建設(shè)負(fù)責(zé)任銀行 著力講好中國(guó)故事

王磊 董善寧 蒯昊琦

《負(fù)責(zé)任銀行原則》（Principles for Responsible Banking，以下簡(jiǎn)稱“PRB”）是聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署金融倡議組織（United Nations Environment Programme Finance Initiative，以下簡(jiǎn)稱“UNEP FI”）牽頭，由中國(guó)工商銀行、花旗銀行、巴克萊銀行、法國(guó)巴黎銀行等30家銀行組成的核心工作小組參與制定。PRB為銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展體系建設(shè)提供了一致的框架，鼓勵(lì)銀行在最重要、最具實(shí)質(zhì)性的領(lǐng)域設(shè)定目標(biāo)，自身融入可持續(xù)發(fā)展元素，被公認(rèn)為全球最具權(quán)威性的銀行業(yè)可持續(xù)金融發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)。

負(fù)責(zé)任銀行原則發(fā)展現(xiàn)狀

自2019年P(guān)RB發(fā)布以來(lái)，采納PRB的銀行機(jī)構(gòu)數(shù)量快速增長(zhǎng)。截至2023年10月末，全球共有336家金融機(jī)構(gòu)簽署PRB，簽署成員總資產(chǎn)規(guī)模高達(dá)90萬(wàn)億美元，約占全球銀行資產(chǎn)規(guī)模的50%。

從地區(qū)分布上看，歐洲地區(qū)的PRB簽署銀行占比最高，簽署銀行數(shù)量達(dá)173家，占全球總數(shù)的51%，其次為亞太地區(qū)、拉丁美洲與加勒比地區(qū)、非洲及中東地區(qū)、北美地區(qū)。我國(guó)PRB簽署銀行共計(jì)25家，是亞太地區(qū)簽署銀行最多的國(guó)家，彰顯了我國(guó)銀行業(yè)在可持續(xù)金融和社會(huì)責(zé)任方面的承諾與擔(dān)當(dāng)。

從增速上看，全球PRB銀行數(shù)量增長(zhǎng)迅速，其中亞太地區(qū)增速最快。亞太地區(qū)2020年和2021年的PRB簽署銀行數(shù)量增速高達(dá)41%和58%，2022年雖增速放緩，但仍超過(guò)20%。由此可見，越來(lái)越多的亞洲銀行開始關(guān)注可持續(xù)金融并選擇加入PRB生態(tài)圈，將可持續(xù)發(fā)展因素融入機(jī)構(gòu)整體治理、產(chǎn)品設(shè)計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)管理體系等，助力實(shí)現(xiàn)全社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。

第二份整體進(jìn)展報(bào)告解讀

在各家簽署銀行所披露PRB實(shí)施報(bào)告的基礎(chǔ)上，UNEP FI每隔兩年發(fā)布一份PRB整體進(jìn)展報(bào)告。2021年10月，UNEP FI發(fā)布了第一份PRB集體實(shí)施進(jìn)展報(bào)告（Responsible Banking： Building Foundations）。目前，首批簽署銀行即將完成四年的過(guò)渡期，UNEP FI于2023年9月22日發(fā)布了第二份PRB整體進(jìn)展報(bào)告（Responsible Banking： Towards Real-world Impact，以下簡(jiǎn)稱“報(bào)告”）。第二份報(bào)告是PRB過(guò)渡期中一個(gè)十分重要的里程碑，因?yàn)樗u(píng)估了在四年過(guò)渡期里簽署銀行所取得的進(jìn)展。本次報(bào)告綜合了來(lái)自245家銀行第一、第二和第三年的PRB實(shí)施報(bào)告，還包括公民社會(huì)組織（Civil Society Advisory Body，以下簡(jiǎn)稱“CSAB”）的獨(dú)立意見。

1.總體概況

（1）原則一——一致性

94%的簽署銀行已經(jīng)建立了符合聯(lián)合國(guó)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)（SDGs）、巴黎協(xié)議和其他框架的戰(zhàn)略體系。這種一致性反映了簽署銀行在一致性方面的承諾，調(diào)整自身業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，從而滿足客戶的需求、促進(jìn)社會(huì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。其中，69%的銀行已經(jīng)將可持續(xù)發(fā)展主題納入其整體戰(zhàn)略，25%的銀行則設(shè)定了獨(dú)立的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，這也體現(xiàn)出將可持續(xù)性理念納入銀行業(yè)務(wù)已然成為主流趨勢(shì)。

