勤勉盡責(zé)的關(guān)鍵：不越界、不違規(guī)、不違心

向道泉

作為管理者，要特別重視決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和合法性審查，建立健全決策過(guò)程全程紀(jì)實(shí)機(jī)制，對(duì)于符合公司最大利益但存在風(fēng)險(xiǎn)的決策可以事前進(jìn)行容錯(cuò)申報(bào)/容錯(cuò)備案；同時(shí)，要敢于打破不干不出錯(cuò)、越干錯(cuò)越多的“洗碗效應(yīng)”，主動(dòng)作為、擔(dān)當(dāng)盡責(zé)，慎重、勤勉地履行職務(wù)，最大限度地施展個(gè)人應(yīng)有的聰明才智

將于2024年7月1日起施行的新公司法對(duì)董事、監(jiān)事、高管的勤勉義務(wù)首次進(jìn)行了闡述，這既是嚴(yán)格管理和規(guī)范治理的制度安排，也是對(duì)權(quán)力行使提供充分保護(hù)的有力舉措，必將對(duì)董監(jiān)高履職產(chǎn)生重大影響。董監(jiān)高應(yīng)高度重視、認(rèn)真領(lǐng)會(huì)、積極作為，勤勉盡責(zé)的同時(shí)要盡可能規(guī)避被法律問(wèn)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)。

厘清權(quán)力邊界，明確職責(zé)范圍，確保自身行為不越界。此前，公司法列舉了董事、高管違反忠實(shí)義務(wù)的八條具體情形，而對(duì)勤勉義務(wù)未明確具體情形，處于相對(duì)模糊狀態(tài)。這導(dǎo)致執(zhí)法機(jī)構(gòu)問(wèn)責(zé)時(shí)，對(duì)董監(jiān)高是否勤勉盡責(zé)認(rèn)定的自由裁量權(quán)較大，出現(xiàn)了不少被罰者、申訴無(wú)效者“喊冤”的案例。新公司法提出董監(jiān)高應(yīng)當(dāng)“為公司的最大利益盡到管理者通常應(yīng)有的合理注意”，但仍未規(guī)定具體情形，需要在實(shí)踐中進(jìn)一步完善。因此，董監(jiān)高應(yīng)努力理順勤勉義務(wù)與忠實(shí)義務(wù)、遵守法規(guī)章程義務(wù)的邏輯關(guān)系，熟悉新公司法對(duì)董監(jiān)高責(zé)任的規(guī)定，主動(dòng)與公司之間明確責(zé)任權(quán)限、確定義務(wù)范圍。一是，建立董監(jiān)高職責(zé)清單、權(quán)力清單、負(fù)面清單、容錯(cuò)清單，真正做到知責(zé)、知權(quán)、知畏、知為。二是，結(jié)合公司自身特點(diǎn)在公司章程和制度中細(xì)化董監(jiān)高勤勉義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)、情形?？梢詤⒄找恍┎块T(mén)規(guī)章（例如中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司章程指引》）中細(xì)化董監(jiān)高勤勉義務(wù)的做法。三是，進(jìn)一步強(qiáng)化自身合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，堅(jiān)決做到定準(zhǔn)位不越位、做到位不缺位、站好位不錯(cuò)位。

依規(guī)嚴(yán)守程序，依法科學(xué)決策，確保自身行為不違規(guī)。從忠實(shí)義務(wù)與勤勉義務(wù)關(guān)注的重點(diǎn)來(lái)看，前者側(cè)重于是否存在實(shí)體上的利益沖突，后者關(guān)注的主要是決策程序。從我國(guó)公司法看，董監(jiān)高的勤勉范圍包括決策勤勉、監(jiān)督勤勉，主要是決策勤勉。從司法案例看，董監(jiān)高的行為是否違反公司的決策程序、審批流程是判斷其是否盡到勤勉責(zé)任的重要標(biāo)準(zhǔn)。因此，董監(jiān)高在履職中必須確保決策程序的完備性和嚴(yán)密性，不應(yīng)該也不允許省略任何決策程序，否則極易構(gòu)成違反勤勉義務(wù)。作為管理者，要充分熟悉公司的章程、內(nèi)部制度、決策機(jī)制，明確自身的履職范疇、內(nèi)容、程序要求。嚴(yán)格執(zhí)行董事會(huì)、黨委會(huì)、辦公會(huì)議事規(guī)則和“三重一大”事項(xiàng)的決策程序，堅(jiān)持公眾參與、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合法性審查、集體討論決定等決策流程，避免出現(xiàn)因決策程序問(wèn)題而受到問(wèn)責(zé)。要特別重視決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和合法性審查，建立健全決策過(guò)程全程紀(jì)實(shí)機(jī)制，對(duì)于符合公司最大利益但存在風(fēng)險(xiǎn)的決策可以事前進(jìn)行容錯(cuò)申報(bào)/容錯(cuò)備案。在積極履職的同時(shí)，注重收集和保存自己主觀上不存在故意或重大過(guò)失以及盡到適當(dāng)、合理的注意義務(wù)等方面的相關(guān)證據(jù)，避免面對(duì)調(diào)查和爭(zhēng)議無(wú)據(jù)可依的窘境。

心懷誠(chéng)信善意，拒絕“躺平”“佛系”，確保自身行為不違心。有關(guān)董事的勤勉義務(wù)，美國(guó)示范公司法（修正本）認(rèn)為，董事在履職時(shí)必須做到三點(diǎn)：一是懷有善意；二是要像一個(gè)正常的謹(jǐn)慎之人在類似的處境下，以應(yīng)有的謹(jǐn)慎去履行職責(zé)；三是采用良好的方式，這是他有理由相信符合公司利益的最佳方式。就中國(guó)企業(yè)而言，勤勉義務(wù)是對(duì)董監(jiān)高法定的要求和稱職的基本標(biāo)準(zhǔn)，其核心內(nèi)容是董監(jiān)高對(duì)公司負(fù)有主動(dòng)擔(dān)當(dāng)、積極作為的義務(wù)，必須以善意的初衷、誠(chéng)信的方式，以管理者應(yīng)有的注意，大膽從事公司經(jīng)營(yíng)決策和業(yè)務(wù)監(jiān)管，不得消極懈怠于職責(zé)履行。企業(yè)對(duì)管理團(tuán)隊(duì)的選擇本質(zhì)上是一種信任、期待，董監(jiān)高一定要做到對(duì)企業(yè)秉持善意和誠(chéng)信，不負(fù)信任和重托，既不能無(wú)視法規(guī)章程和忠實(shí)勤勉義務(wù)去亂作為，又不能因?yàn)楹ε卤粏?wèn)責(zé)追責(zé)而不作為、慢作為，在疏忽、懈怠和碌碌無(wú)為中損害公司利益。不作為和慢作為也是不勤勉盡責(zé)的表現(xiàn)。因此，董監(jiān)高要敢于打破不干不出錯(cuò)、越干錯(cuò)越多的“洗碗效應(yīng)”，主動(dòng)作為、擔(dān)當(dāng)盡責(zé)，慎重、勤勉地履行職務(wù)，最大限度地施展個(gè)人應(yīng)有的聰明才智。

作者系四川明星電力股份有限公司監(jiān)事會(huì)主席、黨委副書(shū)記