高?？蒲薪?jīng)費(fèi)誠信管理的探討

侯龍

摘?要：經(jīng)費(fèi)誠信管理是“放管服”背景下科創(chuàng)領(lǐng)域由多方監(jiān)管向自主管理變革的一次有益嘗試與探索，目前仍面臨改革探索環(huán)境保守、個(gè)人信用評(píng)價(jià)困難、獎(jiǎng)懲執(zhí)行不力、信息化建設(shè)缺陷以及溝通宣傳機(jī)制不暢等問題。本文立足優(yōu)化科研經(jīng)費(fèi)誠信管理體制機(jī)制，分別從政策層面、實(shí)踐層面、技術(shù)層面和溝通層面對(duì)上述問題進(jìn)行系統(tǒng)梳理展開論述，并提出相關(guān)建議，以期助力高校改革實(shí)踐，推動(dòng)科研經(jīng)費(fèi)的誠信管理建設(shè)。

關(guān)鍵詞：放管服；科研經(jīng)費(fèi)；誠信管理

中圖分類號(hào)：F27?????文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A??????doi：10.19311/j.cnki.16723198.2024.09.024

0?引言

近年，隨著國家科研“放管服”改革的深入推進(jìn)，各高校積極響應(yīng)，穩(wěn)步落實(shí)。在經(jīng)費(fèi)管理方面，簡化了預(yù)算編制與調(diào)整程序，精簡報(bào)表與說明，下放審批權(quán)限，多措并舉化解“報(bào)銷繁”問題，不斷做出新的嘗試與探索，成效顯著。2019年，國家率先在杰出青年基金項(xiàng)目中推行科研經(jīng)費(fèi)“包干制”試點(diǎn)。2021年國務(wù)院辦公廳下發(fā)《關(guān)于改革完善中央財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理的若干意見》，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)要改進(jìn)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理方式，擴(kuò)大經(jīng)費(fèi)“包干制”實(shí)施范圍。為更好落實(shí)中央財(cái)政政策，承接不斷擴(kuò)大并下放的科研自主權(quán)，防范與化解科研“開放式”管理過程中伴生的舞弊與腐敗風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)可控條件下經(jīng)費(fèi)使用的提質(zhì)增效，科研經(jīng)費(fèi)的誠信管理勢(shì)在必行。

1?高校實(shí)施科研經(jīng)費(fèi)誠信管理存在的困難

構(gòu)筑科研誠信新生態(tài)是一項(xiàng)長期的、艱巨的任務(wù)，需要整體布局、持續(xù)投入、動(dòng)態(tài)更新。目前在經(jīng)費(fèi)管理中主要暴露出以下問題：宏觀上看，仍然缺乏改革探索的寬松大環(huán)境，單位對(duì)于改革失敗或過程中的失誤需要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，使得許多高校在具體執(zhí)行上缺乏改革的動(dòng)力，往往怠于行動(dòng)；而實(shí)施過程反映出的局部矛盾同樣突出：一是由于缺乏統(tǒng)一的范式參考和評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，且數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)更新，以致高校對(duì)個(gè)人信用的評(píng)估仍面臨難以精確、客觀的困境；二是獎(jiǎng)懲執(zhí)行的不力，特別是在懲戒方面，高校礙于單位聲譽(yù)和關(guān)系情面對(duì)內(nèi)部發(fā)生的科研違規(guī)行為視而不見，相互包庇。當(dāng)涉事牽扯較多專家學(xué)者或高級(jí)人員時(shí)，處于裙帶關(guān)系中的上級(jí)主管部門同樣坐視不管，怠于調(diào)查處理。這種不作為正形成一種默認(rèn)、默許的不正之風(fēng)，無形加大了科研人員頂風(fēng)作案的機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)；三是信息系統(tǒng)有待進(jìn)一步升級(jí)，諸如“信息孤島”和“報(bào)銷繁”等問題使得科研人員需要花費(fèi)大量的時(shí)間和精力在非專業(yè)領(lǐng)域，嚴(yán)重干擾科研創(chuàng)新的專注和熱情，經(jīng)費(fèi)正向激勵(lì)削弱，產(chǎn)出反向的調(diào)離效應(yīng)；四是溝通宣傳機(jī)制的不暢，師生員工對(duì)科研誠信管理無法達(dá)成共識(shí)，出現(xiàn)部門相互推諉，誠信管理難以操控的現(xiàn)狀。

