主動求效持續(xù)推進(jìn)財(cái)政內(nèi)控建設(shè)

●財(cái)政部上海監(jiān)管局

財(cái)政部上海監(jiān)管局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)決貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于內(nèi)控工作的部署， 把加強(qiáng)內(nèi)控作為防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高治理水平的重要手段， 壓實(shí)責(zé)任、強(qiáng)化執(zhí)行、主動求效，以扎實(shí)內(nèi)控促監(jiān)管提質(zhì)增效。

一、 增強(qiáng)思想自覺， 強(qiáng)化自驅(qū)動力

上海監(jiān)管局始終高度重視內(nèi)控工作的貫徹落實(shí)與融會貫通，通過健全組織架構(gòu)、組織理論學(xué)習(xí)等不斷提升全局內(nèi)控意識，著力提升對內(nèi)控重要意義的思想統(tǒng)一、 對財(cái)政內(nèi)控重點(diǎn)的認(rèn)識掌握、對全局內(nèi)控工作的精準(zhǔn)部署。

一是提高政治站位。深入領(lǐng)會財(cái)政內(nèi)控是財(cái)政部門貫徹落實(shí)黨的自我革命戰(zhàn)略部署、深入推進(jìn)全面從嚴(yán)治黨的重要手段。 從全面從嚴(yán)治黨、提升財(cái)政治理效能、確保黨中央決策部署落地見效的政治高度，充分認(rèn)識內(nèi)控工作對加強(qiáng)政治機(jī)關(guān)建設(shè)、保障財(cái)政監(jiān)管事業(yè)和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行的重要意義，不斷增強(qiáng)全局干部的內(nèi)控意識、責(zé)任意識、規(guī)矩意識，上下一心，主動將內(nèi)控工作放到服務(wù)財(cái)政中心工作的大局中去思考、謀劃和部署。

二是壓實(shí)內(nèi)控責(zé)任。局黨組書記為全局內(nèi)控工作第一責(zé)任人，處室負(fù)責(zé)人是處室內(nèi)控工作第一責(zé)任人， 紀(jì)檢組長、機(jī)關(guān)紀(jì)委履行監(jiān)督責(zé)任，形成全局“主要負(fù)責(zé)人—分管局領(lǐng)導(dǎo)—處長—一般干部”四級內(nèi)控責(zé)任體系，健全內(nèi)控委、內(nèi)控辦等組織架構(gòu)，層層傳導(dǎo)壓實(shí)責(zé)任，有效提升干部內(nèi)控參與度，督促干部堅(jiān)決扛起內(nèi)控責(zé)任，牢固樹立“人人都是內(nèi)控責(zé)任人”的意識。

二、 注重理論學(xué)習(xí)， 加強(qiáng)能力培訓(xùn)

上海監(jiān)管局重視內(nèi)控理論學(xué)習(xí)，及時(shí)傳達(dá)學(xué)習(xí)財(cái)政部有關(guān)內(nèi)控會議精神和工作意見，通過局內(nèi)控委會議專題學(xué)習(xí)、各處室自學(xué)等方式，持續(xù)加強(qiáng)對財(cái)政部內(nèi)部控制基本制度、財(cái)政部各地監(jiān)管局內(nèi)部控制辦法等規(guī)定的學(xué)習(xí)，不斷提升內(nèi)控理論水平。 在制度學(xué)習(xí)、反面案例學(xué)習(xí)等過程中，引導(dǎo)督促全局干部形成遵規(guī)守紀(jì)、 令行禁止的高度自覺，做到將內(nèi)控理論內(nèi)化于心、外化于行。

同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)控能力培訓(xùn)。 一是加強(qiáng)“干中學(xué)”。全員動員、全員參與，通過制度梳理、規(guī)程修訂、執(zhí)行查驗(yàn)等，在常態(tài)化內(nèi)控制度完善過程中， 使梳理一遍、完善一遍的過程，成為再學(xué)習(xí)再加強(qiáng)的過程，增強(qiáng)學(xué)習(xí)效果。二是加強(qiáng)“聯(lián)合學(xué)”。 與上海國家會計(jì)學(xué)院聯(lián)合開展內(nèi)控培訓(xùn)，組織干部共同參加行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)專題講座，并進(jìn)行內(nèi)控工作交流。三是加強(qiáng)“專項(xiàng)學(xué)”。在全局年度自我培訓(xùn)活動中設(shè)置內(nèi)控專學(xué)專訓(xùn)模塊， 圍繞內(nèi)控制度設(shè)計(jì)、完善、執(zhí)行、落實(shí)，交流觀點(diǎn)思路，促進(jìn)內(nèi)控能力全面提高。

三、強(qiáng)化制度建設(shè)，常態(tài)完善制度

制度建設(shè)是內(nèi)控意識和內(nèi)控能力的具體體現(xiàn)， 落實(shí)好常態(tài)化內(nèi)控制度完善機(jī)制是加強(qiáng)內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)實(shí)際深度融合的重要保障， 按照財(cái)政部內(nèi)控辦年度工作要點(diǎn)等要求， 落實(shí)好常態(tài)化修訂完善內(nèi)部制度和上海監(jiān)管局內(nèi)部控制操作規(guī)程。

一方面，牢固樹立“用制度管人、按制度辦事”的理念，著力增強(qiáng)制度的系統(tǒng)性、完整性、集成性，根據(jù)監(jiān)管業(yè)務(wù)變化及時(shí)新增修訂制度，夯實(shí)內(nèi)部管理和監(jiān)管業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。

