財務(wù)轉(zhuǎn)型背景下商業(yè)銀行業(yè)財融合路徑分析

財務(wù)管理是商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理過程中的一項(xiàng)重要工作內(nèi)容。相關(guān)工作人員在此期間需要以經(jīng)濟(jì)價值為導(dǎo)向，對商業(yè)銀行當(dāng)前的經(jīng)營活動進(jìn)行全面分析，并對商業(yè)銀行的各方面財務(wù)關(guān)系進(jìn)行梳理，完成各方資源的籌措整合，以確保商業(yè)銀行能夠從中獲取較高的經(jīng)濟(jì)利益，從而更好地實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的價值最大化。在我國社會經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的過程中，商業(yè)銀行的發(fā)展環(huán)境也發(fā)生了一定變化。有關(guān)部門需要切實(shí)做好業(yè)財融合理念的融合應(yīng)用，才能更好地落實(shí)財務(wù)轉(zhuǎn)型工作。但就目前的落實(shí)情況來看，還存在諸多問題尚未得到有效處理。本文就財務(wù)轉(zhuǎn)型背景下商業(yè)銀行業(yè)財融合路徑進(jìn)行分析，以期推進(jìn)商業(yè)銀行財務(wù)管理的順利轉(zhuǎn)型，確保業(yè)財融合在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效落實(shí)。

商業(yè)銀行作為金融行業(yè)的重要組成部分，需要把握好市場環(huán)境的變化動向，才能保證商業(yè)銀行在日常經(jīng)營管理中獲取較高的經(jīng)濟(jì)利益。在當(dāng)前市場環(huán)境變動較大的背景下，商業(yè)銀行需要順應(yīng)時代發(fā)展，做好對先進(jìn)科學(xué)技術(shù)的應(yīng)用，將財務(wù)管理作為切入點(diǎn)，推動傳統(tǒng)財務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)型。將業(yè)財融合理念融入財務(wù)管理工作中，逐步推動自身的轉(zhuǎn)型升級，才能更好地應(yīng)對當(dāng)前較為復(fù)雜的市場環(huán)境，同時保障商業(yè)銀行的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。

商業(yè)銀行業(yè)財融合的意義分析

有助于銀行戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 商業(yè)銀行本身具有較強(qiáng)的特殊性，其在運(yùn)營過程中不僅需要著重考慮自身的經(jīng)濟(jì)利益，還應(yīng)明確運(yùn)營活動和相關(guān)行為將會造成的社會影響。

因此在考慮商業(yè)銀行經(jīng)營管理的過程中，有關(guān)部門需要在分析銀行安全和社會影響后，再來考慮如何保障商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中需要樹立較為明確的長期戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，并將此目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化、分解，落實(shí)到銀行內(nèi)部各個部門的工作中，以便通過部門協(xié)作的方式來降低目標(biāo)達(dá)成的難度。

通過業(yè)財融合的有效落實(shí)，不僅能夠提升財務(wù)、業(yè)務(wù)部門之間的聯(lián)系，還能重新做好對財務(wù)、業(yè)務(wù)工作流程的梳理，從而協(xié)助商業(yè)銀行更好地實(shí)現(xiàn)長期戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。

有助于提升經(jīng)營管理水平 業(yè)財融合背景下，商業(yè)銀行需要在統(tǒng)一的長期戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的指導(dǎo)下開展經(jīng)營管理活動，并打破商業(yè)銀行長期存在的溝通交流壁壘，確保各個部門之間均能夠在商業(yè)銀行管理層的支持下實(shí)現(xiàn)有效交流，尤其是商業(yè)銀行財務(wù)與業(yè)務(wù)部門的有效交流，以確保財務(wù)部門能從業(yè)務(wù)部門處收集到更全面、更完整的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，并借此做好對當(dāng)前市場環(huán)境變化的預(yù)測和分析，從而為商業(yè)銀行的未來發(fā)展方向和重大事項(xiàng)決策提供一定參考。

同時，業(yè)財融合還能幫助商業(yè)銀行管理層做好對業(yè)務(wù)、財務(wù)活動的把控，確保財務(wù)管理工作能夠準(zhǔn)確反映當(dāng)前商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中的不足，并針對業(yè)務(wù)活動的開展情況進(jìn)行分析判斷，為商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的提升奠定堅實(shí)基礎(chǔ)。

有助于商業(yè)銀行價值最大化 商業(yè)銀行在正常運(yùn)轉(zhuǎn)過程中需要考慮的因素相對較多，如政策要求、行業(yè)變化、市場波動、客戶需求等，導(dǎo)致維護(hù)管理現(xiàn)狀的難度在不斷加大。

