新形勢下股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險防控研究

任艷妮

在股份制商業(yè)銀行管理中，風險管控是其中一項重要的內容，尤其是信貸風險的管理。一旦風險問題爆發(fā)，將會導致股份制商業(yè)銀行經濟效益大幅度下降。因此，作為銀行信貸風險管控重要方式的風險預警，已經成為股份制商業(yè)銀行在信貸管理中的核心內容。本文從新形勢下股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀展開分析，就股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險問題加以探討，剖析了企業(yè)融資與銀行放貸之間不協(xié)調、“以貸養(yǎng)存”模式應用率升高等問題，在此基礎上給出了比較有效的風險防控對策，旨在為相關人員提供參考。

隨著我國經濟多元化發(fā)展水平的不斷提升，經濟形式向更加開放式的方向發(fā)展，中小企業(yè)作為經濟建設中的重要構成內容，做好其融資管理工作至關重要。經過數據調查顯示，市場經濟結構中，中小企業(yè)稅收在其中占據50%以上，對應的GDP達到60%以上，技術創(chuàng)新也維持在70%以上。但是，結合現(xiàn)有的中小企業(yè)經濟發(fā)展及轉型效率進行分析能夠發(fā)現(xiàn)，我國中小企業(yè)的PMI數值已經連續(xù)15個月以上處于50榮枯線以下，且結合經濟發(fā)展趨勢來看，此種形式未來還會持續(xù)較長一段時間。2021年末，我國的PMI首次開始跌落至榮枯線之下。由此可見，信貸作為中小企業(yè)經營的核心融資來源，如何做好其風險防控就成為重中之重。因此，就如何做好股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)的信貸風險防控展開充分研討，具有重要的現(xiàn)實意義。

一、新形勢下股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀分析

2019年，我國首次對外推行了《關于促進中小企業(yè)健康發(fā)展的指導意見》，在政策中重點提到，需要做好我國中小企業(yè)在發(fā)展及經營管理方面的政策指導工作，充分體現(xiàn)國家對中小企業(yè)在實現(xiàn)長遠經營目標過程中對于其融資與發(fā)展的關注度。在政策推行上，還分別提出了“三個不低于”要求，就是在銀行保證貸款量的前提條件下，要求中小企業(yè)的貸款戶數、增速以及獲得率均不可低于上一年度同比水平。在“三個不低于”條件的要求下，中小企業(yè)的信貸工作將會面臨更多的挑戰(zhàn)和要求。綜合而言，在當前的行政干預之下，股份制商業(yè)銀行在為中小企業(yè)所預留的信貸額度以及實際占比呈不斷上升的態(tài)勢，具體如表1所示：

在此過程中，股份制商業(yè)銀行在信貸處理的總量方面不斷上升，但因為此種突擊性放貸模式影響，銀行的不良貸款利率極速攀升，如圖1所示。而結合銀行財務穩(wěn)健程度評價指標分析之后卻發(fā)現(xiàn)，銀行的撥備覆蓋率整體處于偏低狀態(tài)，這代表著銀行當前的不良貸款準備金存在不足的情況，一旦銀行后續(xù)出現(xiàn)不良貸款問題，那么必然會面臨重大的資金損失，甚至會造成銀行破產清算的嚴重后果。

二、新形勢下股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險問題

（一）企業(yè)融資與銀行放貸之間不協(xié)調

中小企業(yè)經營規(guī)模小，所以融資渠道很少涉及內部融資，因此外部銀行貸款就成為中小企業(yè)融資發(fā)展的重要渠道，同時也開始逐步形成“中小企業(yè)發(fā)展靠銀行信貸”現(xiàn)象。在此階段，部分股份制商業(yè)銀行在調查自身及監(jiān)管發(fā)展需求后，會結合放貸指標十分積極地為中小企業(yè)提供放貸機會，甚至“突擊放貸”。但隨著近年來經濟下行，中小企業(yè)的經營風險日漸升高，且其所提交的貸款合約在風控部門審核下，存在不同程度的內外融資業(yè)務壞賬問題，導致銀行的信貸風險隨之升高，因而融資貸款的方案通過率并不高，最終形成了“銀行放貸難、企業(yè)融資難”的雙難問題。

（二）“以貸養(yǎng)存”模式應用率升高

在75%的存貸比率被取消之前，股份制商業(yè)銀行以貸養(yǎng)存模式很流行，其可減小貸款風險，又可用以突擊季度存款任務。當前許多股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款利率僅有4.5%，與存款的融資成本相差無幾，甚至已出現(xiàn)利率倒掛的現(xiàn)象，股份制商業(yè)銀行多投放一筆貸款，不僅不盈利還要承擔較高的風險，因此銀行便通過將部分貸款轉化為存款以減輕自身壓力。

