基于數(shù)字化的保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)財(cái)融合模式探究

［摘 要］近年來(lái)，保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)入白熱化階段，企業(yè)品牌特色不鮮明、缺乏明確的市場(chǎng)定位、獲客難、留客難等問(wèn)題制約了保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展。在大環(huán)境的影響下，保險(xiǎn)企業(yè)管理者逐漸認(rèn)識(shí)到業(yè)財(cái)融合的重要性，希望以業(yè)財(cái)融合為有效抓手，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展注入新的生機(jī)和活力。文章基于數(shù)字化視角，闡述保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)財(cái)融合的意義，剖析保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)財(cái)融合現(xiàn)狀，并提出保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)財(cái)融合路徑，以期為保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)財(cái)融合提供新思路。

［關(guān)鍵詞］數(shù)字化；保險(xiǎn)企業(yè)；業(yè)財(cái)融合

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2024.14.027

［中圖分類(lèi)號(hào)］F842.3 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A ［文章編號(hào)］1673-0194（2024）14-00-03

0" " "引 言

業(yè)財(cái)融合是指在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中通過(guò)科學(xué)的方法將財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)進(jìn)行有效融合，加強(qiáng)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)之間的聯(lián)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的雙向增值。從保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)財(cái)融合現(xiàn)狀來(lái)看，在日常的經(jīng)營(yíng)中，業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)被大量的數(shù)據(jù)、指標(biāo)與相關(guān)的電子報(bào)告“淹沒(méi)”，其中大部分信息是重復(fù)的、無(wú)效的，這些數(shù)據(jù)信息的處理不僅增加了保險(xiǎn)企業(yè)的信息管理成本，還為保險(xiǎn)企業(yè)的長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)落地埋下了隱患。數(shù)字化背景下，保險(xiǎn)企業(yè)以互聯(lián)網(wǎng)、計(jì)算機(jī)和大數(shù)據(jù)為載體，加強(qiáng)了自身與上下游產(chǎn)業(yè)鏈的密切聯(lián)系，并以業(yè)財(cái)融合為有效著眼點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)的溝通和協(xié)作，形成了強(qiáng)大的部門(mén)合力，這為保險(xiǎn)企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展提供了條件。

1" " "數(shù)字化時(shí)代保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)財(cái)融合的意義

數(shù)字化時(shí)代，業(yè)財(cái)融合一體化發(fā)展模式成為保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展主流。業(yè)財(cái)融合能夠?qū)⑵髽I(yè)的財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)進(jìn)行相互融合，通過(guò)形成合力助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。因此，數(shù)字化時(shí)代保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)財(cái)融合不是一道“選擇題”，而是一門(mén)“必修課”，對(duì)企業(yè)發(fā)展具有重要的意義［1］。

1.1" "有助于了解保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)效益最大化

業(yè)財(cái)融合的實(shí)施，能夠使保險(xiǎn)企業(yè)打破財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的邊界，提升財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理水平，促使業(yè)務(wù)部門(mén)圍繞企業(yè)長(zhǎng)期戰(zhàn)略愿景開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，在一定程度上加快保險(xiǎn)企業(yè)前進(jìn)的步伐，從而實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益最大化。

1.2" "財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)互作支撐，協(xié)同發(fā)展

保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)施業(yè)財(cái)融合能夠使財(cái)務(wù)部門(mén)真正延伸到業(yè)務(wù)前端，而業(yè)務(wù)部門(mén)能夠?yàn)樨?cái)務(wù)部門(mén)提供更多的數(shù)據(jù)。另外，保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)施業(yè)財(cái)融合使財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)形成了相互支撐、相互促進(jìn)、相互協(xié)同的局面，這在一定程度上有利于保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門(mén)的協(xié)同發(fā)展，提升資源配置能力，從而實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)企業(yè)的降本增效目標(biāo)。

1.3" "有助于保險(xiǎn)企業(yè)作出科學(xué)決策

財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)決策的準(zhǔn)確性對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展意義重大，一旦保險(xiǎn)企業(yè)作出錯(cuò)誤的經(jīng)營(yíng)管理決策，不僅會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展脫離正常軌跡，還會(huì)增加企業(yè)提質(zhì)增效的障礙。而保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)施業(yè)財(cái)融合，通過(guò)構(gòu)建的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)共享的業(yè)財(cái)融合平臺(tái)，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面匯總，根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)決策，能夠在一定程度上增強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)決策的準(zhǔn)確性。