2?優(yōu)化科研經(jīng)費(fèi)誠信管理機(jī)制的思路和建議

2.1?政策層面

“制之有衡，行之有度”，制度是一切管理和運(yùn)行的基石和保障。為更好地優(yōu)化科研環(huán)境，堅(jiān)持預(yù)防與懲治并舉，自律與監(jiān)督并重，2018年國務(wù)院辦公廳下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)科研誠信建設(shè)的若干意見》，分別從工作機(jī)制、制度規(guī)范、教育引導(dǎo)、監(jiān)督懲戒等方面做出工作部署和對(duì)應(yīng)安排。2022年科技部、教育部等22個(gè)部門又在之前聯(lián)合印發(fā)的《科研誠信案件調(diào)查處理規(guī)則（試行）》基礎(chǔ)上進(jìn)一步修訂，發(fā)布《科研失信行為調(diào)查處理規(guī)則》，讓科研失信行為的調(diào)查處理工作有了更具操作性的規(guī)范。雖然科研誠信管理在國家層面的指導(dǎo)思想通過制度下發(fā)已具象化，但高校在現(xiàn)實(shí)應(yīng)用時(shí)仍感力不從心。國家應(yīng)進(jìn)一步加大改革的力度和決心，通過不斷優(yōu)化科研環(huán)境、細(xì)化規(guī)則制度、強(qiáng)化舉措落實(shí)，給予高校相對(duì)寬松的試錯(cuò)容錯(cuò)空間和緩釋區(qū)間，鼓勵(lì)高校勇于改革，善于改革，樂于改革。而高校作為重要的科研陣地，也應(yīng)積極投入革新浪潮，在學(xué)校個(gè)體辦學(xué)定位及戰(zhàn)略發(fā)展需要基礎(chǔ)上將國家政策融會(huì)貫通，通過制度體系“廢改立”，出臺(tái)相應(yīng)的管理辦法和實(shí)施細(xì)則，加強(qiáng)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)誠信管理中信用評(píng)價(jià)、登記備案、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷、獎(jiǎng)懲應(yīng)用等相關(guān)制度的梳理，打好科研誠信制度建設(shè)的“組合拳”，讓貫徹落實(shí)更加順暢徹底，讓改革成效真正顯現(xiàn)。

2.2?實(shí)踐層面

科研經(jīng)費(fèi)誠信管理的具體實(shí)施主要包括信用評(píng)價(jià)、誠信檔案、結(jié)果應(yīng)用及獎(jiǎng)懲機(jī)制等。彼此相互聯(lián)系，共同促進(jìn)，推動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理從人工干預(yù)走向以信任制為前提的自主管理方向。管理方式及手段的轉(zhuǎn)變，不僅符合科學(xué)研究創(chuàng)新性、偶然性、風(fēng)險(xiǎn)性的客觀規(guī)律，最大限度為科研人員松綁減負(fù)，同時(shí)誠信管理“以人為本”理念在科創(chuàng)領(lǐng)域的實(shí)踐運(yùn)用，正不斷激發(fā)創(chuàng)新活力，逐步營造出良好科研環(huán)境新生態(tài)。

2.2.1?做好財(cái)務(wù)信用評(píng)價(jià)，夯實(shí)科研誠信基礎(chǔ)

財(cái)務(wù)信用評(píng)價(jià)和誠信檔案是開展實(shí)施科研經(jīng)費(fèi)誠信管理的基礎(chǔ)和前提。評(píng)價(jià)體系搭建包含指標(biāo)選取、權(quán)重賦值、羅列負(fù)面清單、考核評(píng)級(jí)、登記備案等。目前高校財(cái)務(wù)信用評(píng)價(jià)方式眾多，如劉淑方（劉淑方，2022）就借鑒了“芝麻信用”積分理論設(shè)計(jì)了高?？蒲薪?jīng)費(fèi)誠信評(píng)價(jià)體系。考核評(píng)級(jí)多以項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或科研團(tuán)隊(duì)為基礎(chǔ)，通過綜合計(jì)算指標(biāo)得分考量其信用狀況。對(duì)于涉及負(fù)面清單中“一般”“中等”風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)扣減信用積分，對(duì)于觸犯“紅線”“底線”行為則采取一票否決制度。一個(gè)完善、全面的財(cái)務(wù)信用評(píng)價(jià)體系搭建并不是一蹴而就的，它需要高校財(cái)務(wù)、科技、人事、審計(jì)、紀(jì)檢等多部門分工協(xié)作，從各自職責(zé)出發(fā)充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，打破單一評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，按不同基金項(xiàng)目的類別級(jí)次，各有側(cè)重地分類選取評(píng)價(jià)指標(biāo)，賦值權(quán)重，開展信用考核，并查漏補(bǔ)缺不斷修正完善。同時(shí)，誠信管理還應(yīng)關(guān)注資金使用效益，將考評(píng)對(duì)象過往項(xiàng)目資金績效納入評(píng)價(jià)范圍并重點(diǎn)考核。

