談新時期加強(qiáng)國企財務(wù)資金管理的有效措施

國企內(nèi)部的財務(wù)管理工作涉及的方面十分廣泛，將會影響內(nèi)部其他管理工作的實際效果，屬于國企內(nèi)部管理工作的核心部分。當(dāng)前，在社會經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的基礎(chǔ)上，經(jīng)濟(jì)全球化也使得國企面臨更多的發(fā)展機(jī)遇及挑戰(zhàn)，這表示國企需要創(chuàng)建出一整套更為完善的財務(wù)管理機(jī)制，其中資金是財務(wù)管理工作的關(guān)鍵內(nèi)容，所以國企需要增強(qiáng)財務(wù)資金管理工作的效率，充分發(fā)揮國企在實際發(fā)展中的優(yōu)勢。國企在競爭更為激烈的市場中，需要樹立長遠(yuǎn)的發(fā)展目標(biāo)，在競爭中進(jìn)一步實現(xiàn)財務(wù)資金管理效益最大化。同時，充分總結(jié)財務(wù)資金管理中存在的問題，實施科學(xué)化的解決對策，加強(qiáng)國企內(nèi)部財務(wù)資金管理的實際水準(zhǔn)，為企業(yè)的未來發(fā)展奠定更為堅實的基礎(chǔ)。

國企如果想要保證在經(jīng)濟(jì)市場中獲得良好的競爭優(yōu)勢，就要關(guān)注內(nèi)部財務(wù)資金管理相關(guān)工作。

國企要創(chuàng)建出與自身更為適宜的財務(wù)資金管理機(jī)制，將企業(yè)整體發(fā)展作為主要工作基礎(chǔ)，科學(xué)調(diào)節(jié)內(nèi)部的財務(wù)資金，有效滿足企業(yè)整體發(fā)展的實際需求，從而推動國企實現(xiàn)健康、穩(wěn)定發(fā)展。

基于此，本文主要針對新時期下加強(qiáng)國企財務(wù)資金管理的有效措施實施以下相關(guān)的分析和闡述，希望具有一定借鑒意義。

新時期國企財務(wù)資金管理工作實際作用

提升企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益 國企在實際展開經(jīng)營管理工作時，很多工作環(huán)節(jié)都要將財務(wù)資金作為主要的支撐，需要應(yīng)用資金的工作內(nèi)容都是財務(wù)資金管理的工作范疇。這表示財務(wù)資金管理工作需要做到科學(xué)合理，有針對性的對企業(yè)內(nèi)部各項工作項目展開合理的資金分配，進(jìn)而滿足國企更為長遠(yuǎn)的發(fā)展目標(biāo)及工作需求。但是，在實際展開財務(wù)資金管理工作時，國企內(nèi)部的經(jīng)營工作和項目運(yùn)行之間具有不同特點(diǎn)，實際需要的資金一般也具有顯著差異。所以，國企要想真正實現(xiàn)健康、穩(wěn)定發(fā)展，就要充分平衡各項財務(wù)資金管理的工作環(huán)節(jié)。

在這一基礎(chǔ)上實施財務(wù)資金管理工作，可以促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部資金展開更為有效的分配以及應(yīng)用，還能夠明確企業(yè)在當(dāng)前階段的關(guān)鍵發(fā)展目標(biāo)，幫助國企在實際發(fā)展中獲得更多的經(jīng)濟(jì)收益。

反映企業(yè)實際經(jīng)濟(jì)狀態(tài) 通常而言，財務(wù)資金管理工作在管理層面來說，需要以國企未來發(fā)展工作目標(biāo)作為基礎(chǔ)來實施各項工作，因此在展開內(nèi)部財務(wù)資金管理工作的時候，需要更為全面的調(diào)查和分析企業(yè)當(dāng)前的實際經(jīng)營情況、內(nèi)部資金管理現(xiàn)狀以及企業(yè)整體的經(jīng)濟(jì)情況，將各項技術(shù)、人力資源儲備與企業(yè)實際發(fā)展方向等相應(yīng)要素進(jìn)行結(jié)合，制定出更為科學(xué)有效的經(jīng)營管理決策。

