將IWA 26轉(zhuǎn)化為我國國家標(biāo)準(zhǔn)的思考

殷格非 賈麗 王偉

2015年，GB/T 36000社會(huì)責(zé)任指南（以下簡稱GB 36000）國家標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布，為企業(yè)開展社會(huì)責(zé)任工作提供了國家層面的統(tǒng)一指導(dǎo)。然而，GB 36000應(yīng)用推廣過程中也暴露出一些問題，其中最主要的問題之一是：企業(yè)（組織）將GB 36000的內(nèi)容和要求融入其管理體系的過程面臨挑戰(zhàn)，存在“懂社會(huì)責(zé)任（GB 36000）的不懂管理體系、懂管理體系的不懂社會(huì)責(zé)任（GB 36000）”的問題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2020年11月，中國共發(fā)放超過137萬張管理體系認(rèn)證證書，獲證組織超67萬家1，有大量組織包括企業(yè)按照國家/ISO相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)建立起相應(yīng)管理體系，同時(shí)熟悉GB 36000/ISO 26000的組織也有數(shù)以萬計(jì)。上述問題的存在影響了大量管理體系使用者應(yīng)用GB 36000，阻礙了社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)的大規(guī)模推廣應(yīng)用。本文重點(diǎn)就企業(yè)將社會(huì)責(zé)任在企業(yè)管理體系中應(yīng)用的核心問題進(jìn)行梳理分析，并結(jié)合國際解決方案——國際標(biāo)準(zhǔn)化組織發(fā)布的IWA 26，提出解決思路。

一、GB 36000大規(guī)模應(yīng)用面臨挑戰(zhàn)

一是GB 36000標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用和管理體系緊密相關(guān)，在實(shí)際應(yīng)用過程中容易出現(xiàn)兩張皮的問題。GB 36000 （包括ISO 26000）應(yīng)用的核心是將企業(yè)社會(huì)責(zé)任的理念和要求融入到公司的經(jīng)營決策和日常運(yùn)營管理中。然而，很多企業(yè)在實(shí)際應(yīng)用中將社會(huì)責(zé)任作為一項(xiàng)獨(dú)立工作開展，在做了大量推動(dòng)工作后，發(fā)現(xiàn)社會(huì)責(zé)任工作與企業(yè)其他管理工作依然是各自為政，沒有融入到企業(yè)整體管理體系中，難以形成社會(huì)責(zé)任工作的長效機(jī)制。企業(yè)社會(huì)責(zé)任工作人員往往對(duì)GB 36000中強(qiáng)調(diào)的社會(huì)責(zé)任原則、利益相關(guān)方管理思維方法、7項(xiàng)社會(huì)責(zé)任核心主題及相應(yīng)的議題非常熟悉，對(duì)企業(yè)的相關(guān)管理體系及機(jī)制卻不太了解，不掌握將GB 36000的原則和內(nèi)容與管理體系的核心要素相結(jié)合的有效方法，既缺乏相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)借鑒，也缺乏相關(guān)的工具提供參考和幫助。這就導(dǎo)致企業(yè)社會(huì)責(zé)任工作無法有效在管理體系中得以體現(xiàn)，出現(xiàn)“懂社會(huì)責(zé)任的不懂管理體系”，造成社會(huì)責(zé)任工作與公司相關(guān)管理體系兩張皮的問題。

二是企業(yè)實(shí)際存在的眾多管理體系與GB 36000的對(duì)接運(yùn)用缺乏技術(shù)上的橋梁。GB 36000提供了將社會(huì)責(zé)任融入企業(yè)的實(shí)踐指南，其核心內(nèi)容是7項(xiàng)社會(huì)責(zé)任主題及下一級(jí)的31項(xiàng)議題。而管理體系標(biāo)準(zhǔn)按照PDCA（計(jì)劃、執(zhí)行、檢查、改進(jìn)）循環(huán)的基本邏輯，支持企業(yè)策劃、建立、實(shí)施、運(yùn)行、監(jiān)視、評(píng)審和持續(xù)改進(jìn)管理體系。兩者的邏輯差異較大?，F(xiàn)有管理體系，如質(zhì)量管理體系、環(huán)境管理體系等，從管理體系的角度看，均是按照管理體系七要素的邏輯展開;從社會(huì)責(zé)任角度看，則與社會(huì)責(zé)任某個(gè)或幾個(gè)主題或其議題緊密相關(guān)。然而在企業(yè)實(shí)際工作中，熟悉管理體系的人員往往對(duì)社會(huì)責(zé)任缺乏了解，不了解將利益相關(guān)方管理思維和方法、社會(huì)責(zé)任主題和議題在管理體系中應(yīng)用的方法，出現(xiàn)“懂管理體系的不懂社會(huì)責(zé)任”，帶來體系管理工作者難以主動(dòng)發(fā)揮其管理機(jī)制優(yōu)勢(shì)應(yīng)用GB 36000進(jìn)而有效提升企業(yè)社會(huì)責(zé)任績效。

