)部存在多種監(jiān)督機構(gòu)，如審計部門、紀檢監(jiān)察機關(guān)等，這些機構(gòu)各自承擔(dān)著不同的監(jiān)督職責(zé)且偶有交叉。為避免出現(xiàn)監(jiān)督資源浪費、重復(fù)勞動等現(xiàn)象，監(jiān)事會應(yīng)主動加強與這些機構(gòu)的協(xié)同合作，及時了解其他監(jiān)督機構(gòu)的工作進展、問題線索等，實現(xiàn)無縫對接、互補增強的監(jiān)督合力。同時，將思想建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)融入公司監(jiān)督各環(huán)節(jié)，確保國企改革政策在企業(yè)內(nèi)部得到全面貫徹執(zhí)行，通過“雙向進入、交叉任職”等方式實現(xiàn)公司內(nèi)各監(jiān)督機構(gòu)、各治理環(huán)節(jié)的有機融合。

（四）完善經(jīng)理層激勵約束機制

首先，建立市場化的薪酬體系是至關(guān)重要的一步，在設(shè)計薪酬體系時，必須充分考慮市場的薪酬水平和競爭態(tài)勢，不僅要讓經(jīng)理層的薪酬具有吸引力，還要與他們的能力、貢獻相匹配。國有企業(yè)可以引入市場機制，打破傳統(tǒng)薪酬體系的束縛，使經(jīng)理層的薪酬更加靈活、更具競爭力，從而吸引并留住那些具備卓越管理能力和豐富行業(yè)經(jīng)驗的優(yōu)秀人才；還可以在薪酬體系的設(shè)計中注重激勵與約束的平衡，激勵經(jīng)理層積極作為，防止他們?yōu)榱俗非髠€人利益而損害企業(yè)整體利益。

其次，建立開放、透明的選拔制度，也是完善激勵約束機制的主要任務(wù)。其一，打破傳統(tǒng)的內(nèi)部晉升壁壘，拓寬人才選拔渠道，通過公開招聘、市場化選聘等方式，吸引更多具備專業(yè)素養(yǎng)、管理經(jīng)驗、創(chuàng)新能力的優(yōu)秀人才加入經(jīng)理層隊伍。其二，制定明確的選拔標準和程序，讓選拔過程公正、公平、公開，讓每一位候選人都能在同等條件下競爭，減少人為因素的干擾，同時，建立健全的候選人評估體系，綜合考慮候選人的教育背景、工作經(jīng)歷、業(yè)績表現(xiàn)、領(lǐng)導(dǎo)能力等多方面因素，確保選拔出的經(jīng)理層成員能夠勝任崗位要求，推動企業(yè)持續(xù)發(fā)展。其三，加強選拔結(jié)果的公示與反饋，及時公布選拔結(jié)果，接受監(jiān)督，增強選拔機制的公信力。

最后，探索股權(quán)激勵等長期激勵方式。股權(quán)激勵通過將經(jīng)理層的個人利益與企業(yè)的長期發(fā)展目標深度綁定，可有效解決經(jīng)理層短視行為的問題，促使他們更加關(guān)注企業(yè)的長遠發(fā)展。在實施股權(quán)激勵時，企業(yè)既要結(jié)合企業(yè)的實際情況和發(fā)展戰(zhàn)略，合理確定股權(quán)激勵的對象、比例、行權(quán)條件等要素，實現(xiàn)激勵效果的最大化，還要加強監(jiān)管和信息披露工作，防止股權(quán)激勵成為利益輸送的工具或引發(fā)新的治理問題，更要綜合運用市場化薪酬體系、強化業(yè)績考核與問責(zé)以及探索長期激勵方式等多種手段，以求不斷完善國有企業(yè)經(jīng)理層的激勵約束機制 [5]。

通過深化產(chǎn)權(quán)制度改革、優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu)、強化監(jiān)事會監(jiān)督職能以及完善經(jīng)理層激勵約束機制等關(guān)鍵舉措，能夠顯著提升國有企業(yè)的治理效能。這些舉措的實施將有助于推動國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的根本性變革，提升治理效能，促進國有企業(yè)在新時代背景下實現(xiàn)更加穩(wěn)健、高效的發(fā)展。然而，國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的完善是一個長期而復(fù)雜的過程，需要政府、企業(yè)、社會等多方面的共同努力與持續(xù)探索，相信未來隨著改革的不斷深入和治理理論的不斷創(chuàng)新，國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)將不斷完善，為我國經(jīng)濟社會的持續(xù)健康發(fā)展提供更加堅實的制度保障。

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