財務(wù)資金管理在國企實施經(jīng)營活動的時候，具有十分重要的監(jiān)督作用，通過企業(yè)財務(wù)資金管理工作實際生成的資金相應(yīng)記錄，能夠真正反映出企業(yè)在當(dāng)前實際發(fā)展中存在的問題，確認(rèn)發(fā)展重心，進(jìn)而可以真正幫助企業(yè)獲得良好發(fā)展。

推進(jìn)部門之間交流互動 如果想要真正促進(jìn)國企在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)社會中實現(xiàn)良好發(fā)展，不斷發(fā)揮其整體優(yōu)勢，就要加強(qiáng)內(nèi)部各相應(yīng)工作部門之間的聯(lián)系，使其展開積極的溝通與交流，加強(qiáng)部門之間的合作，為國企展開統(tǒng)一化管理提供更為有力的條件。國企內(nèi)部的相應(yīng)部門都會面對財務(wù)資金管理問題，不同職能的工作部門的內(nèi)部資金管理以及資金流動，都可以為企業(yè)各部門真正實現(xiàn)統(tǒng)一化與協(xié)調(diào)性發(fā)展奠定相應(yīng)基礎(chǔ)。科學(xué)完善國企內(nèi)部財務(wù)資金管理制度，能夠真正加強(qiáng)各部門之間信息資源與數(shù)據(jù)資源的整體傳播速率，從而使得各部門之間的聯(lián)系與溝通程度實現(xiàn)深化，可以直接加強(qiáng)國企的整體運(yùn)營與發(fā)展效率，并且可以在最大程度上增強(qiáng)國企面對風(fēng)險的能力。

新時期國企財務(wù)資金管理存在的問題

財務(wù)資金管理制度不完善 財務(wù)資金管理工作問題的嚴(yán)重性和企業(yè)內(nèi)部財務(wù)資金管理工作制度的完善性之間也有很大聯(lián)系。當(dāng)前企業(yè)對內(nèi)部財務(wù)資金管理工作呈現(xiàn)出的不完善現(xiàn)象，導(dǎo)致管理工作具有很多問題。其中，財務(wù)資金管理工作不夠規(guī)范，這是財務(wù)資金管理工作出現(xiàn)缺失的關(guān)鍵性問題，也是企業(yè)不斷發(fā)展呈現(xiàn)出的安全隱患。國企屬于國家十分重要的發(fā)展企業(yè)，內(nèi)部實際的人力資源也更為復(fù)雜，導(dǎo)致一些財務(wù)資金管理的管理機(jī)制，很難真正發(fā)揮出關(guān)鍵作用，企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)工作人員也較難將自身的工作職能進(jìn)行充分發(fā)揮。大多數(shù)管理工作計劃以及方案的確認(rèn)，都和國企領(lǐng)導(dǎo)的思想與態(tài)度密切相關(guān)，所以國企財務(wù)資金管理工作人員的整體工作積極性就會出現(xiàn)顯著降低，使得國企財務(wù)資金管理部門所具備的管理職能將失去原本的意義。另外，國企財務(wù)監(jiān)督體制也不完善，甚至?xí)霈F(xiàn)財務(wù)報表不夠真實的情況，導(dǎo)致國企內(nèi)部出現(xiàn)財務(wù)資金管理檔案具有虛假性或是管理不科學(xué)的情況。

