下好內(nèi)控建設(shè)“四步棋”持續(xù)提升內(nèi)控管理水平

●剌潮鵬

近年來(lái)，財(cái)政部陜西監(jiān)管局堅(jiān)決貫徹落實(shí)財(cái)政部黨組、內(nèi)控委關(guān)于內(nèi)控工作的部署要求，圍繞主責(zé)主業(yè)、立足工作實(shí)際，聚力下好內(nèi)部控制建設(shè)“四步棋”，有效提升內(nèi)控管理水平，切實(shí)防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)助力財(cái)政監(jiān)管工作提質(zhì)增效。

一、下好思想“先手棋”，注重加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)

陜西監(jiān)管局黨組深刻認(rèn)識(shí)深化內(nèi)部控制建設(shè)對(duì)于落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任、監(jiān)督制約財(cái)政權(quán)力運(yùn)行、推動(dòng)財(cái)政工作高質(zhì)量發(fā)展的重大意義，牢固樹(shù)立“內(nèi)控工作與黨風(fēng)廉政、業(yè)務(wù)工作同研究、同部署、同落實(shí)、同考核”的“一盤(pán)棋”思想。一是通過(guò)局黨組帶頭學(xué)習(xí)財(cái)政部?jī)?nèi)控委會(huì)議精神，形成黨組研究、處室研討、個(gè)人研學(xué)的“三研”學(xué)習(xí)模式，強(qiáng)化全局內(nèi)控意識(shí)，夯實(shí)內(nèi)控思想基礎(chǔ)。二是將內(nèi)控工作納入年度干部教育培訓(xùn)計(jì)劃，采用線(xiàn)上線(xiàn)下相結(jié)合的方式，精心組織內(nèi)控教育培訓(xùn)，不斷提高全局干部?jī)?nèi)控理論和內(nèi)控能力水平。三是切實(shí)抓好全局領(lǐng)導(dǎo)干部廉政教育，落實(shí)干部廉政談話(huà)和提醒制度，警示全局干部守牢廉政思想防線(xiàn)，嚴(yán)防廉政風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)拒腐防變能力，永葆清正廉潔政治本色。

二、下好制度“長(zhǎng)遠(yuǎn)棋”，注重加強(qiáng)制度建設(shè)

陜西監(jiān)管局堅(jiān)持強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)，落實(shí)常態(tài)化內(nèi)控制度完善機(jī)制。 一是抓好年度內(nèi)控制度建設(shè)計(jì)劃落實(shí)。 按照年初制定的內(nèi)部控制工作計(jì)劃表，結(jié)合日常工作實(shí)際和審計(jì)反饋問(wèn)題，梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，持之以恒補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)。新增完善內(nèi)控基本制度，織牢織密內(nèi)控“制度網(wǎng)”。二是發(fā)揮內(nèi)控對(duì)重點(diǎn)工作的規(guī)范作用。 創(chuàng)新制定《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政金融監(jiān)管資料和信息報(bào)送工作的通知》《財(cái)政部陜西監(jiān)管局監(jiān)管約談辦法》等自定業(yè)務(wù)工作制度，規(guī)范財(cái)政監(jiān)管執(zhí)法行為，切實(shí)強(qiáng)化權(quán)力運(yùn)行制約。 三是注重及時(shí)清理靠前謀劃。 每年度結(jié)合財(cái)政部出臺(tái)的各類(lèi)文件制度，對(duì)局內(nèi)控制度進(jìn)行梳理，按廢止、修訂、新增進(jìn)行分類(lèi)，將需要修訂和新增事項(xiàng)列出清單，在下年內(nèi)控工作計(jì)劃中安排，落實(shí)分工責(zé)任，確保內(nèi)控建設(shè)工作持續(xù)開(kāi)展、常態(tài)化更新，不斷增強(qiáng)內(nèi)控制度系統(tǒng)性、完整性、時(shí)效性。

