離岸貿(mào)易數(shù)字化監(jiān)管模式探索與實踐

摘要：離岸貿(mào)易作為新興貿(mào)易業(yè)態(tài)，在優(yōu)化資源配置和對外貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級中扮演重要角色，主流地區(qū)主要通過采用多維數(shù)據(jù)交叉核驗、數(shù)字化服務(wù)平臺建設(shè)、收支計量模型和企業(yè)畫像等數(shù)字化手段，實行針對離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)的風險防控監(jiān)管。廈門作為外貿(mào)重要口岸和自由貿(mào)易試驗區(qū)所在地，具有發(fā)展離岸貿(mào)易的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和獨特的創(chuàng)新優(yōu)勢，數(shù)字化創(chuàng)新監(jiān)管對于探索監(jiān)管新模式，對于推動其法規(guī)完善落地，提升國內(nèi)國際雙循環(huán)意義重大。本文旨在以廈門自貿(mào)片區(qū)為背景，探討發(fā)展離岸貿(mào)易的監(jiān)管所面臨的諸多挑戰(zhàn)，通過建設(shè)一體化平臺、應(yīng)用區(qū)塊鏈安全架構(gòu)、多主體協(xié)同監(jiān)管、公共數(shù)據(jù)治理、完善監(jiān)測手段、進行公海石油交易數(shù)字化監(jiān)管創(chuàng)新等舉措，開展離岸貿(mào)易數(shù)字化監(jiān)管實踐。借鑒發(fā)達國家和地區(qū)對于離岸貿(mào)易的發(fā)展的特色經(jīng)驗，提出通過健全離岸貿(mào)易監(jiān)管法律體系、形成監(jiān)管合力、強化科技賦能等對策建議，以規(guī)范化監(jiān)管手段促進離岸貿(mào)易的良性發(fā)展。

關(guān)鍵詞：離岸貿(mào)易；數(shù)字化監(jiān)管；自由貿(mào)易試驗區(qū)；廈門

中圖分類號：F752.8 文獻標志碼：A 文章編號：1003-5559（- 2024）08-0096-06

一、引言

離岸貿(mào)易是跨國公司主導(dǎo)的全球價值鏈分工和國際貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)布局發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物，是一個地區(qū)對外開放水平及全球資源整合能力的重要體現(xiàn)[1]。2021年12月25日，中國人民銀行和國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于支持發(fā)展新型離岸國際貿(mào)易有關(guān)問題的通知》，其主要內(nèi)容包括：支持本外幣一體化管理相關(guān)跨境資金結(jié)算的新型離岸國際貿(mào)易業(yè)務(wù)；鼓勵銀行完善內(nèi)部管理、實行客戶分類、優(yōu)化自主審查、提升服務(wù)水平，為真實合規(guī)的新型離岸國際貿(mào)易提供跨境資金結(jié)算便利；加強風險監(jiān)測和管理，防范跨境資金流動風險。

離岸貿(mào)易作為一種新的貿(mào)易形態(tài)，能夠推動我國外貿(mào)高質(zhì)量發(fā)展，吸引大量的跨國公司入駐，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集聚，帶動區(qū)域經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，同時進一步獲得全球貿(mào)易貨物流、資金流、信息流的主動控制權(quán)，形成全球化與生產(chǎn)要素流動相互促進的良好局面[2]。而離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)本身也是一把雙刃劍，在能實現(xiàn)金融性融資、為貿(mào)易企業(yè)提供結(jié)算便利的同時，又容易成為一些不法企業(yè)利用虛假貿(mào)易套利套匯和從事洗錢、商業(yè)欺詐的溫床[3]。綜上所述，針對離岸貿(mào)易開展有效的合規(guī)性監(jiān)管，成為當前外匯管理局等監(jiān)管機構(gòu)對于管控市場風險、優(yōu)化監(jiān)管服務(wù)的當務(wù)之急。