財務(wù)資金管理手段不靈活 和私營企業(yè)之間進(jìn)行對比，國企整體管理工作的靈活性不足，而且隨著社會主義經(jīng)濟(jì)市場發(fā)展的進(jìn)一步深化，國企實際面對的市場競爭壓力也變得更大。如果想要有效促進(jìn)國企在當(dāng)前的市場競爭中獲得穩(wěn)步發(fā)展，就要完善內(nèi)部財務(wù)資金管理的各項機(jī)制。但國有企業(yè)和私營企業(yè)之間進(jìn)行對比，整體發(fā)展模式還較為傳統(tǒng)，企業(yè)發(fā)展也會受到影響。一些國有企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)資金管理工作方式，依然處于落后狀態(tài)，缺少靈活性。企業(yè)內(nèi)部財務(wù)資金管理手段無法滿足企業(yè)的發(fā)展需求，會在很大程度上導(dǎo)致國企的發(fā)展受到制約，對于財務(wù)資金相關(guān)工作的開展也會帶來一定阻礙。

財務(wù)資金管理專業(yè)性不足 受大環(huán)境影響，很多國企在實際發(fā)展戰(zhàn)略、財務(wù)資金管理制度等方面都會具有政治色彩以及個人主義色彩，使得國企內(nèi)部財務(wù)管理工作在實施的時候會出現(xiàn)資產(chǎn)缺失的情況，而且財務(wù)部門與資金管理機(jī)構(gòu)之間的工作職能比較難以進(jìn)行分辨，一般會呈現(xiàn)出財務(wù)部門與資金管理機(jī)構(gòu)在一起辦公并處理各項工作的情況，很多企業(yè)內(nèi)部的工作人員都會因此而具有兩個工作身份，也就是企業(yè)管理人員以及會計人員。這種情況的出現(xiàn)會導(dǎo)致國企內(nèi)部的財務(wù)資金管理工作缺少專業(yè)化的工作人才，使得會計工作與資金管理工作之間沒有獲得明確分工，也使財務(wù)資金管理人員的整體工作積極性受到了嚴(yán)重影響。國企內(nèi)部十分重要的財務(wù)資金管理工作的整體效用沒有得到有效發(fā)揮，使得工作關(guān)注度不足，管理層對于財務(wù)資金管理工作的關(guān)注度不夠，對于人員的培訓(xùn)不足，使得國企內(nèi)部財務(wù)資金管理工作的整體專業(yè)性不足。

新時期加強(qiáng)國企財務(wù)資金管理的主要對策

完善財務(wù)資金管理制度 通常而言，國企內(nèi)部財務(wù)資金管理出現(xiàn)的問題都是長時間積累所致，因此為了可以真正監(jiān)督財務(wù)資金管理工作，就要保證國企財務(wù)資金及信息資源具有有效性與真實性，地方政府也可以通過區(qū)域工作經(jīng)驗成立資金監(jiān)管機(jī)構(gòu)，科學(xué)解決目前國企財務(wù)資金管理工作中存在的問題，科學(xué)優(yōu)化內(nèi)部管理制度，進(jìn)一步改善目前國企內(nèi)部財務(wù)資金管理的各項制度。新時期背景下，國企財務(wù)資金管理的整體監(jiān)督管理工作需要獲得進(jìn)一步的關(guān)注與重視，加強(qiáng)管理力度。將企業(yè)的實際特點(diǎn)以及內(nèi)部發(fā)展基本現(xiàn)狀作為工作基礎(chǔ)，國企需要科學(xué)避免使用傳統(tǒng)的管理方案，要做到科學(xué)創(chuàng)新，依照自身發(fā)展現(xiàn)狀，針對從前的財務(wù)資金管理機(jī)制實施科學(xué)改進(jìn)，制定出前沿及先進(jìn)的資金管理制度，完善管理體系。而且，在科學(xué)完善財務(wù)資金管理相關(guān)制度的前提下，國企需要關(guān)注內(nèi)部文化的有效滲透，將更為新型與先進(jìn)的財務(wù)資金管理思想和觀念，深入到每一位工作人員的內(nèi)心，進(jìn)而可以在最大程度上保證國企的財務(wù)資金管理制度可以發(fā)揮出實際作用，保證各項管理機(jī)制均可以獲得真正落實。為了能夠有效降低企業(yè)內(nèi)部存在的資金風(fēng)險，企業(yè)要有效提升資金管理的工作力度。一般而言，企業(yè)要創(chuàng)建更為完善的企業(yè)資金管理機(jī)制，健全資金管理體系，還要設(shè)置具有針對性的獨(dú)立資金管理部門，相關(guān)管理人員還要針對會計系統(tǒng)實施監(jiān)督管理，以確保財務(wù)信息具有準(zhǔn)確性。