2" " "保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)財(cái)融合現(xiàn)狀

2.1" "業(yè)財(cái)融合意識(shí)相對(duì)薄弱

思維是行動(dòng)的指導(dǎo)綱領(lǐng)?，F(xiàn)階段，保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)財(cái)融合在實(shí)施過(guò)程中主要由財(cái)務(wù)部門(mén)引領(lǐng)展開(kāi)，使得保險(xiǎn)企業(yè)部分管理者認(rèn)為業(yè)財(cái)融合是財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)的工作，與保險(xiǎn)企業(yè)整體利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)的關(guān)聯(lián)不大，甚至在實(shí)際操作過(guò)程中存在“重利潤(rùn)，輕管理”的思維。在這種思維模式影響下，保險(xiǎn)企業(yè)管理者忽視了業(yè)財(cái)融合工作，沒(méi)有明確業(yè)財(cái)融合的目標(biāo)與原則，也沒(méi)有構(gòu)建完善的業(yè)財(cái)融合管理機(jī)制，使得業(yè)財(cái)融合的基礎(chǔ)工作開(kāi)展缺乏依據(jù)，影響了業(yè)財(cái)融合效果。另外，保險(xiǎn)企業(yè)并未在內(nèi)部進(jìn)行業(yè)財(cái)融合的宣傳。由于日常宣傳不到位，員工對(duì)業(yè)財(cái)融合的認(rèn)識(shí)不足，開(kāi)展的業(yè)財(cái)融合工作相對(duì)粗放，多數(shù)員工對(duì)業(yè)財(cái)融合工作的參與度不高，甚至在業(yè)績(jī)壓力面前對(duì)實(shí)施業(yè)財(cái)融合存在一定的抵觸心理，這在一定程度上阻礙了保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)財(cái)融合的發(fā)展進(jìn)程［2］。

2.2" "預(yù)算管理水平有限

全面預(yù)算管理是保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)財(cái)融合的具體路徑。一般情況下，保險(xiǎn)企業(yè)的業(yè)財(cái)融合程度越高，預(yù)算管理成效越好。但是，從保險(xiǎn)企業(yè)預(yù)算管理的現(xiàn)狀來(lái)看，其還存在一定的問(wèn)題［3］。

首先，預(yù)算編制科學(xué)性不足。保險(xiǎn)企業(yè)在全面預(yù)算編制過(guò)程中常采用增量（減量）預(yù)算編制方法，這種預(yù)算編制方法相對(duì)簡(jiǎn)單，但編制過(guò)程中對(duì)市場(chǎng)因素和保險(xiǎn)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展等因素的考量不夠全面，加上預(yù)算編制中各個(gè)部門(mén)的參與度不高，使得編制的預(yù)算方案與保險(xiǎn)企業(yè)的實(shí)際需求存在一定差異，很容易引發(fā)超預(yù)算的情況。其次，預(yù)算執(zhí)行流于形式。保險(xiǎn)企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中由于缺乏動(dòng)態(tài)的監(jiān)督和管理機(jī)制，使財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)法及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行情況，導(dǎo)致預(yù)算決策不符合企業(yè)實(shí)際，再加上預(yù)算執(zhí)行流于形式，使得預(yù)算的作用很難真正發(fā)揮出來(lái)。

2.3" "缺乏復(fù)合型業(yè)財(cái)融合人才

數(shù)字化背景下，保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)施業(yè)財(cái)融合還需要復(fù)合型業(yè)財(cái)融合人才的支撐，需要人才具備豐富的財(cái)務(wù)知識(shí)、業(yè)務(wù)知識(shí)，以及綜合數(shù)據(jù)分析能力和數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。但是，從保險(xiǎn)企業(yè)人才現(xiàn)狀來(lái)看，保險(xiǎn)企業(yè)缺乏完善的人才培養(yǎng)機(jī)制，日常缺乏完善的人才培訓(xùn)和繼續(xù)教育計(jì)劃，加上企業(yè)在人才招聘過(guò)程中設(shè)置的招聘門(mén)檻過(guò)低，導(dǎo)致保險(xiǎn)企業(yè)缺乏復(fù)合型業(yè)財(cái)融合人才，影響了保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)財(cái)融合的進(jìn)程。

3" " "基于數(shù)字化的保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)財(cái)融合路徑

3.1" "明確保險(xiǎn)企業(yè)的業(yè)財(cái)融合目標(biāo)