（2）原則二——影響與目標(biāo)設(shè)定

83%的簽署銀行正在分析其投資組合的影響，其中96%的銀行確定了至少一個(gè)領(lǐng)域。大部分銀行使用UNEP FI提供的影響分析工具，根據(jù)區(qū)域的優(yōu)先事項(xiàng)，全面、系統(tǒng)地評(píng)估其投資組合對(duì)社會(huì)所產(chǎn)生的影響。77%的簽署銀行已經(jīng)設(shè)定了至少一個(gè)與其重大正面或負(fù)面影響領(lǐng)域相關(guān)的目標(biāo)，38%的銀行設(shè)定了兩個(gè)目標(biāo)。其中，71%的銀行將減緩氣候變化作為一個(gè)重要的影響領(lǐng)域并為此設(shè)定了目標(biāo)。此外，將近一半的簽署銀行參加了加速項(xiàng)目，如凈零銀行業(yè)聯(lián)盟（Net-Zero Banking Alliance，NZBA），通過(guò)UNEP FI秘書處牽頭推動(dòng)的合作，制定其他重要領(lǐng)域的強(qiáng)有力目標(biāo)，包括“金融健康和普惠”“生物多樣性”“資源效率”等。

（3）原則三——客戶與顧客

幾乎所有簽署銀行（94%）都擁有可持續(xù)金融產(chǎn)品，并與選定的客戶合作，通過(guò)側(cè)重于減少負(fù)面影響的工具、培訓(xùn)和政策來(lái)實(shí)現(xiàn)氣候目標(biāo)。其中，減緩氣候變化方面的行動(dòng)最為領(lǐng)先，但也有部分銀行涉及其他影響領(lǐng)域，如生物多樣性、金融健康和普惠等，通過(guò)與客戶的積極接觸與協(xié)作，推動(dòng)全球的可持續(xù)實(shí)踐。

（4）原則四——利益相關(guān)方

雖然關(guān)于利益相關(guān)方參與的數(shù)據(jù)有限，但部分銀行參與了一些倡議，如碳核算金融聯(lián)盟（PCAF）、巴黎協(xié)定資本轉(zhuǎn)移評(píng)估（PACTA）、氣候相關(guān)財(cái)務(wù)披露工作組（TCFD）和自然相關(guān)財(cái)務(wù)披露工作組（TNFD）。這些合作涉及行業(yè)協(xié)會(huì)、政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)，旨在關(guān)鍵影響領(lǐng)域制定穩(wěn)健及有效的實(shí)施目標(biāo)。

（5）原則五——公司治理與銀行文化

98%的簽署銀行已經(jīng)將可持續(xù)性監(jiān)管整合到其治理之中，其中91%是在董事會(huì)和首席執(zhí)行官級(jí)別，但只有38%與薪酬掛鉤。這體現(xiàn)了簽署銀行正在實(shí)施有效治理，將可持續(xù)理念嵌入自身業(yè)務(wù)發(fā)展，培養(yǎng)負(fù)責(zé)任的銀行文化。

（6）原則六——透明與負(fù)責(zé)

所有銀行都按期發(fā)布了自評(píng)估報(bào)告。本次報(bào)告中的數(shù)據(jù)有53%來(lái)自銀行的第二次報(bào)告，22%來(lái)自銀行的第三次和第四次報(bào)告。截至目前，有52%提交了第三或第四份報(bào)告的銀行完成了第三方審驗(yàn)。

2.實(shí)施現(xiàn)狀分析

針對(duì)整體進(jìn)展，由12名代表各地區(qū)和關(guān)鍵可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)域的利益相關(guān)方所組成的CSAB也提出了自己的獨(dú)立意見。CSAB指出，大多數(shù)簽署銀行加快了自身行動(dòng)，例如開始披露自身業(yè)務(wù)對(duì)社會(huì)的影響、設(shè)置更具體的目標(biāo)、提升在自然等方面的披露水平、對(duì)員工進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)等，但仍存在七個(gè)方面的問題：