二、發(fā)展離岸貿(mào)易數(shù)字化監(jiān)管的重要意義

（一）探索離岸貿(mào)易監(jiān)管新模式

國內(nèi)各地政府和金融監(jiān)管部門對離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)的開展都極為謹慎，尤其是地方金融機構(gòu)，由于跨境商品交易和交割的離岸模式存在管理不便、征稅主體模糊、防范貿(mào)易欺詐手段缺失等因素，在確保業(yè)務(wù)實質(zhì)審查合規(guī)的前提下，如何支持企業(yè)的可持續(xù)循環(huán)發(fā)展，成為離岸貿(mào)易監(jiān)管的重要課題。通過建設(shè)一體化的離岸貿(mào)易數(shù)字服務(wù)公共平臺，集成各方主體和資源數(shù)據(jù)，幫助政府相關(guān)部門、外匯管理局和銀行實時掌握區(qū)域內(nèi)經(jīng)營企業(yè)的業(yè)務(wù)狀態(tài)和貿(mào)易信息，降低金融機構(gòu)國際結(jié)算、貿(mào)易融資等服務(wù)風險，縮短審核流程和周期。探索離岸貿(mào)易數(shù)字化監(jiān)管新模式，將加大區(qū)域相關(guān)產(chǎn)業(yè)擴大開放的力度，樹立國際貿(mào)易管理制度新標桿[4]。

（二）推動離岸貿(mào)易監(jiān)管法律法規(guī)完善和落地

從目前來看，由于我國在離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)領(lǐng)域的法律法規(guī)尚存在模糊、不完善等問題，投機者仍可通過偽造貿(mào)易單證的方式進行騙貸或跨境非法資金流動，這對穩(wěn)定離岸貿(mào)易市場經(jīng)營秩序十分不利。因此，急需探索區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)等新興技術(shù)在離岸貿(mào)易監(jiān)管中的應(yīng)用前景，致力于通過數(shù)字化手段解決相關(guān)離岸貿(mào)易過程中對于貿(mào)易真實性核驗的技術(shù)堵點，為我國對外貿(mào)易監(jiān)管政策完善和制度創(chuàng)新積累寶貴經(jīng)驗，同時加強法律法規(guī)的構(gòu)建，保證相關(guān)法規(guī)的履行落實。[5]

（三）提升國內(nèi)外雙循環(huán)發(fā)展格局

通過建立離岸貿(mào)易數(shù)字化監(jiān)管創(chuàng)新機制，有助于促進離岸貿(mào)易監(jiān)管手段的完善，推動離岸貿(mào)易產(chǎn)業(yè)的優(yōu)化升級，釋放新型國際貿(mào)易業(yè)態(tài)潛力，以此鞏固壯大區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展根基，推動外資外貿(mào)的穩(wěn)定健康發(fā)展，吸引更多外資企業(yè)集聚，有助于響應(yīng)國家“一帶一路”共建號召，優(yōu)化國際市場整體布局，推動區(qū)域全面經(jīng)濟伙伴關(guān)系協(xié)定（RCEP）多邊機制更好發(fā)揮作用，提升國內(nèi)國際雙循環(huán)的發(fā)展大格局[6]。

三、廈門離岸貿(mào)易數(shù)字化監(jiān)管的實踐與面臨的挑戰(zhàn)

（一）廈門離岸貿(mào)易數(shù)字化監(jiān)管的實踐

1.建設(shè)一體化離岸貿(mào)易數(shù)字服務(wù)平臺

廈門自貿(mào)區(qū)積極探索離岸貿(mào)易數(shù)字化監(jiān)管的新模式。這一模式考慮了區(qū)域內(nèi)石油等大宗商品產(chǎn)業(yè)特點和實際情況，以離岸貿(mào)易融合創(chuàng)新為特點，致力于構(gòu)建一個數(shù)字化信息管理服務(wù)平臺。通過整合海關(guān)報關(guān)數(shù)據(jù)、船舶軌跡信息、空運和海運的多維物流數(shù)據(jù)，與碎片化的合同、發(fā)票、商檢單證等交易數(shù)據(jù)實現(xiàn)聚合，以此打造成完整的離岸貿(mào)易數(shù)據(jù)鏈條。這為金融機構(gòu)提供了高度集成化的數(shù)據(jù)輔助核查服務(wù)，幫助他們驗證離岸貿(mào)易的真實性和合規(guī)性。這些舉措有助于金融機構(gòu)建立智能關(guān)聯(lián)分析和風險控制模型，以防止虛假貿(mào)易、騙匯騙貸、重復(fù)收付匯及重復(fù)融資等問題。為進一步提升企業(yè)結(jié)算便利化程度，廈門自貿(mào)區(qū)正在構(gòu)建以大數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的企業(yè)離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)常態(tài)化模型。