數(shù)字化時(shí)代，保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)結(jié)合業(yè)財(cái)融合存在的問(wèn)題積極轉(zhuǎn)變思維，明確業(yè)財(cái)融合目標(biāo)與實(shí)施原則，以此為業(yè)財(cái)融合水平提升提供助力。第一，保險(xiǎn)企業(yè)管理者要結(jié)合保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀，以市場(chǎng)發(fā)展為基本導(dǎo)向，明確業(yè)財(cái)融合在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，以“精益、高效、全面”為業(yè)財(cái)融合基本目標(biāo)，以“整體規(guī)劃、階段性與拓展性相融合”為基本原則，按照“先易后難”的融合順序?qū)崿F(xiàn)數(shù)據(jù)流、資金流、資產(chǎn)流的統(tǒng)一管理，以“變”促“局”，以“實(shí)”促“效”，從而逐步在保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部營(yíng)造相互促進(jìn)、相互協(xié)同、相互配合的業(yè)財(cái)融合局面，進(jìn)而為保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航。第二，借助業(yè)財(cái)融合系統(tǒng)提升保險(xiǎn)企業(yè)的獲客能力。一方面，針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中存在的獲客短板，保險(xiǎn)企業(yè)可以借助業(yè)財(cái)融合信息化系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷(xiāo)“自救”，以數(shù)字化的線上資源為根本支撐，發(fā)揮人工智能（Artificial Intelligence， AI）、大數(shù)據(jù)技術(shù)的強(qiáng)大功能，為銷(xiāo)售提供數(shù)據(jù)素材；另一方面，保險(xiǎn)企業(yè)還可以利用業(yè)財(cái)融合信息化系統(tǒng)對(duì)不同層次的客戶群體進(jìn)行數(shù)據(jù)篩選，實(shí)現(xiàn)線下?tīng)I(yíng)銷(xiāo)與線上營(yíng)銷(xiāo)的雙向融合，從而提升保險(xiǎn)企業(yè)的獲客能力［4］。

3.2" "細(xì)化業(yè)財(cái)融合平臺(tái)功能模塊設(shè)計(jì)，提升財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理能力

數(shù)字化背景下，保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)財(cái)融合的本質(zhì)是優(yōu)化資源配置，控制成本費(fèi)用，優(yōu)化管理流程，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。為了更好地實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，保險(xiǎn)企業(yè)在業(yè)財(cái)融合過(guò)程中應(yīng)細(xì)化業(yè)財(cái)融合平臺(tái)的功能設(shè)計(jì)，提升預(yù)算管理能力。保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)財(cái)融合系統(tǒng)的基本框架結(jié)構(gòu)可以細(xì)化為4個(gè)部分［5］：①數(shù)據(jù)源層級(jí)，主要是針對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)與管理工作進(jìn)行數(shù)據(jù)采集，并以業(yè)財(cái)融合系統(tǒng)為根本載體進(jìn)行保險(xiǎn)信息與合同審批，確保業(yè)財(cái)融合數(shù)據(jù)中小數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與大數(shù)據(jù)的穩(wěn)定性；②業(yè)務(wù)系統(tǒng)層級(jí)，該系統(tǒng)層級(jí)主要包括保險(xiǎn)理賠系統(tǒng)、辦公自動(dòng)化（Office Automation， OA）系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)計(jì)算機(jī)（Network Computer，NC）系統(tǒng)，該層級(jí)主要對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息、保險(xiǎn)合同信息與業(yè)績(jī)進(jìn)行匯總，從而為業(yè)財(cái)融合提供支撐；③數(shù)據(jù)池，通過(guò)數(shù)據(jù)賦能和數(shù)據(jù)變現(xiàn)，最大限度激發(fā)數(shù)據(jù)潛能；④財(cái)務(wù)系統(tǒng)層級(jí)，該層級(jí)包括資金管理、費(fèi)用管理、應(yīng)收應(yīng)付及保險(xiǎn)收入和支持，通過(guò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與前面3個(gè)功能層級(jí)的配合，為保險(xiǎn)企業(yè)的業(yè)財(cái)融合提供支持。

首先，在預(yù)算管理系統(tǒng)模塊功能設(shè)計(jì)方面，保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)安排專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員搭建預(yù)算編制框架，包括預(yù)算目標(biāo)引導(dǎo)、預(yù)算假設(shè)說(shuō)明、經(jīng)營(yíng)及專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃安排、財(cái)務(wù)預(yù)算結(jié)果的總體框架，內(nèi)部應(yīng)搭建預(yù)算編制模型，加強(qiáng)預(yù)算科目與財(cái)務(wù)科目、業(yè)務(wù)科目之間的連接，增設(shè)預(yù)算編制提醒與驗(yàn)證功能，以實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算科目的統(tǒng)一梳理，并在預(yù)算編制中集中反饋預(yù)算的重點(diǎn)，進(jìn)而從經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、人工、資金等多方面進(jìn)行預(yù)算整體指標(biāo)優(yōu)化。在預(yù)算管理系統(tǒng)模塊優(yōu)化之后，保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)以業(yè)財(cái)融合目標(biāo)為基本導(dǎo)向，在預(yù)算編制過(guò)程中借助預(yù)算管理系統(tǒng)進(jìn)一步優(yōu)化預(yù)算編制方法，在當(dāng)前增量（減量）預(yù)算編制方法的基礎(chǔ)上運(yùn)用滾動(dòng)預(yù)算編制法、零預(yù)算編制法、彈性預(yù)算編制方法，通過(guò)預(yù)算編制方法的優(yōu)化，提升預(yù)算編制的質(zhì)量，確保預(yù)算方案數(shù)據(jù)信息的科學(xué)性和準(zhǔn)確性［6］。同時(shí)，保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，并搭建完善的預(yù)算績(jī)效考核機(jī)制。為了最大限度發(fā)揮預(yù)算作用，保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)立足于預(yù)算監(jiān)督和績(jī)效考核視角，加大預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管力度，針對(duì)預(yù)算執(zhí)行的指標(biāo)進(jìn)行全面績(jī)效考核，并將預(yù)算執(zhí)行成果及時(shí)進(jìn)行匯總和反饋，通過(guò)提升預(yù)算管理水平，推動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)財(cái)融合的高質(zhì)量發(fā)展［7］。