二、國際標(biāo)準(zhǔn)化組織IWA 26的借鑒價(jià)值和存在問題

GB 36000由ISO 26000轉(zhuǎn)化而來。實(shí)際上，很多國家在應(yīng)用ISO 26000過程中存在與我國類似的挑戰(zhàn)，也探索出了一些可資借鑒的國際經(jīng)驗(yàn)。2017年，國際標(biāo)準(zhǔn)化組織發(fā)布國際研討會(huì)協(xié)議文件IWA 26：2017 在管理體系中使用ISO 26000（IWA 26：2017 Using ISO 26000：2010 in management systems，簡稱IWA 26）。IWA 26的核心思想是，在ISO 26000社會(huì)責(zé)任指南標(biāo)準(zhǔn)與ISO管理體系標(biāo)準(zhǔn)方法上尋求邏輯關(guān)聯(lián)，來促進(jìn)ISO 26000的使用，從而改善組織社會(huì)責(zé)任行為和績效。這個(gè)橋梁就是國際標(biāo)準(zhǔn)化組織于2012年頒布的關(guān)于所有ISO管理體系標(biāo)準(zhǔn)的管理體系標(biāo)準(zhǔn)高層結(jié)構(gòu)（HLS）。

一方面，IWA 26為基于ISO管理體系標(biāo)準(zhǔn)高層結(jié)構(gòu)的管理體系使用ISO 26000提供了指導(dǎo)，其實(shí)質(zhì)是為ISO 26000引入管理結(jié)構(gòu)，通過將社會(huì)責(zé)任指導(dǎo)與管理體系方法結(jié)合起來，增強(qiáng)組織對(duì)可持續(xù)發(fā)展的貢獻(xiàn)。例如，在ISO 26000第四章社會(huì)責(zé)任原則中，有六個(gè)原則（即擔(dān)責(zé)原則、透明度原則、道德的行為原則、尊重法治、尊重國際行為規(guī)范、尊重人權(quán)）與高層次結(jié)構(gòu)中對(duì)組織及其背景（HLS 4.1）的理解相對(duì)應(yīng);尊重利益相關(guān)方的利益原則則與高層次結(jié)構(gòu)中理解利益相關(guān)方的需求和期望（HLS 4.2）相關(guān)聯(lián)。在ISO 26000第五章認(rèn)識(shí)社會(huì)責(zé)任和利益相關(guān)方參與中，ISO 26000認(rèn)識(shí)社會(huì)責(zé)任和利益相關(guān)方的辨識(shí)和參與與高層次結(jié)構(gòu)中組織的環(huán)境（HLS 4）有明確的對(duì)應(yīng)。根據(jù)HLS，進(jìn)行環(huán)境分析以了解組織及其環(huán)境，了解有關(guān)方面的需求和期望?；诖?，必須重新界定管理體系的范圍。在ISO 26000第六章社會(huì)責(zé)任核心主題中，組織治理與高層次結(jié)構(gòu)中的運(yùn)行（HLS 8）以及領(lǐng)導(dǎo)力（HLS5）相關(guān)聯(lián)。而其他六大主題人權(quán)、勞工實(shí)踐、環(huán)境、公平運(yùn)營與實(shí)踐、消費(fèi)者以及社區(qū)參與和發(fā)展則與高層次結(jié)構(gòu)中策劃有關(guān)，與運(yùn)行策劃和控制（HLS 8.1）相對(duì)應(yīng)。在ISO 26000第七章社會(huì)責(zé)任融入組織中，社會(huì)責(zé)任融入組織與ISO管理體系標(biāo)準(zhǔn)中嵌入的PDCA周期/方法相一致：包括HLS計(jì)劃HLS 6，支持HLS 7，運(yùn)行HLS 8 ，績效評(píng)估檢查HLS 9，改進(jìn)HLS 10。如其中的盡職調(diào)查則與高層次結(jié)構(gòu)中計(jì)劃策劃（HLS 6）相關(guān)聯(lián)等。