另外，要有效加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理人員整體的培訓(xùn)工作，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)人員對于崗位的責(zé)任意識，并且定期針對企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)工作人員實施科學(xué)考核，通過輪崗制度來進(jìn)一步調(diào)動企業(yè)內(nèi)部財務(wù)人員參與工作的主動性。企業(yè)還要展開資金的風(fēng)險評估以及管理的相應(yīng)工作，通過科學(xué)措施避免企業(yè)的會計工作發(fā)生管理風(fēng)險，也不要產(chǎn)生財務(wù)信息的偽造情況，這樣能夠減少企業(yè)內(nèi)部的整體稅務(wù)風(fēng)險。而且，還要避免企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)資金鏈斷裂以及投資風(fēng)險等方面的問題，保證財務(wù)決策具有科學(xué)性以及有效性。

創(chuàng)新財務(wù)資金管理模式 通常而言，不同的國企整體管理性質(zhì)也不同，所以實際應(yīng)用的財務(wù)資金管理模式也會出現(xiàn)顯著差異。新時期，國企在改善內(nèi)部財務(wù)資金管理制度時，需要通過將創(chuàng)新化原則作為工作基礎(chǔ)，保證經(jīng)過改善之后的財務(wù)資金管理模式，可以有效滿足國企內(nèi)部的財務(wù)資金管理需求。在展開管理制度優(yōu)化的時候，國企要提升內(nèi)部管理統(tǒng)籌的基本能力以及水準(zhǔn)，使國企可以根據(jù)內(nèi)部的工作結(jié)構(gòu)與發(fā)展現(xiàn)狀，設(shè)置出十分適宜的財務(wù)資金管理方案。

而且，國企還要在從前的管理制度的基礎(chǔ)上，針對出現(xiàn)的不足和問題進(jìn)行改善，為財務(wù)資金管理制度的實施提供相應(yīng)思路。財務(wù)資金管理模式和管理制度之間是相通的，都不可以一成不變，要隨著企業(yè)的發(fā)展而展開制度的創(chuàng)新與優(yōu)化，針對不足之處要給予及時和有效的調(diào)整，促進(jìn)企業(yè)財務(wù)資金管理工作的各項制度可以被充分落實。企業(yè)在實施財務(wù)資金管理的時候，需要關(guān)注時間管理觀念，進(jìn)而提升資金整體使用率這一工作目標(biāo)，進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)資金的集中化管理，實際表現(xiàn)為：第一，創(chuàng)建出更為完善的資金管理系統(tǒng)，針對工作業(yè)務(wù)展開科學(xué)創(chuàng)新，對信貸基本結(jié)構(gòu)實施科學(xué)調(diào)整。

對于內(nèi)部監(jiān)控制度展開資金管理工作的創(chuàng)建、歸集以及利用，對企業(yè)未來的資金使用量實施科學(xué)的測算以及計劃。增加和其他有關(guān)部門之間的合作，為企業(yè)開辟出更為廣闊的投資渠道，并且依照法規(guī)履行合同義務(wù)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)資金的監(jiān)督管理力度。第二，創(chuàng)新財務(wù)資金管理工作業(yè)務(wù)，針對財務(wù)資金的整體結(jié)構(gòu)展開科學(xué)統(tǒng)一的管理。企業(yè)需要將內(nèi)部所有資金賬戶的具體用途以及應(yīng)用次數(shù)進(jìn)行科學(xué)統(tǒng)籌，充分了解內(nèi)部的資金賬戶，對長期不用的賬戶實施資金的全部管控與清理。通過當(dāng)前銀企聯(lián)合的技術(shù)將全部賬戶都盡量進(jìn)行賬戶直連，使得資金管理信息系統(tǒng)可以對賬戶內(nèi)部資金的實際流動展開監(jiān)督，賬戶直連之后還可以避免相應(yīng)問題，在很大程度上將企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)資金管理風(fēng)險降到最低。還可以通過人工智能技術(shù)進(jìn)行資金管理數(shù)據(jù)的調(diào)取，設(shè)置資金支出提醒和資金輸出之時的預(yù)警，保證資金賬戶的管理工作不會出現(xiàn)監(jiān)管盲區(qū)，提升資金管理工作安全性。