（三）當前社會監(jiān)督機制有待健全

當前，不斷的行政干預給股份制商業(yè)銀行帶來了較大壓力。再加上利潤誘惑，許多股份制商業(yè)銀行不惜高薪聘請客戶經理拉取中小企業(yè)貸，將不同性質的中小企業(yè)一把抓，不斷放松信貸標準，進行短期貸款，雖為其解決應急資金，但并未讓中小企業(yè)度過生存難關，反而導致信貸風險。

三、新形勢下股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險出現(xiàn)的原因

（一）宏觀環(huán)境因素

當今全球經濟一體化發(fā)展背景下，我國陸續(xù)出臺了一系列的產業(yè)結構調整政策，以此促使現(xiàn)有的城市經濟產業(yè)能夠面向更具系統(tǒng)化的方向發(fā)展。作為處于產業(yè)結構下游部位的中小型企業(yè)，其在經營發(fā)展中，受到上述經濟框架大調整影響，經濟效益下滑或償債能力下降等問題隨之形成，繼而影響到股份制商業(yè)銀行出現(xiàn)信貸風險，限制了銀行的發(fā)展空間。

（二）中小企業(yè)自身因素

中小企業(yè)在融資發(fā)展中，需要與股份制商業(yè)銀行建立信貸關系。但在信貸關系持續(xù)的過程中，對于股份制商業(yè)銀行來講，其信貸資產的安全會直接受到中小企業(yè)經營行為的影響。站在中小企業(yè)的角度來講，經營期間的行業(yè)差異、生命周期差異以及發(fā)展模式差異，均是產生其信貸風險的重要因素。此外，中小企業(yè)本身的行業(yè)屬性，對于企業(yè)的運營規(guī)模以及經營風險程度也產生影響，進而對信貸風險產生顯著影響。

（三）股份制商業(yè)銀行因素

據相關資料分析表明，當前股份制商業(yè)銀行的不良資產形成因素中，信貸風險占比達到90%左右。部分股份制商業(yè)銀行在進行貸前調查時，重點主要集中在法律文書以及財務報表等文件處理方面，而對于中小企業(yè)的實地調查關注度并不高，且期間并未調派行業(yè)專家圍繞中小企業(yè)做好資金需求以及市場特征的調查分析，導致客戶的質量選擇空間受限，從而影響了合作客戶群的整體質量。

四、新形勢下股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險防控對策

（一）革新股份制商業(yè)銀行內部組織架構

股份制商業(yè)銀行在進行信貸管理時，傳統(tǒng)的粗放管理模式應用，很大程度上導致了銀行在為中小企業(yè)提供融資機會時面臨信貸風險。為了降低信貸風險，股份制商業(yè)銀行在管理中，應該積極革新原有的粗放式組織架構，將部分權利下放至銀行一線網點，以此促使網點負責人提升風險責任意識，并積極做好網點內所有銀行工作人員責任劃分，以此杜絕出現(xiàn)“僅蓋章不負責”現(xiàn)象，確保信貸材料審核工作的質量。此外，股份制商業(yè)銀行內還應該構建更具協(xié)調性的組織架構。例如在銀行內成立信貸資產、信貸監(jiān)管等組合式管理部門，由該部門針對信貸資產做好一對一的資產審核工作，但需要注意的是，信貸業(yè)務的經營與審批必須由兩個部門分開管理，充分發(fā)揮兩個部門之間的制衡作用。

（二）構建統(tǒng)一的信貸網絡管理系統(tǒng)

股份制商業(yè)銀行應積極構建統(tǒng)一的信貸網絡管理系統(tǒng)。在此過程中需注意的是，應做好銀行內部信貸系統(tǒng)與外部信息之間的銜接，以此確保信貸相關信息的共享效果。此外，想要最大化發(fā)揮統(tǒng)一的信貸網絡管理系統(tǒng)的應用價值，股份制商業(yè)銀行還必須針對參與系統(tǒng)管理中相關人員的專業(yè)能力做好繼續(xù)培訓和再教育管理，以此確保其能夠根據數據風險提示，快速識別信貸風險，并作出對應的風險預案，進而提升風險防控成效。

（三）建立完整的信貸獎懲制度

對于股份制商業(yè)銀行來講，信貸企業(yè)的拓展和推進，離不開“信貸經理”這一崗位工作人員的努力與付出，其日常工作的積極性將會直接影響信貸信息的共享效率及質量。因此，股份制商業(yè)銀行想要進一步把控信貸風險，就必須結合現(xiàn)有的信貸工作開展情況，建立完整的信貸獎懲制度，以此約束信貸經理的個人行為，防范其因個人行為而導致銀行面臨信貸風險。此外，還應該將信貸經理的不良信貸比例納入其考核標準中，運用制度進行相應的獎懲，確保所有信貸經理均能夠深刻認識到信貸風險監(jiān)管的重要性。