三、下好機(jī)制“關(guān)鍵棋”，注重強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行

陜西監(jiān)管局不斷推進(jìn)內(nèi)控與業(yè)務(wù)工作深度融合，強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行力度，以?xún)?nèi)控制約監(jiān)管權(quán)力行使，不斷探索完善內(nèi)控執(zhí)行機(jī)制。一是事前吃透政策。開(kāi)展每項(xiàng)監(jiān)管業(yè)務(wù)前，要求各處室召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議學(xué)習(xí)相關(guān)政策文件，對(duì)工作通知逐項(xiàng)研讀，準(zhǔn)確把握監(jiān)管事項(xiàng)的范圍、內(nèi)容、方法、時(shí)間節(jié)點(diǎn)，掌握重點(diǎn)要求，規(guī)范監(jiān)管行為，提高監(jiān)管質(zhì)效。 二是事中壓實(shí)責(zé)任。嚴(yán)格執(zhí)行重點(diǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)控操作規(guī)程，主動(dòng)“將權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子”，強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，落實(shí)不相容崗位分離機(jī)制，建立分級(jí)責(zé)任體系，規(guī)范權(quán)責(zé)范圍，層層傳導(dǎo)壓力、環(huán)環(huán)落實(shí)責(zé)任，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)科學(xué)有效管理。三是事后跟蹤問(wèn)效。在向財(cái)政部報(bào)送專(zhuān)題報(bào)告或向外發(fā)布相關(guān)信息之前，嚴(yán)格執(zhí)行檢查、復(fù)核、審理三分離制度，對(duì)監(jiān)管結(jié)果的規(guī)范性、合規(guī)性進(jìn)行自查，切實(shí)防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持查改結(jié)合，持續(xù)關(guān)注監(jiān)管對(duì)象整改落實(shí)情況，督促抓好問(wèn)題整改，有力推進(jìn)監(jiān)管業(yè)務(wù)閉環(huán)管理，提升財(cái)政監(jiān)管效能。

四、下好創(chuàng)新“制勝棋”，注重提升內(nèi)控質(zhì)效

陜西監(jiān)管局結(jié)合工作實(shí)踐，不斷深化內(nèi)控理念，創(chuàng)新工作思路方法，堅(jiān)持把內(nèi)控“觸角”前伸，推進(jìn)業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管控的前置融合。一是探索推進(jìn)內(nèi)控信息化建設(shè)，緊抓數(shù)字賦能監(jiān)管，充分利用大數(shù)據(jù)、 云平臺(tái)等信息化手段，采用“線(xiàn)上+線(xiàn)下”的立體監(jiān)管模式開(kāi)展各類(lèi)監(jiān)管業(yè)務(wù)，在提升財(cái)政監(jiān)管信息化水平的同時(shí)達(dá)到降低監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的效果。 二是堅(jiān)持關(guān)口前移，實(shí)現(xiàn)由“事后監(jiān)督”向“事前預(yù)防”的轉(zhuǎn)變，不斷優(yōu)化工作流程，完善操作規(guī)程。在金融監(jiān)管中，主動(dòng)接入人民銀行城域網(wǎng)系統(tǒng)，建立“兩報(bào)告、兩報(bào)表、一事項(xiàng)”定期監(jiān)測(cè)機(jī)制，明確34 家在陜中央金融企業(yè)向監(jiān)管局定期報(bào)送資產(chǎn)財(cái)務(wù)有關(guān)監(jiān)管信息的內(nèi)容、方式，并明確季度報(bào)告制度，為實(shí)時(shí)掌握其資產(chǎn)賬務(wù)情況、強(qiáng)化金融運(yùn)行分析、提高財(cái)政金融監(jiān)管質(zhì)效夯實(shí)了基礎(chǔ)。三是深化監(jiān)管合作，加強(qiáng)與陜西省財(cái)政廳、省稅務(wù)局、人民銀行等部門(mén)聯(lián)動(dòng)監(jiān)管，強(qiáng)化跨部門(mén)財(cái)政監(jiān)管和數(shù)據(jù)共享研判，加強(qiáng)信息整合利用，有助于在開(kāi)展監(jiān)管業(yè)務(wù)時(shí)能夠作出更加全面、客觀、準(zhǔn)確的判斷，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及預(yù)警監(jiān)測(cè)能力。 ■