另一方面， 推動落實(shí)常態(tài)化內(nèi)控制度完善機(jī)制。 結(jié)合財(cái)政部要求和工作實(shí)際，定期組織開展系統(tǒng)梳理、風(fēng)險(xiǎn)評估和操作規(guī)程修訂，確保內(nèi)控與時(shí)俱進(jìn)。 對于新增業(yè)務(wù)事項(xiàng)，在修訂中一一明確事項(xiàng)的概念、依據(jù)、崗位設(shè)置、不相容崗位、簡要流程和流程圖、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及內(nèi)控措施，做到條理明晰，操作性強(qiáng)。

四、加強(qiáng)內(nèi)控執(zhí)行，提升防控水平

強(qiáng)調(diào)“制度是鐵、執(zhí)行是鋼”。 在日常工作中以內(nèi)控制度規(guī)范權(quán)力運(yùn)行， 讓內(nèi)控制度切實(shí)成為防范廉政風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)干部的第一道防線。

一是抓好議事制度執(zhí)行。 嚴(yán)格執(zhí)行“三種商議”的議事規(guī)則，做到說清議透、民主集中、科學(xué)決定。 對工作計(jì)劃、重大工作、疑難問題進(jìn)行集體“會診”，不斷濃厚務(wù)虛糾偏和民主商議的氛圍。 堅(jiān)持局內(nèi)民主公開，主動向全局干部、群眾征求意見建議，營造良好環(huán)境。

二是抓好運(yùn)行規(guī)則執(zhí)行。 嚴(yán)格重大事項(xiàng)簽報(bào)，三條標(biāo)準(zhǔn)界定重大事項(xiàng)，以書面簽報(bào)形式一事一簽、一事一結(jié)，確保內(nèi)部政令暢通、操作規(guī)范。 嚴(yán)格事項(xiàng)報(bào)告要求，嚴(yán)格執(zhí)行必須報(bào)告工作信息、必須兩人以上對外表態(tài)、必須報(bào)告求請事項(xiàng)等“三個(gè)必須”，重要或緊急情況等隨時(shí)報(bào)告，重要工作應(yīng)事前報(bào)告。 嚴(yán)格工作動態(tài)督辦，對上級部署、要求批示、計(jì)劃安排等實(shí)行分類督辦、動態(tài)督辦，確保各項(xiàng)工作如期如數(shù)完成。

三是抓好內(nèi)控流程執(zhí)行。 嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控操作規(guī)程，強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，以多級復(fù)核等為抓手，抓好權(quán)力制衡、權(quán)力監(jiān)督。 強(qiáng)化關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控，發(fā)現(xiàn)并及時(shí)報(bào)告內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)， 有效防范和化解履職風(fēng)險(xiǎn)，提升監(jiān)管工作水平。

五、做實(shí)內(nèi)控查驗(yàn)，強(qiáng)化執(zhí)行監(jiān)督

創(chuàng)新方式，將“局長走流程”實(shí)踐活動與內(nèi)控查驗(yàn)相結(jié)合， 從監(jiān)管對象與監(jiān)管者兩個(gè)角度審視內(nèi)控制度執(zhí)行， 推動防范廉政風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

以“處室全面自查—查驗(yàn)小組現(xiàn)場抽查”的形式組織開展一年一度的內(nèi)控查驗(yàn)， 以自查自糾督促內(nèi)控落實(shí)到位，倒逼提升制度執(zhí)行力，強(qiáng)化內(nèi)控質(zhì)效。 查驗(yàn)設(shè)計(jì)評價(jià)表，在處室自查的基礎(chǔ)上， 由機(jī)關(guān)黨委和各處室業(yè)務(wù)骨干組成查驗(yàn)小組抽選重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行檢驗(yàn)， 范圍涵蓋審核審批、檢查核查、績效評價(jià)等業(yè)務(wù)。 查驗(yàn)小組綜合運(yùn)用文檔檢查、觀察、查詢、訪談等方法，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)開展中集體商議、問題處理、歸檔等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施執(zhí)行情況， 對查驗(yàn)發(fā)現(xiàn)的問題，督促立行立改。

同時(shí)， 由局領(lǐng)導(dǎo)選取具體項(xiàng)目進(jìn)行 “走流程”穿行查驗(yàn)，通過現(xiàn)場模擬業(yè)務(wù)操作，體驗(yàn)辦理流程，從程序環(huán)節(jié)、時(shí)間期限、審核數(shù)量、差錯(cuò)處理、簽報(bào)文件等方面進(jìn)行詢問、觀察、檢查，站在被監(jiān)管對象的角度關(guān)注申請的便捷性、 辦理的時(shí)效性、服務(wù)的優(yōu)質(zhì)性，站在內(nèi)控查驗(yàn)的角度思考工作方式、工作效率有無挖潛升級的可能，提出進(jìn)一步提高效率、更好防范風(fēng)險(xiǎn)的意見。

上海監(jiān)管局將以黨的二十大精神為指引，繼續(xù)抓好內(nèi)部控制制度建設(shè)， 不斷增強(qiáng)深化內(nèi)控建設(shè)的思想自覺和行動自覺， 不斷增強(qiáng)落實(shí)財(cái)政部黨組決策部署的精準(zhǔn)度、執(zhí)行力，繼續(xù)將加強(qiáng)內(nèi)控作為防風(fēng)險(xiǎn)、提質(zhì)效、強(qiáng)治理的重要手段，繼續(xù)一體推進(jìn)內(nèi)控與業(yè)務(wù)工作，持續(xù)做好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)防范， 促進(jìn)財(cái)政監(jiān)管工作水平全面提升。 ■