數(shù)字化轉型下智慧共享財務管理體系建設

楊武

［摘 要］為了使企業(yè)財務管理工作能夠滿足數(shù)字化轉型要求，企業(yè)需要積極運用智能化技術完善財務管理體系，促進企業(yè)整體可持續(xù)發(fā)展。本文通過分析數(shù)字化轉型對智慧共享財務管理的重要影響，明確數(shù)字化轉型可以實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)自動化采集，提升財務分析能力與決策精度，促進內部財務信息流動，提升供應鏈資金融合效率，實施智慧財務審計，提高財務風險管理水平。在此基礎上，本文從財務管理技術基礎設施建設和財務數(shù)據(jù)共享與整合機制構建的角度，探究智慧共享財務管理體系建設關鍵要素，進而明確數(shù)字化轉型下智慧共享財務管理體系建設主要內容與智能化建設方向。

［關鍵詞］數(shù)字化轉型；智慧共享；財務管理；數(shù)據(jù)采集

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2024.05.023

［中圖分類號］F275 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673-0194（2024）05-0076-03

0? ? ?引 言

在財務管理工作中，數(shù)字化轉型正深刻影響著傳統(tǒng)的財務管理方式，推動智慧共享財務管理體系的建設。在數(shù)字化轉型背景下，通過引入智能化財務軟件和系統(tǒng)，企業(yè)可以實現(xiàn)自動化的數(shù)據(jù)采集和整合，將大量財務數(shù)據(jù)轉化為可視化的報表和財務指標。同時，利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術進行財務分析，企業(yè)可以從海量的數(shù)據(jù)中提取有價值的信息，為財務決策提供重要數(shù)據(jù)支持。

1? ? ?數(shù)字化轉型對智慧共享財務管理的重要影響

1.1? ?實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)自動化采集，提升財務分析能力與決策精度

在數(shù)字化轉型的背景下，企業(yè)通過引入智能化財務軟件和數(shù)字化系統(tǒng)，連接多種財務數(shù)據(jù)源，實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的自動化采集，有效提高了財務數(shù)據(jù)的準確性和及時性?；诖?，通過采集和分析海量的財務數(shù)據(jù)，企業(yè)可以發(fā)現(xiàn)隱藏在數(shù)據(jù)中的模式和趨勢，提供更準確的財務分析和預測，幫助企業(yè)制定更加精確的財務決策和全局戰(zhàn)略規(guī)劃。

1.2? ?促進內部財務信息流動，提升供應鏈資金融合效率

企業(yè)在推動財務管理數(shù)字化轉型的過程中，通過建立智能化的財務共享平臺，將各個部門的財務數(shù)據(jù)集中存儲和管理，并通過權限控制實現(xiàn)內部財務信息的即時共享和流通，更有效地協(xié)調部門之間的生產經(jīng)營工作，為企業(yè)的整體發(fā)展提供有力的信息數(shù)據(jù)支持。此外，在數(shù)字化轉型背景下，通過建立數(shù)字化貿易平臺，企業(yè)可以與供應商、客戶和金融機構等共享財務數(shù)據(jù)，將自身的供應鏈數(shù)據(jù)與供應商的財務數(shù)據(jù)進行對接，實現(xiàn)供應鏈資金融合的有效運作。

1.3? ?實施智慧財務審計，提高財務風險管理水平

在財務管理數(shù)字化轉型過程中，企業(yè)可以利用智能審計技術，對財務數(shù)據(jù)進行自動化檢測與分析，識別潛在的財務風險，強化內部財務控制力度。例如通過智能審計系統(tǒng)，檢查合同文件、支出報表和交易記錄等財務數(shù)據(jù)，判斷是否存在違規(guī)行為與財務風險，加強對企業(yè)合規(guī)政策的執(zhí)行和落實，提高財務風險管理水平。

2? ? ?智慧共享財務管理體系建設關鍵要素

2.1? ?財務管理技術基礎設施建設

企業(yè)可以選擇采用分布式數(shù)據(jù)庫和存儲系統(tǒng)，將財務數(shù)據(jù)分散存儲在多個節(jié)點上，以確保數(shù)據(jù)的高可用性和高性能［1］?；诖?，利用大數(shù)據(jù)技術和財務信息分析工具，確保財務數(shù)據(jù)可以得到實時處理和分析，從而提供準確、即時的財務信息。此外，還需要采用安全可靠的云計算技術和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，推動智慧共享財務管理體系建設。其中，云計算技術提供了可擴展、靈活性強的計算和存儲資源，使企業(yè)能夠根據(jù)業(yè)務需求進行資源調整，從而降低成本和提高財務資源利用率。同時，云計算平臺也提供了多層安全機制，如數(shù)據(jù)加密、身份認證和訪問控制等，以確保財務數(shù)據(jù)的安全性和保密性。