一是簽署銀行取得的線性進(jìn)展與氣候和自然危機(jī)的指數(shù)增長(zhǎng)不相匹配。以影響分析為例，2019年簽署的銀行有83%“具有滿足部分或全部原則要求的分析”，相比之下，2021年簽署的銀行只有76%，且創(chuàng)始簽署行與其他簽署銀行在兩個(gè)關(guān)鍵影響領(lǐng)域目標(biāo)設(shè)定方面沒有顯著差異。此外，CSAB指出盡管有94%的簽署銀行提供可持續(xù)金融產(chǎn)品，59%的簽署銀行為這些產(chǎn)品制定了相關(guān)財(cái)務(wù)目標(biāo)，但產(chǎn)品占其整體業(yè)務(wù)的比例、可持續(xù)融資與化石燃料等行業(yè)融資之間的比例尚未明確。

二是簽署銀行尚未充分重視影響領(lǐng)域之間的相互依存關(guān)系。目前有77%的簽署銀行為至少一個(gè)影響領(lǐng)域設(shè)定了目標(biāo)，38%的簽署銀行為兩個(gè)影響領(lǐng)域設(shè)定了目標(biāo)。CSAB認(rèn)為銀行需要更廣泛地設(shè)定自身影響目標(biāo)，特別是在氣候、自然、社會(huì)公平等影響議題上。值得注意的是，各銀行在自然目標(biāo)方面進(jìn)展尤其緩慢。CSAB建議銀行應(yīng)將重點(diǎn)從挖掘興趣點(diǎn)轉(zhuǎn)移到設(shè)定和實(shí)現(xiàn)足夠穩(wěn)健的目標(biāo)。

三是簽署銀行各類數(shù)據(jù)之間的可比性較低。CSAB指出，由于不同地區(qū)、不同規(guī)模的銀行之間存在相當(dāng)大的差異，整體進(jìn)展數(shù)據(jù)較難體現(xiàn)出銀行的實(shí)際績(jī)效。例如，在某些地區(qū)（如歐盟），政府部門能提供更加積極的政策支持，有助于調(diào)動(dòng)銀行業(yè)積極性，而在其他地區(qū)（如拉丁美洲和加勒比地區(qū)），銀行業(yè)缺乏激勵(lì)性監(jiān)管政策，必然會(huì)影響可持續(xù)事業(yè)發(fā)展。因此，CSAB鼓勵(lì)繼續(xù)建立完善統(tǒng)一的、可比較的評(píng)價(jià)體系，從而幫助簽署銀行之間進(jìn)行有意義的比較，比如借鑒國(guó)際可持續(xù)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)（International Sustainability Standards Board，ISSB）報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)等。

四是簽署銀行缺乏有力的可持續(xù)性監(jiān)督。CSAB指出，98%的簽署銀行將可持續(xù)性監(jiān)督納入自身的治理體系中，其中91%的簽署銀行在董事會(huì)或首席執(zhí)行官層面履行監(jiān)督職責(zé)，而將監(jiān)督與薪酬聯(lián)系起來(lái)的成員只有38%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于更廣泛監(jiān)督的要求。CSAB建議簽署銀行應(yīng)該優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)，通過(guò)掛鉤的形式來(lái)激勵(lì)自身采取更積極的行動(dòng)。

五是簽署銀行的問責(zé)制度亟待進(jìn)一步強(qiáng)化。隨著利益相關(guān)方的期望從能力建設(shè)和目標(biāo)設(shè)定轉(zhuǎn)向衡量對(duì)社會(huì)的正面影響，不符合原則要求的銀行將逐漸失去利益相關(guān)方的信任。CSAB鼓勵(lì)UNEP FI秘書處加強(qiáng)問責(zé)，例如定期披露被確定為“執(zhí)行滯后”的銀行的數(shù)量、列入非活躍名單的銀行數(shù)量、被除名的銀行數(shù)量等。同樣，第三方審驗(yàn)報(bào)告在提供公信力方面的作用也非常重要，CSAB期望簽署銀行的第三份報(bào)告能有審驗(yàn)支撐。

六是簽署銀行需加強(qiáng)有效的客戶參與。報(bào)告指出目標(biāo)達(dá)成和計(jì)劃實(shí)施都需要銀行與客戶進(jìn)行深度合作，CSAB希望未來(lái)銀行的披露報(bào)告能以相關(guān)政策設(shè)立、體系建設(shè)以及客戶參與情況為中心，持續(xù)跟蹤相關(guān)指標(biāo)，同時(shí)尋求關(guān)于客戶參與的真實(shí)數(shù)據(jù)和實(shí)踐范例，并期待看到簽署銀行披露更多細(xì)節(jié)。