另一方面，IWA 26將ISO 26000整合到管理體系標(biāo)準(zhǔn)高層結(jié)構(gòu)中，運(yùn)用管理體系標(biāo)準(zhǔn)高層結(jié)構(gòu)要素步驟，通過結(jié)構(gòu)化管理系統(tǒng)方法，改善組織社會(huì)責(zé)任行為和績效。組織的環(huán)境分析（HLS 4.1/ 4.2），如通過對(duì)原則的識(shí)別和評(píng)估（ISO 26000第四章），社會(huì)責(zé)任認(rèn)識(shí)和利益相關(guān)參與（ISO 26000第五章）和社會(huì)責(zé)任主題（ISO 26000第六章），組織的特點(diǎn)和社會(huì)責(zé)任（ISO 26000第七章）來擴(kuò)展管理體系的內(nèi)外環(huán)境分析因素。領(lǐng)導(dǎo)力（HLS 5），如在領(lǐng)導(dǎo)力與承諾方面通過認(rèn)識(shí)核心主題和相關(guān)社會(huì)責(zé)任議題（ISO 26000第五章2.2）、組織治理概覽（ISO 26000第六章2.1）和原則與考慮（ISO 26000第六章2.2）以及設(shè)定組織的社會(huì)責(zé)任方向（ISO 26000第七章4.2）在領(lǐng)導(dǎo)力的相關(guān)方面納入社會(huì)責(zé)任課題。計(jì)劃（HLS 6），如在策劃計(jì)劃過程中處理風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇方面，考慮盡職調(diào)查（ISO 26000第七章3.1）和決定組織的重大核心主題和議題（ISO 26000 第七章3.2）。支持（HLS 7），如在資源安排方面將社會(huì)責(zé)任融入治理、制度和程序中（ISO 26000第七章4.3），包括社會(huì)責(zé)任問題和利益相關(guān)者參與支持實(shí)踐（HLS第7節(jié)），如認(rèn)知和溝通。運(yùn)行（HLS 8），在運(yùn)行計(jì)劃和控制方面，考慮ISO 26000七大主題，包括組織治理、人權(quán)、勞工實(shí)踐、環(huán)境、公平運(yùn)營與實(shí)踐、消費(fèi)者以及社區(qū)參與和發(fā)展?？冃гu(píng)估（HLS 9），如在內(nèi)部評(píng)審方面考慮監(jiān)控與社會(huì)責(zé)任（ISO 26000第七章7.2）;在管理評(píng)審方面，考慮評(píng)價(jià)組織的社會(huì)責(zé)任進(jìn)展和績效（ISO 26000第七章7.3）等。改進(jìn)（HLS 10），在不符合以及糾正行動(dòng)中提高數(shù)據(jù)與信息采集管理的可靠性（ISO 26000第七章7.4）;在持續(xù)改進(jìn)中考慮改進(jìn)績效（ISO 26000第七章7.5）。2

IWA 26發(fā)布三年多來，對(duì)企業(yè)包括組織中懂社會(huì)責(zé)任的管理者和熟悉企業(yè)管理體系的兩類工作人員都提供了較好的參考，但是在實(shí)際應(yīng)用過程中仍然存在一定困難。其中重要原因之一在于ISO 26000作為社會(huì)責(zé)任與可持續(xù)性領(lǐng)域針對(duì)所有組織、最基礎(chǔ)、最通用的國際標(biāo)準(zhǔn)，其核心原則和七大主題缺乏對(duì)特定行業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐有針對(duì)性的、可操作的具體指導(dǎo)，無法完全滿足各行各業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐的特定需求。企業(yè)在應(yīng)用IWA 26時(shí)，與其相關(guān)且重要的社會(huì)責(zé)任議題、所需優(yōu)先重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)及其應(yīng)對(duì)方法根據(jù)企業(yè)所在行業(yè)或領(lǐng)域的不同而會(huì)存在較大差異。除了“管理體系”這一重要技術(shù)因素外，還應(yīng)該特別考慮“行業(yè)或領(lǐng)域”的差異性，即自身所在行業(yè)或領(lǐng)域的社會(huì)責(zé)任特性。這在IWA 26還沒有得到有效解決。