2.嵌入?yún)^(qū)塊鏈實現(xiàn)離岸貿(mào)易數(shù)字化監(jiān)管變革

如圖1所示，基于聯(lián)盟鏈設(shè)計離岸貿(mào)易數(shù)字服務(wù)平臺區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)安全架構(gòu)，在聯(lián)盟鏈中建立去中心化的賬本節(jié)點，保證每個節(jié)點開放、扁平、平等、高度自治，且數(shù)據(jù)公開、透明。由賬本節(jié)點組成，將離岸貿(mào)易的物流、資金流、商流等數(shù)據(jù)信息和企業(yè)行為信息，通過FabricSDK訪問并存儲到整個網(wǎng)絡(luò)的各個賬本節(jié)點中。在各個用戶角色之間建立涵蓋安全加密算法和授權(quán)訪問機制的智能合約，促使組織中的關(guān)鍵角色能實時監(jiān)控各個節(jié)點賬本記錄的貿(mào)易相關(guān)信息數(shù)據(jù)，無縫鏈接共同完成每一次核驗申請審核。將每次更新的信息以及核驗報告應(yīng)用時間戳和非對稱加密的方式，以唯一且不可篡改的哈希值的形式存儲到數(shù)據(jù)區(qū)塊，進一步提升數(shù)據(jù)源的管理。

通過與歷史上鏈數(shù)據(jù)的對比，助力用戶快速有效驗證離岸貿(mào)易信息的真實性。同時，銀行和監(jiān)管機構(gòu)可根據(jù)上鏈的查詢、核驗、核銷等行為信息，可有效實現(xiàn)對相關(guān)行為的追蹤溯源，從而防止權(quán)力濫用造成的信息泄露和違規(guī)操作。

3.實現(xiàn)多主體協(xié)同監(jiān)管消解信息困境

在離岸貿(mào)易數(shù)字服務(wù)平臺中，由多方銀行、監(jiān)管部門所組成的監(jiān)管鏈條中，由于銀行同業(yè)競爭和業(yè)務(wù)保密性質(zhì)，各銀行間無共享數(shù)據(jù)機制和平臺，難以核實及管控同一套單據(jù)是否在不同銀行重復(fù)辦理跨境收支或者重復(fù)融資的情況，無法通過有效監(jiān)管手段實現(xiàn)重復(fù)收付匯或融資的風險防控。如圖2所示，由原有的以監(jiān)管部門為主體的“多中心”的離岸貿(mào)易監(jiān)管架構(gòu)優(yōu)化成的“去中心化”的網(wǎng)狀結(jié)構(gòu)，應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)實現(xiàn)將貿(mào)易核驗數(shù)據(jù)進行存證，保證每條數(shù)據(jù)區(qū)塊信息通過隱私加密和版本留存，使其具有內(nèi)容不可篡改和可追溯的高安全性特征。同時，多銀行主體之間共享關(guān)鍵脫敏的風控數(shù)據(jù)信息，防控離岸貿(mào)易企業(yè)重復(fù)收付匯或融資的風險，將消解各方銀行主體之間的信息孤島困境，實現(xiàn)安全監(jiān)管賦能。4.強化公共數(shù)據(jù)治理水平