2.2.2?完善經(jīng)費(fèi)監(jiān)管手段，做實(shí)獎(jiǎng)懲機(jī)制應(yīng)用

根據(jù)信用評(píng)級(jí)等次，高?？梢愿鶕?jù)科研資助單位對(duì)資金的管控程度和要求，分類采取不同的經(jīng)費(fèi)管理措施和手段。如考評(píng)“優(yōu)秀”的科研人員或團(tuán)隊(duì)，橫向和部分縱向科研經(jīng)費(fèi)可最大限度地推行“包干制”模式，抑或在某些項(xiàng)目實(shí)行“零報(bào)銷”制度，僅就大額或大型設(shè)備采購憑據(jù)報(bào)銷，且盡量簡化手續(xù)，同時(shí)減省一些不必要的經(jīng)費(fèi)審計(jì)和結(jié)項(xiàng)評(píng)估等；等級(jí)“良好”的，可在財(cái)務(wù)報(bào)銷中享受免預(yù)約、免預(yù)審政策，并給予預(yù)算編制及調(diào)整程序上較大的自主權(quán)；考評(píng)為“中等”的，則按正常程序?qū)嵤┙?jīng)費(fèi)管理；誠信“較差”的，可執(zhí)行嚴(yán)格的預(yù)算編制、調(diào)整手段，限制預(yù)約、增加審批和報(bào)銷材料等措施；而低于誠信臨界值和觸碰負(fù)面清單的“失信”人員則直接進(jìn)入黑名單，凍結(jié)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，停止資助并實(shí)行追繳。

獎(jiǎng)懲機(jī)制是科研經(jīng)費(fèi)誠信管理的有效抓手，不應(yīng)僅局限于經(jīng)費(fèi)管理，還可與單位工作人員的項(xiàng)目申報(bào)、績效考評(píng)、年度考核、職稱晉升、行政職務(wù)等掛鉤；也不應(yīng)局限于現(xiàn)有措施和手段，應(yīng)與中央及地方科研改革政策相適配，并不斷調(diào)整完善。通過設(shè)置誠信獎(jiǎng)勵(lì)，提倡經(jīng)費(fèi)節(jié)約，抵制突擊花錢和擠占、挪用、截留、轉(zhuǎn)移、套取資金的行為，提高資金使用效益和效果；實(shí)施科研懲戒，采用誠信留檔和終身追責(zé)，加大懲戒力度，提高違規(guī)成本，讓科研人員樹立“不敢、不能、不想”違規(guī)的底線思維。完善的獎(jiǎng)懲機(jī)制讓守信者得到鼓勵(lì)，讓失信者付出代價(jià)。在現(xiàn)有格局下，想要獎(jiǎng)懲應(yīng)用執(zhí)行到位，一方面要優(yōu)化結(jié)構(gòu)布局，在高校及科研主管部門利益關(guān)系之外，設(shè)置第三方監(jiān)管機(jī)構(gòu)，獨(dú)立執(zhí)法；另外，要健全法制，強(qiáng)化科研懲戒執(zhí)行力度，對(duì)怠于執(zhí)行和故意疏漏的同樣依法給予懲治。