三、將IWA 26轉(zhuǎn)化為我國國家標(biāo)準(zhǔn)的基本思路

基于以上分析，我國可以通過修改采用3的方式將IWA 26轉(zhuǎn)化為我國國家標(biāo)準(zhǔn)。

第一，保留IWA 26核心結(jié)構(gòu)及內(nèi)容。

轉(zhuǎn)化的國家標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保留IWA 26核心結(jié)構(gòu)及內(nèi)容，充分借鑒IWA 26提供的針對(duì)ISO 26000用戶的關(guān)于管理體系標(biāo)準(zhǔn)的指南、針對(duì)管理體系標(biāo)準(zhǔn)用戶的關(guān)于ISO 26000的指南、綜合管理體系與ISO 26000的指南，通過管理體系方法與社會(huì)責(zé)任指南的協(xié)同效應(yīng)，增強(qiáng)組織的社會(huì)責(zé)任績效。

第二，針對(duì)GB 36000與ISO 26000的差異進(jìn)行調(diào)整。

GB 36000是對(duì)ISO 26000的修改采用，與其存在的技術(shù)性差異主要包括以下幾方面4：

一是增加了第2章“規(guī)范性引用文件”、附錄B（本標(biāo)準(zhǔn)與ISO 26000：2010章條編號(hào)變化對(duì)照一覽表）和附錄C（本標(biāo)準(zhǔn)與ISO 26000：2010的技術(shù)性差異及其原因一覽表）。二是刪除了不適宜在我國國家標(biāo)準(zhǔn)中規(guī)定的相關(guān)技術(shù)內(nèi)容，如“7.8 自愿性社會(huì)責(zé)任倡議”等。三是調(diào)整了與“社會(huì)對(duì)話”有關(guān)的技術(shù)內(nèi)容并增加了具有我國特色的“民主管理”。四是調(diào)整了“國際行為規(guī)范”和“人權(quán)”的社會(huì)責(zé)任原則中不符合我國國情的技術(shù)內(nèi)容。五是調(diào)整了有關(guān)“結(jié)社自由”中不符合我國國情的技術(shù)內(nèi)容。六是增加了具有我國特色的與“反腐敗”有關(guān)的技術(shù)內(nèi)容。將IWA 26轉(zhuǎn)化為國家標(biāo)準(zhǔn)時(shí)需要針對(duì)以上技術(shù)差異進(jìn)行調(diào)整。

第三，研究并補(bǔ)充示范性行業(yè)或領(lǐng)域社會(huì)責(zé)任特征及特定議題。

應(yīng)基于GB 36000所述的社會(huì)責(zé)任議題，結(jié)合當(dāng)前與社會(huì)責(zé)任有關(guān)熱點(diǎn)和難點(diǎn)的行業(yè)或領(lǐng)域，以及在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境發(fā)展方面的典型代表性，選取部分典型行業(yè)或領(lǐng)域作為示范，研究示范性行業(yè)的社會(huì)責(zé)任特征，給出社會(huì)責(zé)任特定議題及其實(shí)施建議。對(duì)于其他行業(yè)或領(lǐng)域，組織可參照這些示范性行業(yè)或領(lǐng)域的案例，基于GB 36000，進(jìn)一步細(xì)化其所在行業(yè)或領(lǐng)域的社會(huì)責(zé)任特定議題。這樣能增加標(biāo)準(zhǔn)的可操作性，增強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)使用的技術(shù)指導(dǎo)性。

參考資料：

1.全國認(rèn)證認(rèn)可信息服務(wù)平臺(tái)（http：//cx.cnca.cn/CertECloud/statistics/intoStatisticsIndex）

2.權(quán)威組織醞釀新標(biāo)，或影響數(shù)十萬企業(yè)|ISO 26000進(jìn)入大規(guī)模應(yīng)用階段？? https：//www.sohu.com/a/153124705_370262

3.GB/T 20000.2-2009 《標(biāo)準(zhǔn)化工作指南第2部分：采用國際標(biāo)準(zhǔn)》（MOD，ISO/IEC Guide 21-1：2005）中規(guī)定了三種采用國際標(biāo)準(zhǔn)的一致性程度：一是等同（identical），代號(hào)為IDT，即在技術(shù)內(nèi)容和文本結(jié)構(gòu)完全相同，僅包含最小限度的編輯性修改;二是修改（modified），代號(hào)為MOD，即存在技術(shù)性差異但對(duì)差異進(jìn)行清楚標(biāo)識(shí)并解釋理由，對(duì)于結(jié)構(gòu)的調(diào)整做出了清晰比較，僅包含允許的編輯性修改;三是非等效（not equivalent），代號(hào)為NEQ，此類不屬于采用國際標(biāo)準(zhǔn)。

4.陳元橋.社會(huì)責(zé)任系列國家標(biāo)準(zhǔn)理解與實(shí)施[M].北京：中國標(biāo)準(zhǔn)出版社，2016.7：29-32