通過業(yè)財融合在商業(yè)銀行財務(wù)管理與業(yè)務(wù)活動中的有效落實(shí)，財務(wù)人員能夠參與到業(yè)務(wù)活動中來，確保財務(wù)人員能對業(yè)務(wù)活動有更充分、更全面的了解。

一方面可以幫助財務(wù)人員獲取更加精準(zhǔn)、及時、真實(shí)的數(shù)據(jù)資料，另一方面也能借助財務(wù)人員本身的專業(yè)能力，加大對商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的監(jiān)管力度，降低在業(yè)務(wù)活動中出現(xiàn)風(fēng)險問題的概率，從而推動商業(yè)銀行的價值最大化。

財務(wù)轉(zhuǎn)型背景下商業(yè)銀行業(yè)財融合問題

缺乏完善的業(yè)財融合機(jī)制 在商業(yè)銀行發(fā)展環(huán)境出現(xiàn)變化時，部分商業(yè)銀行的管理層逐漸意識到財務(wù)轉(zhuǎn)型的重要性和必要性，因此對業(yè)財融合的實(shí)施過程進(jìn)行了綜合考量。

但在具體實(shí)踐中，由于部分工作人員對業(yè)財融合的認(rèn)識存在一定偏差，并未對業(yè)財融合本身進(jìn)行全面考慮，導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部未能建立相對完善的業(yè)財融合機(jī)制。

業(yè)務(wù)、財務(wù)等主要工作部門在商業(yè)銀行的運(yùn)營過程中仍在采用傳統(tǒng)的經(jīng)營管理模式，業(yè)財融合理念在商業(yè)銀行中的應(yīng)用呈現(xiàn)出了形式化的問題。在上述情況的影響下，財務(wù)、業(yè)務(wù)部門在正常工作中難以實(shí)現(xiàn)有效溝通，導(dǎo)致業(yè)財融合始終缺乏相應(yīng)的基礎(chǔ)條件。

人才建設(shè)力度缺乏 基于對業(yè)財融合的先進(jìn)性以及業(yè)財融合對復(fù)合型人才的需求進(jìn)行考慮，商業(yè)銀行需要盡快做好專業(yè)人才的培養(yǎng)工作。通過專業(yè)人才對業(yè)財融合工作的支持，確保業(yè)財融合在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效落實(shí)。但由于部分商業(yè)銀行在考慮應(yīng)用業(yè)財融合的過程中，并未意識到專業(yè)人才對推進(jìn)業(yè)財融合工作的重要作用，也未能圍繞業(yè)財融合進(jìn)行廣泛、深入的宣傳，導(dǎo)致內(nèi)部工作人員對業(yè)財融合的認(rèn)識不足，在業(yè)財融合工作的落實(shí)過程中就很難提供具有實(shí)際價值的支持。再加上財務(wù)、業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)與業(yè)財融合的現(xiàn)實(shí)需求存在較大差異，從而深刻地影響了業(yè)財融合在商業(yè)銀行中的合理應(yīng)用。

財務(wù)管理信息化程度較低 雖然當(dāng)前絕大部分商業(yè)銀行的信息化建設(shè)能夠基本滿足商業(yè)銀行財務(wù)、業(yè)務(wù)等方面的工作需求，但由于近年來未能得到及時更新，導(dǎo)致其與業(yè)財融合工作之間的契合度逐年降低，經(jīng)常表現(xiàn)出財務(wù)管理信息化程度不足等問題。在業(yè)財融合背景下，商業(yè)銀行需要建立統(tǒng)一的信息化管理系統(tǒng)。但就目前商業(yè)銀行使用的財務(wù)管理系統(tǒng)來看，其先進(jìn)性、科學(xué)性相對不足，無法將各個工作環(huán)節(jié)中的資料數(shù)據(jù)進(jìn)行有效整合。由于商業(yè)銀行的信息化管理系統(tǒng)建設(shè)時間較早，各個部門所使用的信息化管理系統(tǒng)大多以部門為中心，難以實(shí)現(xiàn)對具體數(shù)據(jù)來源的整合分析，再加上部分部門的信息化管理系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、處理方式上的差異，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行無法從信息化角度來保障銀行的整體性。

缺乏監(jiān)管機(jī)制 業(yè)財融合雖然具有較強(qiáng)的先進(jìn)性，但對于我國市場環(huán)境而言，其依然是一種新型管理模式。商業(yè)銀行想要實(shí)現(xiàn)對業(yè)財融合模式的合理化使用，就要采用“在摸索中前進(jìn)”的方式，在應(yīng)用過程中不斷發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，如此才能更好地保障業(yè)財融合模式與商業(yè)銀行工作需求的高度契合。結(jié)合當(dāng)前大多數(shù)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理情況來看，很少有商業(yè)銀行針對業(yè)財融合建立較為完善的監(jiān)管機(jī)制，這就導(dǎo)致業(yè)財融合的落實(shí)效果受到了一定限制。一方面，內(nèi)部員工在工作中很難保持較高的工作熱情，另一方面，業(yè)財融合模式在應(yīng)用中存在的問題也難以得到有效明確。