在數(shù)據(jù)管理方面，企業(yè)需要采用更加智能化的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)來集中管理和保護財務數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)的備份和還原功能，確保數(shù)據(jù)的可靠性和完整性。同時，系統(tǒng)還應具備權限控制和審計追蹤功能，為財務數(shù)據(jù)的訪問、修改和審計提供有效的管控手段。這樣一來，可以有效保護財務數(shù)據(jù)免遭未經(jīng)授權的訪問和篡改。

2.2? ?財務數(shù)據(jù)共享與整合機制構建

打破部門信息孤島，實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的跨部門共享是構建智慧共享財務管理體系的重要基礎。在傳統(tǒng)的財務管理環(huán)境中，各個部門往往獨立維護和處理本部門的數(shù)據(jù)，形成了信息孤島。這種孤立的數(shù)據(jù)存儲和處理方式導致企業(yè)產生生產信息傳遞不暢、運營流程不協(xié)同的問題。對此，需要建立一個統(tǒng)一的智能化數(shù)據(jù)平臺，使得不同部門之間的財務數(shù)據(jù)能夠進行有效傳遞、共享，提高組織內部的協(xié)調性和決策效率。

由于企業(yè)的財務數(shù)據(jù)通常分布在如財務、采購、銷售等多個部門中，因此，需要通過建立財務數(shù)據(jù)整合的機制，將各個部門的財務數(shù)據(jù)集成到一個中央數(shù)據(jù)平臺中，并自動傳輸?shù)狡髽I(yè)財務管理終端系統(tǒng)中，形成全面的財務信息，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供更準確的依據(jù)［2］。為了確保財務數(shù)據(jù)的一致性，需要在財務數(shù)據(jù)共享與整合的過程中，建立完善的財務數(shù)據(jù)共享標準和規(guī)范。按照規(guī)范化的財務數(shù)據(jù)傳輸格式開展數(shù)據(jù)清洗與校驗工作，在確保財務數(shù)據(jù)的準確性和可信度的同時，保障財務數(shù)據(jù)的安全性和隱私性，有效防止數(shù)據(jù)被泄露和濫用，為智慧共享財務管理體系建設提供重要數(shù)據(jù)支撐。

3? ? ?數(shù)字化轉型下智慧共享財務管理體系建設的主要內容

3.1? ?數(shù)字化財務決策支撐

為了保障財務管理環(huán)節(jié)的工作質量，需要實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的智能化采集與處理，支撐財務決策，以提高財務工作的效率和準確性。在財務數(shù)據(jù)采集與處理過程中，可以通過引入財務軟件和ERP系統(tǒng)，以此實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的自動化采集、智能化處理。例如，財務軟件和ERP系統(tǒng)可以集成不同模塊，實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的自動傳遞和一體化處理，提高數(shù)據(jù)的準確性和即時性。其中，財務軟件和ERP系統(tǒng)是實現(xiàn)數(shù)據(jù)化財務管理的關鍵工具。從核算系統(tǒng)等多個數(shù)據(jù)源自動獲取財務數(shù)據(jù)，明確各項財務指標，如銀行流水、進銷存數(shù)據(jù)等，從而實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的智能化采集和整合。同時，利用ERP系統(tǒng)集中存儲采集的財務數(shù)據(jù)，建立財務數(shù)據(jù)倉庫，為財務數(shù)據(jù)挖掘和分析提供重要基礎。