提升財務(wù)資金管理水平 在新時期背景下，為了加強(qiáng)國企財務(wù)資金管理人員針對資金展開的科學(xué)分配以及提升管理力度，國企在實施財務(wù)資金管理的時候，需要將存在的問題進(jìn)行及時有效地糾正。這樣可以真正加強(qiáng)管理人員自身的業(yè)務(wù)水準(zhǔn)。而且，在針對財務(wù)資金管理人員展開培訓(xùn)的時候，國企需要依照整體發(fā)展特點(diǎn)，對財務(wù)資金管理展開專業(yè)化的培訓(xùn)。在實際展開管理的時候，國企內(nèi)部財務(wù)資金工作人員的素質(zhì)十分重要。

第一，需要對其加強(qiáng)培訓(xùn)水準(zhǔn)，對其實施定期或者不定期的綜合性培訓(xùn)，還要實施科學(xué)的考核和評價，將財務(wù)資金管理部門與會計部門之間的工作職能進(jìn)行科學(xué)劃分，針對工作崗位實現(xiàn)專人專用，使財務(wù)資金管理工作的專業(yè)性獲得提升。第二，為了有效推進(jìn)財務(wù)資金管理人員的高效發(fā)展，還可以展開實時學(xué)習(xí)計劃，加強(qiáng)對管理工作人員相關(guān)法規(guī)的學(xué)習(xí)，提升專業(yè)化管理意識，充分將企業(yè)內(nèi)部的各項財務(wù)資金管理工作進(jìn)行有效落實。資金在企業(yè)內(nèi)部的運(yùn)行中具有十分關(guān)鍵的地位。所以，針對企業(yè)實施科學(xué)有效的資金風(fēng)險評估工作顯得尤為關(guān)鍵。只有對企業(yè)的資金風(fēng)險實施正確評估，才可以真正應(yīng)對未來將會面對的困難，而且還能有效促進(jìn)企業(yè)做好相應(yīng)地準(zhǔn)備工作，加強(qiáng)企業(yè)整體運(yùn)行的安全性。另外，還要針對資金管理的整體風(fēng)險進(jìn)行進(jìn)一步的防控，資金集中管理的有效實施，保證可以為企業(yè)帶來相應(yīng)收益。

綜上所述，新時期下，市場競爭變得更為激烈，企業(yè)在進(jìn)行發(fā)展和運(yùn)營的過程中，會因為外部市場經(jīng)濟(jì)因素以及內(nèi)部管理工作因素而受到影響，呈現(xiàn)出財務(wù)資金管理相關(guān)問題，甚至?xí)沟闷髽I(yè)出現(xiàn)較大的經(jīng)濟(jì)損失。國企在實際發(fā)展中也會遇到諸多你問題，財務(wù)資金管理問題尤為突出，財務(wù)資金管理工作屬于國企內(nèi)部十分關(guān)鍵的工作內(nèi)容，國企需要正視管理工作中出現(xiàn)的問題以及不足之處，并實施深入分析，通過科學(xué)化的手段進(jìn)行優(yōu)化，解決財務(wù)資金管理工作中出現(xiàn)的問題。在當(dāng)前背景下只有對國企財務(wù)資金管理的基本問題進(jìn)行解決，才可以為國企未來的整體發(fā)展奠定有力基礎(chǔ)。

（作者單位：浙江天臺山旅游集團(tuán)有限公司）