在確保數(shù)據(jù)安全合規(guī)的前提下，通過數(shù)據(jù)中臺深化數(shù)據(jù)采集、處理、分析、挖掘、脫敏、服務(wù)、交換共享等全過程的標準化管理，為廈門離岸貿(mào)易數(shù)字化監(jiān)管提供有效數(shù)據(jù)支撐。依需合規(guī)開展多元多維數(shù)據(jù)匯集，包括特定貨物跨境物流數(shù)據(jù)、企業(yè)交易數(shù)據(jù)、國際貿(mào)易單一窗口數(shù)據(jù)、智能設(shè)施設(shè)備數(shù)據(jù)等，探索建立數(shù)據(jù)要素分類分級管理制度。提供安全、可靠、大容量的數(shù)據(jù)存儲環(huán)境，根據(jù)數(shù)據(jù)源特性和數(shù)據(jù)分級規(guī)范設(shè)計數(shù)據(jù)模型，在進行解析、抽取、清洗、計算、整合后納入數(shù)據(jù)倉庫，并開展數(shù)據(jù)質(zhì)量檢核評估。為使用平臺的企業(yè)、金融機構(gòu)和各監(jiān)管部門按需提供結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)、非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)、文件數(shù)據(jù)等異構(gòu)數(shù)據(jù)的實時查詢、批量抽取、數(shù)據(jù)訂閱等多種模式的共享服務(wù)。通過建立數(shù)據(jù)服務(wù)和數(shù)據(jù)交換標準，對業(yè)務(wù)應(yīng)用中全流程數(shù)據(jù)交換、數(shù)據(jù)處理過程進行安全管控，實施全生命周期的數(shù)據(jù)管理，從而實現(xiàn)高效、安全的公共數(shù)據(jù)治理。

5.完善離岸貿(mào)易內(nèi)控和監(jiān)測管理手段

在幫助企業(yè)辦理離岸貿(mào)易跨境資金結(jié)算業(yè)務(wù)時，銀行通常會強調(diào)遵循業(yè)務(wù)實質(zhì)而非形式。然而在審查階段，會發(fā)現(xiàn)存在涉嫌協(xié)同第三方公司偽造新型離岸國際貿(mào)易虛假憑證，借機開展信貸融資詐騙、資金境外非法轉(zhuǎn)移等犯罪活動。銀行需要對所辦理的貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)建立事后監(jiān)測管理機制并完善內(nèi)部監(jiān)督手段。

協(xié)助外匯管理局和其他金融監(jiān)管部門，對非現(xiàn)場核查的主要指標即時統(tǒng)計并實現(xiàn)數(shù)字化監(jiān)控，助力銀行及時、完整、準確地將國際收支統(tǒng)計申報和人民幣跨境收付信息數(shù)據(jù)實現(xiàn)在線報送，與監(jiān)管機構(gòu)的三方監(jiān)測系統(tǒng)形成互補。對于全部在線遞交的結(jié)算申請相關(guān)交易單證、客戶盡職調(diào)查、事后監(jiān)測管理等資料上鏈存儲備查，加強銀行和等機構(gòu)的信息共享，遵循“鼓勵創(chuàng)新、包容審慎”原則，面對市場的需求波動能夠?qū)崿F(xiàn)積極引導(dǎo)，逐步完善離岸貿(mào)易的內(nèi)容和檢測管理手段。

6.開展大宗商品交易數(shù)字化監(jiān)管創(chuàng)新

離岸貿(mào)易業(yè)態(tài)高速發(fā)展的同時，粗放式管理所帶來的弊端進一步顯現(xiàn)，尤其是大宗商品交易過程中的倉儲貨運，支付結(jié)算，票據(jù)融資多個環(huán)節(jié)給監(jiān)管帶來諸多挑戰(zhàn)。應(yīng)用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)等數(shù)字科技工具，進一步推動離岸貿(mào)易場景下大宗商品交易數(shù)字化監(jiān)管進程，實現(xiàn)大宗商品在交易、交割、融資過程中，數(shù)據(jù)真實可溯，交易過程清晰透明。

以公海石油交易為例，通過開展石油購銷業(yè)務(wù)管理、監(jiān)控商品交易船舶軌跡、實時監(jiān)測浮倉內(nèi)石油存儲液位和壓力變化情況等，確定完整清晰的跨境交易鏈條，大大降低石油商品走單和空轉(zhuǎn)的貿(mào)易風險，為銀行和海關(guān)機構(gòu)精準監(jiān)管石油商品交易真實性提供有效舉措，推動大宗商品流通產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