基于此，可利用大數(shù)據(jù)分析技術與人工智能技術，整合財務數(shù)據(jù)倉庫的歷史財務數(shù)據(jù)和市場趨勢信息，建立財務指標與相關市場因素之間的關系模型，以此進行智能化的財務預測和規(guī)劃，為定向財務決策提供重要支撐。通過對歷史數(shù)據(jù)的深入分析，結合市場動態(tài)的相關性，可以從大量的財務數(shù)據(jù)中自動識別出關鍵的市場變化趨勢，以此預測未來的財務狀況并制定相應的財務規(guī)劃決策。此外，利用數(shù)據(jù)挖掘和機器學習算法，可以自動地識別財務數(shù)據(jù)中的潛在風險和發(fā)展機會。通過回歸分析和時間序列分析，可更加明確財務指標和關鍵業(yè)務數(shù)據(jù)的關聯(lián)性，為財務決策提供準確有效的財務數(shù)據(jù)支持，使企業(yè)能夠更好地把握市場發(fā)展機會，優(yōu)化資金配置。

3.2? ?自動化資金管理與控制

智慧共享財務管理體系建設的重要環(huán)節(jié)之一是資金管理與控制，該環(huán)節(jié)的核心是利用智能化技術和數(shù)字化平臺，構建資金流動監(jiān)測和分析系統(tǒng)，在強化資金控制的同時，優(yōu)化資金使用流程［3］。其中，智能化資金流動監(jiān)測和分析系統(tǒng)是智慧共享財務管理體系中資金管理與控制的關鍵部分。該系統(tǒng)主要是利用智能化技術，通過連接并整合企業(yè)的財務系統(tǒng)和銀行賬戶，自動獲取和追蹤資金流動的相關數(shù)據(jù)，包括收入、支出、資金余額等財務信息，實現(xiàn)對企業(yè)資金流動的全面監(jiān)測。同時，利用數(shù)據(jù)分析工具和機器學習算法，系統(tǒng)可以對資金流動進行深入分析和預測，幫助企業(yè)識別財務風險和經(jīng)濟發(fā)展機會。例如，系統(tǒng)可以自動識別資金流動中的異常情況以及潛在的財務風險，找出資金占用過高、支付風險大等問題，并及時給出警示，幫助企業(yè)進行風險控制。同時，結合企業(yè)的財務決策和經(jīng)濟發(fā)展目標，提供資金流動的優(yōu)化建議，進一步促進財務管理工作數(shù)字化。

在構建資金流動監(jiān)測和分析系統(tǒng)的基礎上，需要利用數(shù)字化平臺強化系統(tǒng)實際監(jiān)測效果，提升資金運作流程的可控性，促進資金流動的自動化、智能化、標準化發(fā)展，最終推動財務管理體系的數(shù)字化轉型。通過數(shù)字化平臺，建立智能化的財務運作流程和電子審批系統(tǒng)，實現(xiàn)資金流程各環(huán)節(jié)的自動化處理和智能化監(jiān)控。例如，在進行發(fā)票審核、付款申請和核算等環(huán)節(jié)可以通過數(shù)字化平臺進行在線操作和審批，提高財務管理工作效率。此外，數(shù)字化平臺還可以結合智能化算法對資金流程進行實時監(jiān)控和風險預警。設置預警機制后，當資金流動出現(xiàn)異?；虺^設定的閾值時，系統(tǒng)會自動發(fā)出警示信號，提醒相關人員及時處理，最終幫助企業(yè)實現(xiàn)資金流程的優(yōu)化控制，構建智慧共享財務管理體系。

3.3? ?全局成本優(yōu)化與控制

成本優(yōu)化與控制也是智慧共享財務管理體系建設的重要部分。

一方面，智慧共享財務管理在成本管理方面能夠通過運用數(shù)據(jù)分析與智能化系統(tǒng)實現(xiàn)精確掌握成本結構。通過數(shù)據(jù)分析技術，企業(yè)可將內部的財務數(shù)據(jù)與外部市場發(fā)展趨勢進行深度融合，自動提取、分析和處理大量的財務數(shù)據(jù)，幫助企業(yè)全面掌握成本項目的資金結構和財務比例，以此更準確、智能地定位成本源，并制定相應的成本管理與控制決策［4］。在使企業(yè)管理者能夠清晰了解各個項目成本占比情況的同時，高效地優(yōu)化成本結構。

另一方面，在智慧共享財務管理體系的建設過程中，通過數(shù)字化工具的應用，可以連接企業(yè)內部財務系統(tǒng)和供應鏈系統(tǒng)，基于全鏈路視角，對企業(yè)經(jīng)濟成本進行智能化控制，并將成本管理貫穿于企業(yè)的各個生產環(huán)節(jié)和財務交易流程中，實現(xiàn)財務成本的優(yōu)化控制。