2.3?技術(shù)層面

實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)誠信管理的整體布局和動(dòng)態(tài)跟蹤需要現(xiàn)代信息技術(shù)做支撐。全面推進(jìn)科研誠信的信息化建設(shè)，首先要上下聯(lián)動(dòng)、協(xié)作共商，完成科研、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、采購、人事、審計(jì)等信息模塊的互聯(lián)互通、共享共建，徹底打破“信息孤島”局面。通過構(gòu)筑綜合一體化服務(wù)平臺(tái)，推動(dòng)多部門線上協(xié)同辦公，有效減少科研事項(xiàng)重復(fù)審批，在簡化辦事流程的同時(shí)，還能明確責(zé)任分工，杜絕相互推諉，實(shí)現(xiàn)信息的高效傳遞與實(shí)時(shí)共享；其次要加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，助推財(cái)務(wù)人員跳出繁重紙質(zhì)單據(jù)束縛，走訪一線，深研業(yè)務(wù)，通過紓堵解困及流程優(yōu)化，將業(yè)務(wù)信息有效轉(zhuǎn)化成財(cái)務(wù)語言整合嵌入信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)移動(dòng)終端實(shí)時(shí)操控、報(bào)銷材料自助核驗(yàn)、業(yè)務(wù)事項(xiàng)線上審批，全面化解“報(bào)銷繁”的同時(shí)，自主完成數(shù)據(jù)的集成與存儲(chǔ)，為科研誠信管理信息的全面采集和深度挖掘奠定基礎(chǔ)；最后在服務(wù)平臺(tái)新增誠信管理模塊，內(nèi)設(shè)信用評(píng)價(jià)和誠信電子檔案功能分區(qū)。信用評(píng)價(jià)體系從財(cái)務(wù)、采購等模塊實(shí)時(shí)抓取經(jīng)費(fèi)使用及管理數(shù)據(jù)，按照預(yù)置規(guī)則計(jì)算個(gè)人或團(tuán)隊(duì)信用積分，備份存檔至誠信電子檔案。檔案模塊記錄科研違規(guī)及其他失信行為，啟用個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提醒，并將個(gè)人或團(tuán)隊(duì)信用狀況實(shí)時(shí)推送至關(guān)鍵業(yè)務(wù)處時(shí)，相關(guān)功能模塊即可根據(jù)信息推送自動(dòng)調(diào)整相應(yīng)的處置辦法和應(yīng)對(duì)措施。如個(gè)人信用突破誠信臨界值變?yōu)椤柏?fù)數(shù)”時(shí)，財(cái)務(wù)板塊會(huì)自動(dòng)凍結(jié)經(jīng)費(fèi)使用；科研板塊將關(guān)閉項(xiàng)目申報(bào)及資助分配功能；人事模塊則采取限制職稱晉升及扣發(fā)績效、追繳損失等一系列措施。

2.4?溝通層面

良好的信息溝通與傳遞能夠讓執(zhí)行變得事半功倍，達(dá)到意想不到的管理效果?？蒲姓\信的溝通機(jī)制，主要包括橫向和縱向兩個(gè)方面。橫向針對(duì)目前高校誠信機(jī)制建設(shè)過程中各職能部門權(quán)責(zé)不清、政策應(yīng)用口徑不一等問題。為此各部門應(yīng)加強(qiáng)溝通與協(xié)作，必要時(shí)組建科研誠信建設(shè)與領(lǐng)導(dǎo)小組，就科研誠信管理過程中的重點(diǎn)、難點(diǎn)及政策解析通過對(duì)話、會(huì)談等形式加以探討，暢通信息傳遞與決策機(jī)制，確保流程清晰、權(quán)責(zé)明確，措施細(xì)化落實(shí)到位，真正為科研人員提供優(yōu)質(zhì)的后勤服務(wù)保障。縱向主要是學(xué)校、院系部門與科研人員的雙向溝通。一方面學(xué)校應(yīng)自上而下加強(qiáng)科研政策宣傳與誠信教育，利用好學(xué)校主頁、門戶網(wǎng)站、公眾號(hào)等網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，通過專題培訓(xùn)、知識(shí)競賽等手段，加強(qiáng)科研誠信政策的解讀與宣傳，彌補(bǔ)在職人員誠信教育的缺位，讓全校師生員工更好地理解、把握政策運(yùn)“度”，樹立科研誠信意識(shí)，踐行科研誠信決策；另一方面要自下而上暢通科研申訴、質(zhì)詢和相應(yīng)救濟(jì)渠道。誠信管理要集思廣益，并接受廣大科研人員的監(jiān)督與評(píng)議，對(duì)于管理中科研人員的疑問或質(zhì)詢，出臺(tái)相應(yīng)的救濟(jì)制度，設(shè)置對(duì)口咨詢服務(wù)，既要防范科研經(jīng)費(fèi)的效益風(fēng)險(xiǎn)，也要保障科研人員應(yīng)有的權(quán)益。

3?結(jié)語

開展科研經(jīng)費(fèi)的誠信管理是新形勢(shì)下高校以國家政策為指導(dǎo)，高度重視科研一線新需求、新矛盾所做出的管理模式創(chuàng)新，實(shí)質(zhì)是落實(shí)國家下放科研自主權(quán)的一項(xiàng)重要舉措。為此既要在“放”的環(huán)境與措施上下功夫，還應(yīng)承接住“管”的責(zé)任，通過加強(qiáng)信息公開、階段性評(píng)估及分段撥付資金等手段，處理好效益與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，放管結(jié)合，雙管齊下，充分發(fā)揮科研資金對(duì)于高校科技創(chuàng)新的支撐和保障作用。

參考文獻(xiàn)

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