七是政策和利益相關(guān)方的參與度需進(jìn)一步提升。鑒于全球所面臨的氣候、自然等方面的挑戰(zhàn)，行之有效的政策制度對(duì)于調(diào)動(dòng)社會(huì)資本參與、為可持續(xù)行為創(chuàng)造有利條件至關(guān)重要。簽署銀行需進(jìn)一步宣傳和倡導(dǎo)這些方面發(fā)揮著重要作用。CSAB指出政策和利益相關(guān)方參與是未來(lái)的重點(diǎn)領(lǐng)域，簽署銀行有責(zé)任更有義務(wù)加強(qiáng)這方面的引導(dǎo)。CSAB鼓勵(lì)簽署銀行提升在利益相關(guān)方參與方面的披露透明度，包括其直接引導(dǎo)或建議的方法以及如何讓其所在行業(yè)協(xié)會(huì)代表協(xié)助。

負(fù)責(zé)任銀行案例分析

本文選取了八家具有代表性的PRB銀行開展研究，包括英國(guó)巴克萊銀行（Barclays）、荷蘭安智銀行（ING）、墨西哥北方銀行（Banorte）、南非標(biāo)準(zhǔn)銀行（Standard Bank）、日本三菱日聯(lián)金融集團(tuán)（MUFG）、馬來(lái)西亞聯(lián)昌國(guó)際銀行（CIMB）、中國(guó)工商銀行（ICBC）和江蘇銀行（Bank of Jiangsu），覆蓋了包括歐洲、南美洲、非洲和亞洲在內(nèi)的全球核心板塊。

1.戰(zhàn)略層面

調(diào)研樣本中的國(guó)外銀行大多數(shù)制定了與負(fù)責(zé)任銀行建設(shè)相關(guān)的戰(zhàn)略。部分銀行制定了單獨(dú)的戰(zhàn)略，例如英國(guó)巴克萊銀行制定了氣候戰(zhàn)略目標(biāo)、客戶轉(zhuǎn)型框架，將“抓住向低碳經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的機(jī)遇”納入該行的優(yōu)先戰(zhàn)略事項(xiàng)之一；墨西哥北方銀行制定了以環(huán)境、社會(huì)和公司治理為三大支柱的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。也有銀行將相關(guān)內(nèi)容納入已有戰(zhàn)略或者章程，例如南非標(biāo)準(zhǔn)銀行將可持續(xù)發(fā)展納入其戰(zhàn)略規(guī)劃；馬來(lái)西亞聯(lián)昌國(guó)際銀行將與可持續(xù)發(fā)展有關(guān)的角色和責(zé)任納入董事會(huì)章程。

國(guó)內(nèi)銀行中，工商銀行制定了集團(tuán)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，提出要建設(shè)境內(nèi)“踐行綠色發(fā)展的領(lǐng)先銀行”，將“加強(qiáng)綠色金融與ESG體系建設(shè)”作為具體舉措推進(jìn)實(shí)施；將促進(jìn)生物多樣性寫入集團(tuán)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，積極采取措施保護(hù)生物多樣性；在“十四五”時(shí)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃中，提出加快綠色金融創(chuàng)新發(fā)展，增強(qiáng)生態(tài)文明建設(shè)服務(wù)水平。

江蘇銀行則是在董事會(huì)層面設(shè)立“戰(zhàn)略與ESG委員會(huì)”，負(fù)責(zé)可持續(xù)發(fā)展和負(fù)責(zé)任銀行戰(zhàn)略的制定；提出“國(guó)內(nèi)領(lǐng)先、國(guó)際有影響力”的綠色金融品牌發(fā)展理念；制定碳中和行動(dòng)方案，著手在五年戰(zhàn)略規(guī)劃中增加ESG發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)容。對(duì)比國(guó)外銀行，國(guó)內(nèi)銀行還未制定專門的PRB戰(zhàn)略，特別是氣候戰(zhàn)略方面相對(duì)空白。