此外，具有智能化特征的數(shù)字工具還能夠通過成本預測和模擬分析，為成本優(yōu)化提供決策支持。通過在智慧共享財務管理體系中建立成本仿真模型，企業(yè)可以預測不同成本變動對業(yè)務盈利的影響，并在模擬過程中利用智慧財務管理對企業(yè)生產項目成本進行全局控制，制定相應的成本優(yōu)化策略，提高成本管理的效率和準確性。在智慧共享財務管理體系的建設中，成本管理和優(yōu)化與其他模塊相互關聯(lián)。因此通過智慧共享財務管理的整體框架，成本管理能夠獲得更全面、準確的成本信息，并通過智能化系統(tǒng)和數(shù)字化工具的應用，充分發(fā)揮智慧財務管理的重要優(yōu)勢，將成本控制轉化為成本價值管理，最終實現(xiàn)財務成本的精確掌控和優(yōu)化控制。

3.4? ?在線報賬與智能財務審核

在智慧共享財務管理體系的建設中，在線報賬與智能財務審核是推動財務管理數(shù)字化轉型發(fā)展的重要組成部分，可以使財務管理更加智能化、高效化。傳統(tǒng)的報賬流程通常需要員工填寫紙質報銷單，并進行煩瑣的人工復核和審批，耗費大量時間和精力。而在傳統(tǒng)報賬環(huán)節(jié)中引入數(shù)字化在線報賬系統(tǒng)，員工就可以通過移動設備隨時隨地將財務賬目數(shù)據(jù)錄入到企業(yè)內部賬目審核數(shù)字平臺中，并攝取、上傳相關票據(jù)和憑證。在上傳結束后，這些數(shù)據(jù)會實時同步到財務管理系統(tǒng)中，避免了手工錄入的風險。在此基礎上，在線報賬系統(tǒng)通過自動識別票據(jù)上的關鍵信息，如發(fā)票號碼、金額等，減少了員工手工輸入的煩瑣過程。同時，系統(tǒng)會根據(jù)報賬流程規(guī)范和預算限額等規(guī)則進行賬目數(shù)據(jù)驗證，避免出現(xiàn)違規(guī)報賬和超支情況，為企業(yè)提供更精準、智能的財務決策支持。

此外，在智慧共享財務管理體系建設中，智能財務審核通過結合人工智能和大數(shù)據(jù)分析技術，可以自動分析和審查大量的財務數(shù)據(jù)，并根據(jù)預設的憑證票據(jù)校驗規(guī)則和邏輯進行智能化的財務數(shù)據(jù)審核，充分發(fā)揮人機協(xié)作的重要優(yōu)勢。

在財務審核過程中，利用智能財務審核工具可以對各類財務數(shù)據(jù)進行自動化分析，并結合企業(yè)財務審核流程設計相應的審核規(guī)則，包括賬目完整性驗證、預算控制、憑證真實性檢查、合規(guī)性審查等。通過將智能化財務審核工具與審核規(guī)則進行深度融合，對會計核算端進行智能化、自動化處理，確保審核結果的可追溯性和透明性，以此精準地識別財務數(shù)據(jù)異常和潛在風險，如重復報賬、報賬與預算不符等，提升風險管理和內部控制的有效性。

4? ? ?結束語

隨著數(shù)字化轉型的推進，智慧共享財務管理體系建設逐漸成為企業(yè)重點關注的方向。本文通過分析數(shù)字化轉型對智慧共享財務管理的重要影響，明確智慧共享財務管理體系建設關鍵要素，對數(shù)字化財務決策支撐、自動化資金管理與控制、全局成本優(yōu)化與控制、在線報賬與智能財務審核等數(shù)字化轉型下智慧共享財務管理體系建設的主要內容進行深入分析，明確智慧共享財務管理體系建設的重要方向，旨在推動企業(yè)財務管理的智能化、數(shù)字化發(fā)展。

主要參考文獻

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［2］許恣文. 數(shù)字化轉型背景下企業(yè)智慧共享財務管理體系的構建路徑探討［J］. 企業(yè)改革與管理，2023（4）：123-125.

［3］馬紅波. 企業(yè)財務數(shù)字化轉型探究［J］. 財會學習，2022

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［4］許曉平. 業(yè)財融合下建設智慧共享財務管理體系［J］. 財經(jīng)界，2022（24）：147-149.