其次，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)模塊系統(tǒng)設(shè)計(jì)。在業(yè)財(cái)融合基礎(chǔ)上，保險(xiǎn)企業(yè)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)模塊設(shè)計(jì)的過(guò)程中應(yīng)設(shè)置費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)表單引擎，在財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上設(shè)定自主數(shù)據(jù)分析功能，使系統(tǒng)能夠針對(duì)提交的各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)分析和自動(dòng)審核，費(fèi)用審核內(nèi)容具體包括報(bào)銷(xiāo)人、報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容、報(bào)銷(xiāo)明細(xì)、費(fèi)用歸屬部門(mén)、費(fèi)用種類(lèi)、費(fèi)用負(fù)責(zé)人、支付方式、收款方等，通過(guò)實(shí)現(xiàn)多端口統(tǒng)一費(fèi)用處理，提升費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)處理效率［8］。在優(yōu)化費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)模塊之后，保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)借助費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)簡(jiǎn)化費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，從全局角度制定科學(xué)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度，細(xì)化費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)權(quán)責(zé)，明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核責(zé)任，使費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)從實(shí)物流轉(zhuǎn)變?yōu)殡娮恿?，并?shí)現(xiàn)審批、財(cái)務(wù)稽查、結(jié)算核算等環(huán)節(jié)的一鍵式自動(dòng)審核和自動(dòng)稽核，以此提升費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)效率，從而為財(cái)務(wù)管理能力的提升奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)［9］。

3.3" "編制科學(xué)人才養(yǎng)成計(jì)劃，提升人才綜合能力

在培養(yǎng)復(fù)合型業(yè)財(cái)融合人才的過(guò)程中，保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)該積極利用業(yè)財(cái)融合優(yōu)勢(shì)，從以下幾個(gè)方面進(jìn)行人才培養(yǎng)。一是針對(duì)當(dāng)前業(yè)財(cái)融合人員現(xiàn)狀，編制完善的人才養(yǎng)成計(jì)劃與詳細(xì)的資金管理人員培訓(xùn)計(jì)劃，以月度、季度、半年度和年度為固定周期對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)，以此促使員工不斷更新自身的知識(shí)體系［10］。二是提高保險(xiǎn)企業(yè)招聘業(yè)財(cái)融合人員的準(zhǔn)入門(mén)檻。當(dāng)前，保險(xiǎn)企業(yè)招聘業(yè)財(cái)融合人員的準(zhǔn)入門(mén)檻過(guò)低，不僅對(duì)學(xué)歷和職稱(chēng)等硬性條件要求相對(duì)寬松，還對(duì)經(jīng)驗(yàn)要求較低，導(dǎo)致保險(xiǎn)企業(yè)招聘的人員需要很長(zhǎng)一段時(shí)間才能上手業(yè)財(cái)融合工作，甚至由于人員綜合數(shù)據(jù)分析能力不足引發(fā)了各種風(fēng)險(xiǎn)。因此，在組建高質(zhì)量業(yè)財(cái)融合人才隊(duì)伍的過(guò)程中，保險(xiǎn)企業(yè)要進(jìn)一步提高招聘門(mén)檻，在條件允許的情況下與獵頭公司、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行長(zhǎng)期合作，通過(guò)“訂單式”人才培養(yǎng)方式，確保招聘的人才是既懂業(yè)財(cái)融合也懂資金管理的復(fù)合型人才［11］。

4" " "結(jié)束語(yǔ)

為了更好地適應(yīng)市場(chǎng)的優(yōu)勝劣汰法則，保險(xiǎn)企業(yè)基于數(shù)字化視角優(yōu)化業(yè)財(cái)融合模式是一種必然趨勢(shì)。當(dāng)前，雖然保險(xiǎn)企業(yè)的業(yè)財(cái)融合存在一定的問(wèn)題，但在未來(lái)的發(fā)展中，保險(xiǎn)企業(yè)只要能夠順勢(shì)而為，就能為業(yè)財(cái)融合發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，提升業(yè)財(cái)融合能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展。

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