（二）廈門離岸貿(mào)易數(shù)字化監(jiān)管面臨的挑戰(zhàn)1.數(shù)據(jù)安全治理難度加劇

在離岸貿(mào)易數(shù)字化監(jiān)管過程中，需要處理大量涉及貨物資產(chǎn)、交易行為、個人身份等結(jié)構(gòu)化和非結(jié)構(gòu)化的敏感信息數(shù)據(jù)。這不僅要求外貿(mào)企業(yè)、金融機構(gòu)、監(jiān)管機構(gòu)等多方角色基于用戶數(shù)據(jù)建立有效的溝通機制，以消除數(shù)據(jù)孤島的問題，還必須確保在數(shù)據(jù)的采集、使用、處理和存儲等相關(guān)環(huán)節(jié)，杜絕數(shù)據(jù)泄露事件的發(fā)生。可見，數(shù)據(jù)的安全治理和隱私保護已成為離岸貿(mào)易數(shù)字化監(jiān)管中的一項重要議題。

2.離岸貿(mào)易監(jiān)管體系碎片化

離岸貿(mào)易監(jiān)管存在多主體、多層次、多環(huán)節(jié)監(jiān)管要素疊加的特征。目前，外匯管理局、商務(wù)部、海關(guān)等監(jiān)管機構(gòu)對于新興離岸國際貿(mào)易監(jiān)管規(guī)則尚未形成明確共識，導(dǎo)致信息披露和行為約束的標準存在較大差異。此外，不同部門的監(jiān)管職責可能交叉重疊或界限模糊，致使監(jiān)管體系碎片化，既增加監(jiān)管工作成本，又易造成監(jiān)管真空風險。因此，監(jiān)管部門按照分業(yè)職責開展監(jiān)管行動的現(xiàn)狀，亟待向多主體協(xié)同聯(lián)動的監(jiān)管體系實現(xiàn)轉(zhuǎn)變。3.數(shù)字化監(jiān)管手段發(fā)展滯后

從監(jiān)管角度來看，目前海關(guān)、外匯管理局主要是依靠銀行人工參與統(tǒng)計離岸貿(mào)易收支數(shù)據(jù)來進行事后跟蹤。以預(yù)付貨款及預(yù)收貨款為例，銀行人員需要手工登記臺賬并且定期聯(lián)系企業(yè)了解報關(guān)信息。這一現(xiàn)狀反映出我國離岸貿(mào)易監(jiān)管人員在掌握和應(yīng)用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)等數(shù)字化技術(shù)方面存在滯后，尚未充分利用這些新興技術(shù)手段來提升監(jiān)管工作的效能。這種狀況嚴重制約了監(jiān)管機構(gòu)在業(yè)務(wù)情況跟蹤方面的及時性和可靠性。

四、離岸貿(mào)易數(shù)字化監(jiān)管的國際經(jīng)驗借鑒

從國際視角來看，中國香港、新加坡、迪拜作為全球三大自由貿(mào)易港，憑借其高度自由的貿(mào)易與經(jīng)濟制度，以及靈活高效的管理體制，展現(xiàn)出了極強的區(qū)域性優(yōu)勢。盡管這些港口在形態(tài)特點和離岸貿(mào)易發(fā)展路徑上各不相同，但它們對我國內(nèi)陸地區(qū)的離岸貿(mào)易發(fā)展建設(shè)具有很強的參考借鑒意義。

（一）香港離岸貿(mào)易發(fā)展經(jīng)驗

自20世紀起，香港依托口岸優(yōu)勢，與華南地區(qū)合力形成了“前店后廠”的創(chuàng)新發(fā)展布局。近年來，香港依托其簡化的稅制和遠低于全球25%的企業(yè)稅率、支持多種貿(mào)易幣種結(jié)算和無限制資本流動的貿(mào)易便利化政策，以及實行自由投融資匯兌制度的開放金融市場等有利因素，吸引了全球眾多生產(chǎn)加工服務(wù)業(yè)跨國公司的總部在香港聚集，為離岸貿(mào)易的發(fā)展創(chuàng)造得天獨厚的市場環(huán)境和發(fā)展空間。香港每年離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)規(guī)模已超過5萬億港幣。在離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)監(jiān)管層面，香港通過制定相應(yīng)的法律法規(guī)維護市場秩序，并由證監(jiān)會和金融管理局等監(jiān)管機構(gòu)依照“充分發(fā)揮市場規(guī)律，謹慎考慮干預(yù)”的原則，實施離岸貿(mào)易風險的防范與保障。