2.執(zhí)行體系層面

從組織架構(gòu)上看，國(guó)際各家銀行均在董事會(huì)層面設(shè)立相關(guān)委員會(huì)，系統(tǒng)謀劃全行可持續(xù)發(fā)展。馬來(lái)西亞聯(lián)昌國(guó)際銀行分別設(shè)立了可持續(xù)發(fā)展和治理委員會(huì)及轉(zhuǎn)型委員會(huì)，共同協(xié)助董事會(huì)和首席可持續(xù)發(fā)展官推進(jìn)全行可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施。墨西哥北方銀行從2019年起，每半年召開一次可持續(xù)發(fā)展委員會(huì)會(huì)議，定期審查全行可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略和行動(dòng)計(jì)劃，并建立“緩解氣候變化”“金融健康和普惠”兩個(gè)工作組，分板塊協(xié)同推進(jìn)相關(guān)實(shí)施計(jì)劃。日本三菱日聯(lián)金融集團(tuán)在設(shè)立可持續(xù)發(fā)展委員會(huì)之外，還聘請(qǐng)了兩位在環(huán)境和社會(huì)領(lǐng)域的外部專家作為永久顧問，提供獨(dú)立的意見建議。

從激勵(lì)機(jī)制上看，有三家銀行均將高管的部分浮動(dòng)薪酬與可持續(xù)發(fā)展績(jī)效相掛鉤，自上而下推動(dòng)全行可持續(xù)發(fā)展。其中英國(guó)巴克萊銀行在執(zhí)行董事2023年年度獎(jiǎng)金和2023—2025年長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃的績(jī)效指標(biāo)中納入“氣候和可持續(xù)發(fā)展”類別。荷蘭安智銀行將高管的部分可變薪酬與全行ESG績(jī)效相掛鉤。馬來(lái)西亞聯(lián)昌國(guó)際銀行制定了可持續(xù)發(fā)展記分卡，用于浮動(dòng)薪酬的考核計(jì)算。毫無(wú)疑問，設(shè)置浮動(dòng)績(jī)效的最終目的是創(chuàng)造價(jià)值，提高發(fā)展的質(zhì)量和效益，通過(guò)建立合理的激勵(lì)約束機(jī)制，有助于全行可持續(xù)發(fā)展工作有序落地。

在國(guó)內(nèi)銀行中，多數(shù)銀行也推進(jìn)完善自身組織架構(gòu)。工商銀行董事會(huì)積極履行戰(zhàn)略決策職能和監(jiān)督職能，高度關(guān)注ESG治理和管治架構(gòu)，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)ESG管理，設(shè)立ESG與可持續(xù)金融委員會(huì)，作為ESG和綠色金融相關(guān)工作實(shí)施統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)及協(xié)調(diào)推進(jìn)的輔助決策機(jī)構(gòu)。

江蘇銀行成立綠色金融委員會(huì)，下設(shè)PRB工作組，負(fù)責(zé)PRB相關(guān)工作審議和決策，PRB工作組下設(shè)“影響分析和目標(biāo)設(shè)定”“PRB信息披露”兩個(gè)工作小組，推動(dòng)落實(shí)關(guān)鍵議題，在綠色金融部設(shè)立PRB理事工作室，負(fù)責(zé)理事會(huì)和PRB2030核心工作組相關(guān)工作。

在制度上，國(guó)內(nèi)銀行紛紛出臺(tái)綠色金融管理制度。工商銀行制定了《社會(huì)責(zé)任（ESG與可持續(xù)金融）工作基本規(guī)定》和《社會(huì)責(zé)任（ESG與可持續(xù)金融）信息披露管理辦法》，對(duì)標(biāo)聯(lián)合國(guó)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)，進(jìn)一步完善了社會(huì)責(zé)任（ESG與可持續(xù)金融）的定義，并全面擴(kuò)充了具體工作內(nèi)容。對(duì)比國(guó)外銀行，絕大多數(shù)國(guó)內(nèi)銀行在探索研究組織架構(gòu)以及專項(xiàng)制度上已取得一定的進(jìn)展，但并沒有銀行建立相關(guān)薪酬掛鉤機(jī)制，缺乏有效推進(jìn)綠色金融發(fā)展的驅(qū)動(dòng)力。