（四）優(yōu)化信貸流程，注重差異化信貸產品的開發(fā)

股份制商業(yè)銀行在進行信貸風險管控時，還應該重點針對信貸流程做好改進工作，要求總行與分行均同步參與其中。首先，總行需要改進信貸流程中的薄弱環(huán)節(jié)，并就相關流程做好細化工作，同時要明確不同流程執(zhí)行中的工作標準。其次，分行在流程優(yōu)化中，應充分做好各項數據信息的把關和落實工作，以此發(fā)揮分行的信貸風險“防火墻”作用。具體而言，一方面需要做好業(yè)務流程的審批工作，在審批階段，增加對信貸合規(guī)性的定時檢查和隨機抽查。另一方面，則可以在相對比較聚集的幾個網點，專門設立信貸負責人，并配置對應的“層級”管理制度，利用層層審查的形式，把控規(guī)避信貸風險。

（五）推廣新型同業(yè)競合信貸發(fā)展模式

為了預防股份制商業(yè)銀行相互之間出現(xiàn)不良信貸競爭問題，政府在進行商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理時，還應該充分做好同業(yè)政策調整，要求商業(yè)銀行在經營發(fā)展過程中能夠主動借鑒、參考和學習同業(yè)之間的成功經驗，并相互之間長期維持良好且優(yōu)越的競爭合作關系。期間可構建如表2所示的智豬博弈矩陣表格，要求國內經濟市場中經營的所有大豬（股份制商業(yè)銀行）做出何種決策，小豬（普通商業(yè)銀行）的占優(yōu)策略均為等待。對于部分整體發(fā)展實力相對比較弱的小豬而言，應該秉承的發(fā)展原則以不貪功冒進、緊隨行業(yè)領頭軍一步一步踏實前進，并掌握“搭便車”的技能，積極學習和借鑒行業(yè)內成功經驗，將自身在中小企業(yè)信貸經營中的風險防控至最低。

（六）建立信用評級模型

站在股份制商業(yè)銀行的發(fā)展視角上分析可發(fā)現(xiàn)，對于不同的中小企業(yè)而言，受到行業(yè)、客戶類型差異化因素的影響，其往往存在商業(yè)模式、資產現(xiàn)狀以及經營特征方面的不同。面對此種狀況，作為股份制商業(yè)銀行的信貸管理人員，就必須針對不同的信貸客戶進行信貸分類評級，并結合劃分的級別建立對應的信用評級模型。同時，需要將授信審批人行業(yè)專門化模式引進到信用評級模型構建中，以此確保信貸審核效率及可靠性，從而為股份制商業(yè)銀行的信貸風險防控提供支持。

（七）貸后風險管控處理到位

股份制商業(yè)銀行在進行信貸風險管理時，必須做好貸后的風險管理。具體而言，首先，在股份制商業(yè)銀行內部執(zhí)行“雙人實地調查”貸后管理體制。調查的范圍不僅需要囊括參與信貸流程的中小企業(yè)，還需調查協(xié)作單位、海關、中介機構、工商部門以及稅務機關等。通過與多個部門之間保持有效溝通，確保貸后風險管理質量。

其次，重點針對信貸的用途做好管控工作，積極將賬戶封閉式管理模式融入到貸后工作結構優(yōu)化中，以確保將信貸風險降至最低。

最后，強化信貸后續(xù)資金使用的跟蹤和調查管理，尤其需要對中小企業(yè)的資金流向做好實時把控，并強化資金結算管理。從根源處監(jiān)控中小企業(yè)第一還款來源的經營現(xiàn)狀，在監(jiān)管期間一旦發(fā)現(xiàn)信貸風險，第一時間做好風險預警管理。

結語：

綜上所述，股份制商業(yè)銀行在結合國家宏觀發(fā)展政策面向中小企業(yè)進行授信管理后，可以為解決中小企業(yè)的融資問題提供支持。但對于股份制商業(yè)銀行的經營發(fā)展來講，其在面向中小企業(yè)提供融資渠道時，不得不面臨更高的信貸風險，因為相對于大型企業(yè)信貸來講，中小企業(yè)在信貸中的信譽、能力、實力均相差較大，導致其出現(xiàn)“無法償還信貸”的概率也隨之升高。因此，股份制商業(yè)銀行應革新組織架構、構建統(tǒng)一的信貸網絡管理系統(tǒng)、建立完整的信貸獎懲制度、優(yōu)化信貸流程、推廣新型同業(yè)競合信貸發(fā)展模式并處理好貸后風險管理，同時還應建立完善且系統(tǒng)的信用評級模型，從而為提升股份制商業(yè)銀行的信貸風險管理水平奠定堅實基礎。