近年來香港積極搭建不同類型的技術(shù)平臺，努力營造貿(mào)易結(jié)算便利化、航運自由化、通關(guān)便利化的營商環(huán)境，包括支持無紙化貿(mào)易、電子認證和簽章、線上報關(guān)、結(jié)算清算等多樣性業(yè)務(wù)。同時，香港也在推動金融機構(gòu)和監(jiān)管機構(gòu)提高其監(jiān)督管理能力，為監(jiān)管單位拉起審計預(yù)警檢查防線[7]。

（二）新加坡離岸貿(mào)易發(fā)展經(jīng)驗

新加坡作為亞太地區(qū)以及全球服務(wù)貿(mào)易高度發(fā)展的聚集地，自1990年開始持續(xù)推行離岸貿(mào)易政府扶持計劃，鼓勵駐地內(nèi)的跨國貿(mào)易商以新加坡設(shè)為公司總部，對外開展經(jīng)營性貿(mào)易業(yè)務(wù)。新加坡?lián)碛袃?yōu)秀的硬件條件，包括與10多個國家和經(jīng)濟體簽署雙邊貿(mào)易協(xié)議，擁有世界頂級集裝箱超級大港、具備完善的基礎(chǔ)設(shè)施環(huán)境、提供高效便捷的跨國企業(yè)商務(wù)環(huán)境和稅收優(yōu)惠政策。再加上高度現(xiàn)代化的現(xiàn)代信息服務(wù)水平、匯集了全球適應(yīng)外向經(jīng)濟的各類人才等軟件實力，致使新加坡的發(fā)展前景十分廣闊。新加坡聚集了約2.6萬家國際公司，近1/3的世界500強企業(yè)把亞洲總部設(shè)在新加坡，極大地推動了離岸轉(zhuǎn)手交易貿(mào)易的增長，促使其一躍成為貿(mào)易商占主導(dǎo)地位的世界級離岸貿(mào)易中心。

新加坡通過搭建Network Trade數(shù)字信息服務(wù)平臺，將多家貿(mào)易商、物流服務(wù)商進行整合對接，合理獲取海關(guān)報關(guān)數(shù)據(jù)、國際海運業(yè)務(wù)的船公司及港口裝卸信息、海運物流信息等，通過多維度數(shù)據(jù)信息的匯集進行交叉匹配，驗證離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)存在的真實性，大幅增強跨境資金流動的便捷性。

（三）迪拜離岸貿(mào)易發(fā)展經(jīng)驗

迪拜作為典型的工貿(mào)結(jié)合型自由貿(mào)易港，對港區(qū)內(nèi)大量的制造企業(yè)免除進出口關(guān)稅、公司所得稅等多樣化稅收優(yōu)惠政策。同時，開放的外匯管制條款支持資本獲利自由外流而不設(shè)限制。2019年，阿聯(lián)酋轉(zhuǎn)口離岸貿(mào)易總額達到1248億美元，其中迪拜憑借其容納數(shù)的百家世界500強企業(yè)，貢獻了超過30%的份額。

迪拜通過打造“數(shù)字監(jiān)管沙箱”，加強對客戶的盡職調(diào)查，優(yōu)化業(yè)務(wù)審核，實施事后監(jiān)控管理，動態(tài)實施內(nèi)部客戶風險分級評估，促進跨境貿(mào)易發(fā)展，在真實市場環(huán)境下，為全球的客戶主體、經(jīng)營性質(zhì)、關(guān)聯(lián)交易等提供穿透式審查、實施貿(mào)易合規(guī)監(jiān)管等風險防控服務(wù)，也同時提供了更為健康、廣闊的市場機會。