績效考核機(jī)制和風(fēng)險控制措施不完善 業(yè)財融合在商業(yè)銀行內(nèi)部的有效落實(shí)離不開全體員工的大力支持。通過對業(yè)財融合在實(shí)際落實(shí)過程中的各方面風(fēng)險進(jìn)行管理和控制，能夠穩(wěn)步提升業(yè)財融合的落實(shí)效果，但要真正做到這一點(diǎn)還具有較高難度。商業(yè)銀行內(nèi)部的績效考核機(jī)制存在過于重視業(yè)績等情況，對業(yè)財融合方面的績效考核指標(biāo)相對較少，甚至可以忽略不計，這極易對員工在業(yè)財融合方面的工作積極性造成一定程度的打擊。隨著近年來商業(yè)銀行發(fā)展環(huán)境的變化，商業(yè)銀行想要始終保持較為穩(wěn)定的發(fā)展?fàn)顟B(tài)已越發(fā)困難，并且需要面臨多種問題，如負(fù)債結(jié)構(gòu)、非息收入、經(jīng)濟(jì)資本、預(yù)算管理等。如若此時商業(yè)銀行的風(fēng)險控制措施未能及時跟隨環(huán)境的變化而變化，就會呈現(xiàn)出較為明顯的風(fēng)險控制措施不完善等現(xiàn)實(shí)問題。

財務(wù)轉(zhuǎn)型背景下商業(yè)銀行業(yè)財融合路徑

建立完善的業(yè)財融合機(jī)制 業(yè)財融合的有效落實(shí)離不開業(yè)財融合機(jī)制的大力支持。在認(rèn)識到業(yè)財融合機(jī)制的重要作用后，有關(guān)部門需要從工作理念、職責(zé)劃分、制度完善、流程再造等方面開展較為全面的業(yè)財融合機(jī)制優(yōu)化工作。通過對內(nèi)部員工工作理念的調(diào)整，指導(dǎo)員工明確業(yè)財融合對商業(yè)銀行工作的影響，按照員工的具體崗位做好職責(zé)劃分，將工作職責(zé)落實(shí)到具體責(zé)任人身上，就能在出現(xiàn)問題時根據(jù)職責(zé)劃分情況進(jìn)行追責(zé)。在實(shí)踐過程中持續(xù)優(yōu)化業(yè)財融合中的財務(wù)、業(yè)務(wù)管理制度，為工作提供制度支持，在制度完善的前提下做好對業(yè)務(wù)、財務(wù)工作流程的再造，能夠有效提高工作的效率和質(zhì)量。

加大人才建設(shè)力度，培養(yǎng)復(fù)合型人才 業(yè)財融合理念在國際環(huán)境中的出現(xiàn)和應(yīng)用時間較早，但在我國市場環(huán)境下的應(yīng)用時間相對較晚。此外，再加上業(yè)財融合理念是西方發(fā)達(dá)國家基于自身經(jīng)營發(fā)展需求和發(fā)展環(huán)境提出的創(chuàng)新理念，我國與西方發(fā)達(dá)國家的國情存在較大差異。因此在業(yè)財融合理念的應(yīng)用過程中，很容易出現(xiàn)理念與我國國情不符的情況。為更好地應(yīng)對上述情況，商業(yè)銀行應(yīng)切實(shí)提高對人才的重視程度。通過加大人才建設(shè)力度，全面提升人才的綜合素質(zhì)，以便更好地培養(yǎng)復(fù)合型人才。在業(yè)財融合背景下，盡管財務(wù)人員在財務(wù)方面具有較強(qiáng)的專業(yè)能力水平，但在業(yè)務(wù)方面的能力還較為薄弱。因此，在人才培養(yǎng)過程中，首先需要做好財務(wù)人員的思想意識調(diào)整工作，以確保財務(wù)人員在工作處理的過程中能夠站在商業(yè)銀行的整體角度來思考問題。其次，著重關(guān)注業(yè)務(wù)、財務(wù)部門的溝通交流，做好對財務(wù)人員能力的定向提升，確保財務(wù)人員能夠加深對業(yè)務(wù)工作的認(rèn)識，并在不斷溝通、鍛煉的過程中提高溝通能力，從而為后續(xù)工作中的多部門交流奠定基礎(chǔ)。