3.方法與決策層面

國(guó)外銀行聚焦“適應(yīng)氣候變化”議題，多措并舉推動(dòng)凈零銀行目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。在方法學(xué)研究上，國(guó)外銀行針對(duì)高碳排放行業(yè)的跟蹤、監(jiān)測(cè)與評(píng)估，出臺(tái)了一系列標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范。英國(guó)巴克萊銀行研究制定了六大行業(yè)板塊投資組合碳排放測(cè)算方法，制定了可持續(xù)金融框架（Barclays Sustainable Finance Framework），對(duì)敏感行業(yè)出臺(tái)限制性政策。荷蘭安智銀行制定了氣候調(diào)整策略（Terra），指導(dǎo)全行在2050年前實(shí)現(xiàn)部分碳密集資產(chǎn)的凈零排放目標(biāo)。墨西哥北方銀行參照《溫室氣體議定書》和碳核算金融聯(lián)盟（PCAF）的基礎(chǔ)方法科學(xué)量化范圍1、范圍2和范圍3的溫室氣體排放量。

在決策部署上，各行結(jié)合PRB影響分析結(jié)果，合理設(shè)置影響目標(biāo)，統(tǒng)籌謀劃實(shí)現(xiàn)凈零排放的時(shí)間表與路線圖。馬來(lái)西亞聯(lián)昌國(guó)際銀行在凈零排放方面設(shè)置兩步走方針，即2030年運(yùn)營(yíng)層面實(shí)現(xiàn)范圍1和范圍2的溫室氣體凈零排放、到2050年實(shí)現(xiàn)范圍3的溫室氣體凈零排放。日本三菱日聯(lián)金融集團(tuán)則設(shè)置了具體減碳目標(biāo)，在2019至2030年期間，通過(guò)可再生能源項(xiàng)目的融資活動(dòng)累計(jì)減碳7000萬(wàn)噸。同時(shí)，英國(guó)巴克萊銀行和荷蘭安智銀行還嚴(yán)格按照氣候相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露工作組（TCFD）披露建議，完善自身披露體系。

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中，工商銀行作為國(guó)內(nèi)最早簽署支持TCFD建議的專家成員單位，積極參與TCFD全球金融治理；應(yīng)用“工銀BRAINS”智能反洗錢系統(tǒng)，協(xié)助同業(yè)客戶對(duì)超過(guò)3億個(gè)人及法人客戶開展反洗錢監(jiān)測(cè)分析；創(chuàng)新打造“民政驗(yàn)資通”“社團(tuán)協(xié)會(huì)云”等平臺(tái)產(chǎn)品，構(gòu)建多層級(jí)、全方位的合作生態(tài)，服務(wù)民政部門及社團(tuán)協(xié)會(huì)信息化建設(shè)。

江蘇銀行作為國(guó)內(nèi)首個(gè)運(yùn)用PRB影響分析工具的機(jī)構(gòu)，全面開展資產(chǎn)組合的影響分析，選取了“氣候”“金融健康和包容性”兩個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域，并制定了相關(guān)信貸提升的財(cái)務(wù)目標(biāo)；開發(fā)了信貸客戶ESG評(píng)級(jí)，用于管理客戶端的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)用赤道原則管理項(xiàng)目端的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，研究開展公司信貸資產(chǎn)的氣候風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，用于管理資產(chǎn)端氣候風(fēng)險(xiǎn)。

國(guó)內(nèi)銀行PRB實(shí)踐推進(jìn)情況參差不齊，大部分銀行并未單獨(dú)編寫PRB自評(píng)估報(bào)告，存在評(píng)估不準(zhǔn)確、不全面的問題。部分銀行雖提出了短期和長(zhǎng)期的信貸投放目標(biāo)，但未制定非財(cái)務(wù)績(jī)效目標(biāo)，與PRB原則二的具體要求存在一定差距。

負(fù)責(zé)任銀行建設(shè)的對(duì)策

1.戰(zhàn)略引領(lǐng)，錨定發(fā)展方向

PRB的本質(zhì)是戰(zhàn)略框架制定的指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)。因此，建立健全PRB相關(guān)的戰(zhàn)略是負(fù)責(zé)任銀行建設(shè)的首要任務(wù)。一是設(shè)立負(fù)責(zé)任銀行建設(shè)的頂層組織架構(gòu)，明確PRB戰(zhàn)略制定、決策和執(zhí)行機(jī)制；二是制定集團(tuán)化的PRB戰(zhàn)略，包括可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略、ESG戰(zhàn)略、碳中和戰(zhàn)略等；三是構(gòu)建和踐行包括綠色低碳、生物多樣性、普惠、鄉(xiāng)村振興在內(nèi)的負(fù)責(zé)任銀行發(fā)展理念，打造負(fù)責(zé)任的企業(yè)文化。