中國香港、新加坡、迪拜等地在推進離岸業(yè)務(wù)創(chuàng)新的同時，持續(xù)優(yōu)化并完善對外貿(mào)易市場的監(jiān)管制度，確保事中和事后監(jiān)管的有效性。他們的創(chuàng)新措施包括構(gòu)建離岸交易對象限制名單、分離管控本國貨幣賬戶與外幣賬戶、加強反洗錢監(jiān)控等諸多舉措。此外，通過搭建離岸貿(mào)易數(shù)字技術(shù)服務(wù)平臺，助力企業(yè)實現(xiàn)貿(mào)易便利化，促進了區(qū)域內(nèi)離岸貿(mào)易的健康有序發(fā)展。相比之下，我國內(nèi)陸地區(qū)的離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)尚處于起步發(fā)展階段，如廈門、海南、上海、北京等一線自貿(mào)試驗區(qū)的離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)，直到2013年才開始逐步探索。

五、廈門離岸貿(mào)易數(shù)字化監(jiān)管創(chuàng)新發(fā)展的建議

在當前貿(mào)易投資便利化不斷推進的新形勢下，外匯管理和金融監(jiān)管部門需要面對如何平衡貿(mào)易便利化和風險可控的新考驗。傳統(tǒng)的監(jiān)管模式在初期階段能夠?qū)﹄x岸貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)展起到宏觀調(diào)控作用，但隨著我國對外開放的發(fā)展進程以及對待市場主體的響應(yīng)能力提升，傳統(tǒng)監(jiān)管模式的效能會逐漸減弱。盡管廈門通過在離岸貿(mào)易數(shù)字化監(jiān)管多項探索實踐，全市在2023年新型離岸國際貿(mào)易業(yè)務(wù)量總額達165.2億美元，同比增長超過3個百分點，但是對于虛假貿(mào)易的風險防范上依然不能松懈。

廈門相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當在借鑒國外對離岸貿(mào)易數(shù)字化監(jiān)管豐富經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合廈門離岸貿(mào)易的實際情況，持續(xù)堅持“宏觀審慎+微觀監(jiān)管”的原則，確保離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的安全合規(guī)，同時加大貿(mào)易便利化的推進力度，鼓勵當?shù)劂y行和企業(yè)積極發(fā)展與傳統(tǒng)制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級、提升產(chǎn)業(yè)鏈的完整性相關(guān)的新型離岸貿(mào)易業(yè)態(tài)[8]。因此對于促進廈門離岸貿(mào)易數(shù)字化監(jiān)管創(chuàng)新，應(yīng)從健全法律體系保障、形成監(jiān)管合力、強化科技賦能的角度，引導(dǎo)離岸貿(mào)易業(yè)務(wù)有序、健康和可持續(xù)發(fā)展。

（一）健全離岸貿(mào)易監(jiān)管法律體系，提供頂層制度保障

由于離岸貿(mào)易市場具有高度開放的特殊性質(zhì)，需要建立健全更92ecaaee9567f4675335eb6672e59aec加完備的法律體系來保障國內(nèi)離岸貿(mào)易市場的穩(wěn)定性。奉行“法制優(yōu)先”的原則，通過法律形式明確自貿(mào)區(qū)的發(fā)展定位，保障廈門自貿(mào)區(qū)運行有法可依，維護公平良性的市場競爭秩序。對離岸貿(mào)易數(shù)字化監(jiān)管的程序架構(gòu)、信用體系、風險識別范圍等核心事項通過立法作出細化規(guī)定。

（二）形成監(jiān)管合力，完善企業(yè)主體的風控管理

聯(lián)合外匯管理局、國家金融監(jiān)督管理總局、商務(wù)部、海關(guān)等部門形成監(jiān)管合力，精準識別新型離岸貿(mào)易境內(nèi)企業(yè)身份和業(yè)務(wù)模式，根據(jù)廈門區(qū)域內(nèi)企業(yè)誠信狀況、合規(guī)水平和風控能力等，動態(tài)實施區(qū)域內(nèi)企業(yè)風險分級評定，對境內(nèi)企業(yè)主體、業(yè)務(wù)性質(zhì)和關(guān)聯(lián)交易進行穿透式審查，對于離岸貿(mào)易渠道滋生的虛假單證非法套利、惡意違規(guī)等行為保持高壓打擊。