積極構(gòu)建財務(wù)管理信息化機(jī)制，提升信息化程度 完善的信息化建設(shè)能夠?qū)y行的各個部門聯(lián)系起來，并確保商業(yè)銀行在實(shí)際運(yùn)行過程中能夠具有較強(qiáng)的整體性。為此，商業(yè)銀行需要積極構(gòu)建財務(wù)管理信息化機(jī)制，將商業(yè)銀行內(nèi)部的各個部門聯(lián)系起來，以確保各部門在業(yè)財融合過程中均能實(shí)現(xiàn)有效溝通。在此過程中，銀行可以通過互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，結(jié)合招投標(biāo)的形式，選擇更具綜合競爭力的企業(yè)來對商業(yè)銀行的內(nèi)部信息化建設(shè)進(jìn)行優(yōu)化。比如，打通商業(yè)銀行內(nèi)部各個部門之間的信息壁壘，或重新構(gòu)建完整、統(tǒng)一的財務(wù)管理信息化機(jī)制，以便更好地保障商業(yè)銀行內(nèi)部財務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的信息流轉(zhuǎn)效率。此外，要想加強(qiáng)財務(wù)管理信息化機(jī)制在運(yùn)行過程中的安全性，就應(yīng)嚴(yán)格按照員工的工作內(nèi)容、職級調(diào)整權(quán)限分配，并做好身份驗(yàn)證，以降低信息泄露問題的發(fā)生概率。

構(gòu)建科學(xué)的監(jiān)管機(jī)制 商業(yè)銀行在應(yīng)用業(yè)財融合模式的過程中，需要較為完善的監(jiān)管機(jī)制作為支撐，以便更好地對業(yè)財融合模式的應(yīng)用情況進(jìn)行分析和思考。因此，在推動業(yè)財融合在商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)用落實(shí)的過程中，有關(guān)部門需要做好對監(jiān)管機(jī)制的分析工作，并推動業(yè)財融合目標(biāo)與商業(yè)銀行長期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的有效結(jié)合，以確保業(yè)財融合能夠在戰(zhàn)略目標(biāo)的引導(dǎo)下迅速適應(yīng)商業(yè)銀行的工作需求。借此對內(nèi)部員工的配合度以及重要性進(jìn)行思考，將目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化并落實(shí)到具體部門和對應(yīng)工作人員身上，如此能夠加強(qiáng)對工作人員的監(jiān)督管理，推動工作效率的提升，進(jìn)而減少問題出現(xiàn)的可能性。同時，針對業(yè)財融合在實(shí)際落實(shí)過程中存在的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行補(bǔ)充、優(yōu)化，以更好地完善業(yè)財融合模式。

加大績效考核力度，強(qiáng)化風(fēng)險管理力度 商業(yè)銀行要想合理應(yīng)對當(dāng)前發(fā)展環(huán)境下的內(nèi)部工作變化，就要切實(shí)提高對績效考核工作的重視程度，并不斷提高相關(guān)工作人員的風(fēng)險管理力度，以確保其在業(yè)財融合的應(yīng)用及落實(shí)過程中能夠充分發(fā)揮出應(yīng)有的價值。首先，在績效考核方面，需要注重全面性，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，提升對業(yè)財融合的重視程度，并逐步提升其他方面工作對績效考核的影響，從而借此引導(dǎo)員工轉(zhuǎn)變工作態(tài)度，在明確工作完成情況對切身利益的影響下，保障工作的落實(shí)效果。其次，為進(jìn)一步強(qiáng)化績效考核的應(yīng)用效果，還應(yīng)在績效考核機(jī)制下建立獎懲制度，以監(jiān)督、鼓勵工作人員做好日常工作。最后，在風(fēng)險管理方面，著重關(guān)注對財務(wù)人員風(fēng)險管理意識和能力的培養(yǎng)，明確業(yè)財融合落實(shí)后財務(wù)人員的工作內(nèi)容變化，以確保財務(wù)人員能夠根據(jù)財務(wù)、業(yè)務(wù)等重要的資料數(shù)據(jù)進(jìn)行全面分析，并根據(jù)可能存在的問題和風(fēng)險提出更有參考價值的建議。

綜上所述，業(yè)財融合理念在商業(yè)銀行財務(wù)管理工作中的有效落實(shí)，不僅能夠更好地完善現(xiàn)有的業(yè)財融合模式、助力商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展，還能將先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)與金融方面的工作需求進(jìn)行有效結(jié)合，從而推動金融行業(yè)的發(fā)展和變化。在業(yè)財融合工作模式的影響下，商業(yè)銀行能夠順利打破部門壁壘，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行內(nèi)部的有效聯(lián)動，全面提升工作質(zhì)量，持續(xù)提升商業(yè)銀行的社會效益與經(jīng)濟(jì)效益，從而為商業(yè)銀行的后續(xù)發(fā)展奠定重要基礎(chǔ)。

（作者單位：九江銀行股份有限公司景德鎮(zhèn)分行）