2.機(jī)制建設(shè)，打通落實(shí)渠道

執(zhí)行體系是落實(shí)負(fù)責(zé)任銀行各項(xiàng)戰(zhàn)略的抓手，是保障負(fù)責(zé)任銀行建設(shè)的必要條件。構(gòu)建執(zhí)行體系，一方面要對(duì)照PRB自評(píng)估框架建立相關(guān)管理制度，制定環(huán)境、社會(huì)和公司治理（Environmental，Social，and Governance，ESG）管理制度，將PRB戰(zhàn)略融入ESG管理、環(huán)境與氣候風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系、可持續(xù)發(fā)展/ESG納入績(jī)效薪酬體系，建立與利益相關(guān)方溝通、合作，共同倡導(dǎo)和落實(shí)負(fù)責(zé)任理念的管理制度和機(jī)制；另一方面要建立相應(yīng)的組織架構(gòu)，頂層設(shè)立ESG/企業(yè)社會(huì)責(zé)任（Corporate Social Responsibility，CSR）管理委員會(huì)、綠色金融委員會(huì)等決策機(jī)構(gòu)，管理層設(shè)立推進(jìn)集團(tuán)化落實(shí)PRB戰(zhàn)略和管理制度的相關(guān)工作推進(jìn)委員會(huì)，執(zhí)行層面針對(duì)不同議題設(shè)置工作組，明確各部門和分支機(jī)構(gòu)細(xì)化任務(wù)。

3.目標(biāo)設(shè)定，提升建設(shè)質(zhì)效

PRB具有系統(tǒng)性、科學(xué)性的特征，落實(shí)“影響分析和目標(biāo)設(shè)定”這一核心原則，離不開PRB影響分析工具、目標(biāo)設(shè)定工具和自評(píng)估框架等工具的支撐。首先需要應(yīng)用影響分析工具科學(xué)客觀地分析資產(chǎn)組合的影響領(lǐng)域，然后結(jié)合國(guó)家戰(zhàn)略和政策選擇重點(diǎn)提升領(lǐng)域，識(shí)別所選取領(lǐng)域的關(guān)鍵非財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)，制定針對(duì)指標(biāo)的SMART目標(biāo)和行動(dòng)方案，運(yùn)用PRB自評(píng)估報(bào)告，分析自身落實(shí)六大原則情況，檢驗(yàn)?zāi)繕?biāo)達(dá)成情況，及時(shí)修正行動(dòng)方案。積極運(yùn)用ESG評(píng)級(jí)、赤道原則、氣候風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試、TCFD、TNFD等工具和標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)開展負(fù)責(zé)任銀行建設(shè)。

4.政策有力，保障建設(shè)進(jìn)度

PRB需要足夠的資源和有力措施才能有序推進(jìn)，制定可量化考核的指標(biāo)推動(dòng)負(fù)責(zé)任銀行建設(shè)任務(wù)落實(shí)到每個(gè)人的工作中，根據(jù)影響分析結(jié)果調(diào)整信貸政策、授信管理，提升正面影響、減小負(fù)面影響，運(yùn)用影響分析工具監(jiān)測(cè)和評(píng)估影響領(lǐng)域提升效果，量化衡量非財(cái)務(wù)績(jī)效目標(biāo)達(dá)成情況。

5.內(nèi)外兼修，講好中國(guó)故事

PRB作為較新的國(guó)際可持續(xù)金融標(biāo)準(zhǔn)，剛剛完成四年過(guò)渡期歷程，面臨標(biāo)準(zhǔn)更新、工具優(yōu)化、管理完善等難題。國(guó)內(nèi)PRB銀行要花大力氣研究將國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)內(nèi)實(shí)際有效銜接，積極參與到可持續(xù)金融標(biāo)準(zhǔn)和議題研究中，在將國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)做好本土化應(yīng)用的同時(shí)，反向推動(dòng)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)更加契合我國(guó)實(shí)際情況。

責(zé)任編輯_曲玲玓