（三）強化科技賦能，推廣數(shù)字化技術(shù)在離岸貿(mào)易監(jiān)管中的應(yīng)用

積極探索運用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)等新型數(shù)字化技術(shù)，實現(xiàn)部分跨境收支信息的加密共享，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、信息追蹤和監(jiān)管效能的提升。相關(guān)部門應(yīng)積極引導(dǎo)企業(yè)和平臺探索數(shù)字化監(jiān)管創(chuàng)新模式，例如利用區(qū)塊鏈技術(shù)確保貨物來源可追溯，使用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)進行風險預(yù)警等，提高對離岸貿(mào)易活動的監(jiān)測和管控能力。建立基于風險評估的監(jiān)管模式，重點關(guān)注高風險領(lǐng)域，提高監(jiān)管資源利用效率，更有效地防范離岸貿(mào)易中跨境資金異常流動風險。

參考文獻：

[1]李開益.推動外貿(mào)高質(zhì)量發(fā)展中的離岸貿(mào)易海關(guān)監(jiān)管問題研究[J].海關(guān)與經(jīng)貿(mào)研究， 2019， 40（4）：1-10.

[2]魏秀頌.離岸金融法律監(jiān)管問題研究[D].青島：中國海洋大學(xué)， 2006.

[3]詹聯(lián)科，夏鋒.國內(nèi)國際雙循環(huán)新格局下海南自由貿(mào)易港離岸貿(mào)易發(fā)展研究[J].經(jīng)濟與管理評論，2021，37（3）：136-147.

[4]徐勁松，馬昕璐.進一步做好離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)監(jiān)測核查的思考[J].北方金融， 2016（1）：69-70.

[5]黃丙志，劉宗沅.新技術(shù)涌現(xiàn)下新型國際貿(mào)易業(yè)態(tài)模式發(fā)展和制度瓶頸突破：以外貿(mào)綜合服務(wù)平臺發(fā)展為例[J].科學(xué)發(fā)展，2022（10）：43-50.

[6]張全興.新形勢下發(fā)展離岸貿(mào)易的監(jiān)管實踐與思考[J].中國外匯， 2021（11）：60-62.

[7]趙家章，丁國寧.香港離岸貿(mào)易發(fā)展現(xiàn)狀及經(jīng)驗借鑒[J].首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)學(xué)報， 2020， 22（2）：35-44.

[8]曹曉路，王崇敏.中國特色自由貿(mào)易港事中事后監(jiān)管創(chuàng)新研究[J].行政管理改革， 2019（5）：37-44.

Exploration and Practice of Digital Supervision Model for Offshore Trade：

A Case Study of Xiamen Free Trade Zone

ZHANG Lv1， WANG Shuai1， SHI Shanshan1， CHEN Xinzhong2

（1.Unicom Internet of Things Co.， Ltd.， Nanjing， Jiangsu 210006， China 2.Management Committee of Xiamen Section China（Fujian） Pilot Free Trade Zone， Xiamen， Fujian 361006， China）

Abstract：As an emerging trade nU8AqNaRwRPnfsViv30Bgg==trend， offshore trade plays an important role in optimizing resource allocation andtransforming and upgrading foreign trade. Mainstream regions mainly employ digital means such as multi-dimen-sional data cross-verification， digital service platform construction， revenue and expenditure measurement models，and enterprise profiling to implement risk prevention and control supervision for offshore trade business. Xiamen，as an important port of foreign trade and the location of the free trade pilot zone， has the industrial foundation andunique innovation advantage for the development of offshore trade. Digital innovation in supervision is of great sig-nificance for exploring new regulatory models， promoting the implementation of regulations and enhancing the du-al circulation of domestic and international economies. Based on the case of Xiamen Free Trade Zone， this paperaims to discuss the challenges in the development of offshore trade regulation. Through initiatives such as buildingan integrated platform， applying blockchain security architecture， multi-subject collaborative supervision， public da-ta governance， improving monitoring methods， and innovating digital supervision in high seas oil trading， the prac-tice of digital supervision for offshore trade can be conducted. Drawing on the distinctive experiences of developedcountries and regions in the development of offshore trade， this paper puts forward countermeasures and sugges-tions to promote the sound development of offshore trade by standardizing regulatory means through improving thelegal system of offshore trade supervision， forming regulatory synergy and strengthening scientific and technologi-cal empowerment.

Keywords：offshore trade; digital supervision; free trade zone; Xiamen